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财务管理课程设计

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课程设计

课程名称：财务管理课程设计

题目：锦州港股份有限公司财务状况综合分析报告/解读上市公司财务管理

学生姓名：杨婷

学号：200996250206

班级：09- 02

专业：物流工程

指导教师：曾皓

2012 年1月

目录

设计项目一物流业上市公司财务状况综合分析 (1)

2010年度财务分析报告 (2)

第一部分锦州港股份有限公司基本情况及行业分析 (3)

一、公司基本情况 (3)

二、行业分析 (3)

第二部分：公司主要财务指标（比率）分析 (5)

一、公司主要财务指标比较 (5)

二、分析评价 (5)

第三部分公司财务综合分析：杜邦财务分析体系 (8)

一、2010年杜邦分析 (8)

二、2009年杜邦分析 (9)

第四部分结论 (11)

一、主要经营业绩 (11)

二、公司主要存在的优势、困难和解决对策 (12)

三、对公司未来发展的展望 (13)

设计项目二物流业上市公司财务管理解读 (15)

解读锦州港股份有限公司财务管理 (16)

一、锦州港股份有限公司治理结构 (16)

二、公司重大财务活动 (18)

三、2010年公司财务状况 (19)

四、公司面临的风险 (20)

五、有效的措施 (20)

设计项目一物流业上市公司财务状况综合分析

一、设计目的

财务分析是了解上市公司财务状况主要手段。通过本设计，使学生掌握基本财务分析基本理论与方法，深入理解重要财务信息，培养学生分析问题、解决问题的能力。

二、设计学时

1.5周

三、设计内容和要求

（一）设计内容：

1、上市公司财务报告的行业分析与评价，并进行文字说明。

2、上市公司重要的财务指标分析与评价：列示偿债能力、资产管理、盈利能力等重要财务指标分析数据，并进行文字评述。

3、上市公司财务状况的综合分析与评价

借助杜邦分析法，对上市公司总体财务状况进行分析评价。

4、上市公司财务状况总结：存在问题及改进建议

（二）设计要求：

1、指导教师提供财务综合分析参考模板，学生以此为基础自主设计、加工、补充；

2、学生每人选定一家上市公司为研究对象，根据课堂讲授内容对所选择的上市公司进行财务分析；

3、课程设计结束后每一学生提交自己的分析报告。

四、设计操作资料

学生自主选择一家物流上市公司，根据2009-2010年物流上市公司公开披露的年报、公司网站、有关财经媒体对该公司及产业、经济环境的报道,对公司2010年度财务状况进行综合分析评价。

（600190）

2010年度财务分析报告

班级：物流0902

指导老师：曾皓

姓名：杨婷

学号：200996250206

第一部分锦州港股份有限公司基本情况及行业分析

一、公司基本情况

锦州港是中国渤海西北部400公里海岸线唯一全面对外开放的国际商港，是辽宁省重点发展的北方区域性枢纽港口。锦州港股份有限公司是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。

1995年4月20日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。

1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998]2号文件，批准公司发行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。

根据2008年7月11日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司于2009年3月30日已完成向大连港集团有限公司发行人民币普通股（A股）246,000,000股的相关事宜。公司变更后的总股本为1,301,489,475股。

根据2009年5月8日公司2008年年度股东大会决议通过的《2008年度利润分配预案及资本公积转增股本方案》，公司于2009年6月实施了2008年度利润分配及资本公积转增股本方案：以定向增发后股本1,301,489,475股为基数，向公司股东每10股送1.5股，以资本公积金向公司股东每10股转增0.5股。公司变更后的总股本为1,561,787,370股。

经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等。

二、行业分析

中国已成为世界上港口吞吐量和集装箱吞吐量最多、增长速度最快的国家。中国的港口特别是大型集装箱港口在促进经济发展中扮演着极其重要的角色。从

货类布局上，中国初步形成了围绕煤炭、石油、铁矿石和集装箱四大货物的专业化、高效运输系统。中国交通运输业成就卓著，全国港口货物吞吐量由新中国成立初期1000万吨增长到2010年的超过80亿吨。港口吞吐量已连续多年稳居世界第一。近年来，我国港口的基础设施规模明显扩大、生产能力显著增强；港口布局日趋合理、结构不断优化升级、功能逐步拓展；港口的服务能力和水平明显提高。

辽宁港口资源得天独厚。东起鸭绿江口，西至山海关老龙头，在绵延2900多公里的海岸线上，辽宁拥有宜港岸线1000多公里，优良商港港址38处，大小港湾40余个。辽宁依托港口规划的沿海经济带，长约1400公里，宽约30至50公里，由大连、丹东、营口、锦州、盘锦、葫芦岛6个沿海市所辖的21个市区和12个沿海县（市）组成。

“十一五”期间，辽宁港口不断刷新发展记录。5年来辽宁港口累计完成基础设施建设投资529亿元。截至2010年底，辽宁省已拥有大型生产泊位320个，其中，万吨级泊位143个。“十一五”期间，辽宁建成了全国乃至亚洲地区最新崛起的作业效率最佳的集装箱码头，世界先进水平的30万吨原油码头，国内最大、最先进的30万吨矿石码头，亚洲规模最大的现代化粮食专业码头，具有国际水平的汽车滚装专用码头。

第二部分：公司主要财务指标（比率）分析

一、公司主要财务指标比较

二、分析评价

1、偿债能力分析

偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力。偿债能力分析可以揭示企业的

财务风险。

评价短期偿债能力的财务比率主要有流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率。在2010年，锦州港股份有限公司的流动比率是0.48，这意味着公司每有1元的流动负债，就只有0.48元的流动资产作为安全保障。根据西方经验，流动比率在2：1比较合适，锦州港股份有限公司的流动比率为0.48，是偏低的，说明公司偿还流动负债的能力不强。公司的速动比率是0.48,与流动比率近似相等，说明存货所占流动资产的比率很小。速动比率越高，公司偿债能力越强。据经验值，速动比率为1：1比较合适，故公司的偿还能力不强。现金比率可以反映公司直接偿付能力，公司的现金比率为0.43，属于合适的范围。从整体来讲，通过反映短期偿债能力的静态指标显示公司的短期偿债能力较弱。现金流量比率从动态角度反映本期经营活动产生的现金流量净额足以偿付流动负债的能力，公司的现金流量比率是0.182，属于偏低范围。

评价长期偿债能力的财务比率主要有资产负债率、利息保障倍数、产权比率、偿债保障比率、股东权益比率。锦州港股份有限公司的资产负债率是42.36%，它反映公司偿还债务的综合能力，比率越低，偿还能力越强，财务风险越小。对于合理水平50%-60%来说，稍微偏低。说明企业的资金来源中，来源于债务的资金较少，来源于所有者的资金较多，虽然降低了公司的财务风险，但没能充分发挥财务杠杆的作用。

公司的股东权益比率是57.64%，它与资产负债率是从不同的侧面来反映企业长期财务状况，股东权益比率越高，偿还长期债务的能力就越强。

2、营运能力分析

2010年公司的应收账款周转率为23.32，比上年指标有小额下降，说明公司回收应收账款的速度有所降低。存货周转率反映了企业对存货的利用效率的高低，存货周转率高说明存货管理较好，利用率高。公司2010年的存货周转率为85.25%，与2009年相比，存货周转率下降了7.83%，但由于2010年的存货是2009年的1.45倍，所以说，虽然公司的存货周转率下降了，但公司产品销售量依旧是有所增加的。流动资产周转率下降0.126，总资产周转率下周0.01，几乎所有的评价营运能力的指标较2009年而言，几乎保持在了同一水平，没有任何提高。但整体来说，公司的营运能力较强。

3、盈利能力分析

资产息税前利润率不受公司资本结构变化的影响，通常用来评价公司利用全部经济资源获取收益的能力，反映了公司利用全部资产进行经营活动的效率。2010年，公司的资产息税前利润率是5.68%，虽然大于负债利息率，但比2009年下降了0.43个百分点。资产利润率和资产净利率与去年相比，都提升了0.2到0.3个百分点，说明公司盈利能力有所提高，但公司的盈利能力处于行业中游。营运能力很高但赢利能力却没有相应的提高也说明了公司的大量现有资金并没有充分利用。预测其发展前景，还须关注公司是否有新的利润增长点和管理科学化水平的提高。此外，公司的股东权益报酬率也偏低，提高股东权益报酬率可以有两种途径：一是在财务杠杆不变的情况下，通过增收节支，提高资产利用效率来提高资产净利率，从而提高股东权益报酬率，且不会增加公司的财务风险；二是在资产利润率大于负债利息率的情况下，可以增大权益乘数，即提高财务杠杆，来提高股东权益报酬率，但同时也会增大公司的财务风险。

4、发展能力分析

在2010年，锦州港股份有限公司的净利润增加率和资产增长率较2009年都有提高，尤其是净利润增长率出现大幅提高，而且这两个比率越高，说明公司的发展性越好，公司的发展能力越强。公司的资产增长率为26.56%，净利润为增长率33.24%，由此说明生产营运形势良好，增长态势平稳。

综上所述，锦州港股份有限公司的短期偿债能力属于下等水平，如果公司不能及时偿还流动负债，就可能使公司的陷入财务困境。但是公司偿还长期债务的能力还是比较强的。从各个周转率来看，公司的营运能力还是比较理想的，尤其是存货周转率很高，说明营运资金占在存货上的资金很少，但公司过高的存货周转率，可能是由于其存货水平过低所致。由资产净利率可以看出，100元的资产只能为股东赚取3.75元的利润，所以说公司的盈利能力较低。但是公司有较好的发展趋势，而且比较稳定。

第三部分公司财务综合分析：杜邦财务分析体系

2010年杜邦分析

净资产收益率

总资产收益率×权益乘数

3.75% 1.735

1÷（1-资产负债率）

25.19%0.151/(1-42.36%)）

217,648,252863,918,071863,918,0715,899,841,157.29

+ 其他流动资产+ 长期资产863,918,071 574,592,4485,281,919 73,038,398985,808,830.66

货币资金长期投资

442,374,644

销售费用应收票据固定资产

5,638,708 28,019,838.54

管理费用应收账款无形资产

84,864,796 36,996,537.23

财务费用预付款项其他资产

40,719,755 1,857,412,008.36

其他应收款

存货

5,719,460.99

2009年杜邦分析

净资产收益率

3.49% 1.455

1÷（1-

22.06%0.161/(1-31.26%)

163,026,584738,857,323738,857,3234,758,704,058.55

+ 其他流动资产+ 长期资产738,857,323 518,229,0752,071,562 57,371,190 869,274,884.66

货币资金长期投资

349,263,941764,061,557.61

销售费用应收票据固定资产

5,473,515

管理费用应收账款无形资产

63,558,811 37,107,178.74

财务费用预付款项其他资产

67,045,750 20,947,424.3 603,778,111.45

其他应收款

14,581,890.82

存货

3,945,880.98

根据两年杜邦分析体系数据分析可知：

（1）净资产收益率综合性极强，极具代表性的财务比率。公司财务管理的重要目标是实现股东财富的最大化，而净资产收益率正反映了股东投进资产的收益率。2010年锦州港股份净资产收益率为5.75%比2009年的4.57%增大了1.18%。净资产收益率主要受主营业务利润率和总资产周转率的影响， 2010年的净资产收益率大于2009年，主要是因为2010年主营业务利润率比2009年大，虽然2010年的总资产周转率比2009年下降了一个百分点，但两者共同作用使净资产收益率增加。

（2）2010年企业的权益乘数高于2009年的权益乘数，说明企业的负债程度减小，在避免了较高的财务风险的同时，也失去了利用财务杠杆所获取的较大的杠杆收益。

（3）总资产收益率是反映企业盈利能力的一个重要比率，它揭示了企业生产经营活动的效率。2010年较2009年稍有增长，说明公司的盈利能力在增强。

（4）负债和股东权益总计6591584638.93元，其中股东权益属于股权资本，股东权益合计3799206984.52元比例为0.576372328；负债合计2792377654.41 元,比率为0.423627672，债务资本与权益资本之比为3:4。

第四部分结论

一、主要经营业绩

1、公司主营业务生产经营情况

公司根据市场实际创新货源承揽策略，加大货源承揽力度，通过提高装卸效率，完善服务质量。全年新增客户23家，新增货源量315万吨。油品、粮食、煤炭、钢材等货种均实现较大增量。其中煤炭货源全年完成吞吐量1632万吨，创开港以来最好成绩；油品全年吞吐量突破1000万吨；钢材通过重点培植新兴钢铁企业和完善钢材精品航线等实现50万吨增量；矿石实现93万吨增量；粮食实现增量70万吨；集装箱通过完善航线布局、加强海铁联运以及加强对进口和远程货源开发，实现吞吐量65万TEU。全年杂货和油品装卸效率均大幅提高。并连续第五年实现火灾事故、死亡事故、重伤事故、轻伤事故、交通事故和设备事故均为零。

2、公司的财务情况

报告期内，公司继续坚持"亿吨大港，能源先行，合作联动，港城共荣"的总体发展思路，克服了冰情严重、船舶压港、堆场紧张、铁路制约等多重困难，在"十一五"的收官之年，全面完成全年各项指标。2010年度，公司实现营业收入863,918,071.24元，同比增长16.93％；实现利润总额294,412,292.32 元，同比增长31.72％；实现净利润221,373,894.21 元，同比增长33.24％。

公司营业收入实现同比增长主要是因为公司加大市场开发力度，各货种吞吐量均出现增长所致，营业利润和净利润的增长是由于营业收入出现增长，而公司财务费用大幅缩减所致。

报告期内，公司继续加大港口基础设施建设投入，完成工程总投资

159,162.25万元。其中集装箱码头二期工程完成投资70,041.98万元；十五万吨级航道工程年内完成投资42,122.79万元；粮食现代物流项目筒仓工程完成投资4,782.17万元。209、210集装箱泊位竣工投产后，锦州港第二港池建设全部完成，港口规模得以提升，港口功能更加完善。2010年5月，国家海洋局核准批复锦州港区域建设用海一期规划面积753.18公顷，解决了长期以来困扰锦州港发展的加快建设与保护海洋资源的矛盾。锦州港第三港池煤炭码头项目一期工程于2010年6月举行开工典礼，目前公司正在开展合资公司组建相关工作。华

润电力煤炭码头合作项目有序推进，正等待国家发改委核准批复。专业化煤炭码头项目取得进展为锦州港在"十二五"期间内向亿吨大港跨越打下更为坚实的基础。

二、公司主要存在的优势、困难和解决对策

1、优势

锦州港位于环渤海经济圈的核心地带，区位优势明显，交通便利，是东北西部和内蒙东部地区的物流集散中心。辽宁沿海经济带建设规划上升为国家战略对锦州港腹地的开发开放与经济增长、提高港口自身的物流服务能力和水平、争取国家相关政策与支持都将产生积极的影响；随着蒙东煤炭资源的开发，锦州港作为我国"北煤南运"重要能源运输基地和陆路距离最近出海口，将成为第四条"北煤南运"的大通道的重要节点，为我国南方地区提供稳定的煤炭资源；随着锦州港与大连港的合作向纵深发展，借助大连港先进的管理经验、物流设施和集疏运体系，锦州港油品、粮食、集装箱各货种运量得到了快速增长，市场份额有效提高，实现了共赢；锦州港区域建设用海一期规划753公顷用海的批复，标志着公司用海进入良性状态，为港口后续开发建设预留了充分的发展空间。

2、困难

随着辽宁沿海港口群开发建设的不断深入，周边港口竞争加剧，公司面临的竞争压力也在不断加大；同时为满足货源需求的不断增长，港口自身能力亟待提高，泊位紧张、堆场不足、铁路接卸能力不足等现状，给港口货源的进一步增量带来影响。

3、措施

为应对上述挑战，公司一方面在生产经营上紧紧抓住煤炭、石化、粮食及集装箱等主要货源，巩固港口的品牌优势，加大市场开发与合作的力度，稳定市场份额，增强抵御市场风险能力。另一方面，坚持科学规划、理性投资的原则，继续加快堆场、泊位等工程建设力度，加强集疏运体系的建设，力争港口功能实现新突破。随着公司硬件设施的逐步改善，港口功能逐步完善，公司综合竞争能力将进一步提高，公司吞吐量将继续保持增长，公司的经营和盈利能力仍将保持连续性和稳定性。

三、对公司未来发展的展望

（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

①行业发展趋势

港口在全球供应链中有着不可替代的作用，随着经济贸易和技术的发展，港口作为海运与其他运输方式衔接点的作用正逐渐淡化，作为对外贸易和产业发展战略要点的作用日渐增强。世界制造业基地逐渐向中国转移，加快了中国对外贸易的增长，也为我国港口业带来新的发展机遇和挑战。港口服务多样化、港口规模大型化、海运业务集装箱化趋势日益明显，枢纽港作用日益加强，加剧了港口行业的竞争与整合，包括环渤海地区在内的我国港口已开始进入了资源整合阶段。

②公司面临的市场竞争格局

从锦州港所处的竞争环境来看，周边港口的的兴起，将使锦州港的发展空间进一步受到挤压。与此同时，锦州港腹地经济发展相对滞后、港口硬件设施不够完善的现状没有得到根本改善。港口将在充分发挥自身区位优势、自然条件优势的基础上，进一步挖掘自身潜力，加快港建进度，开阔合作视界，创新管理理念，全力提高公司的综合竞争力。同时，国家发改委、交通部和辽宁省政府确定锦州港为北煤南运第四条大通道，"五点一线"沿海经济带的建设，将为锦州港发展带来良好的外部环境和政策支持。

（2）发展战略和业务规划

①指导思想和战略目标

2011年是"十二五"的开局之年，公司将继续坚持"亿吨大港，能源先行，合作联动，港城共荣"的发展思路，进一步完善港口功能，进一步加速港口发展，进一步加强项目运作，进一步提升管理水平，牢牢抓住辽宁沿海经济带建设纳入国家战略的难得机遇，为在"十二五"期间实现亿吨大港目标打下坚实基础。

②2011年度公司经营计划

2011年，公司计划主营业务收入94,187万元；公司港口建设计划投资137,700万元，其中新建工程投资54,000万元，续建工程投资74,900万元，工程前期及验收费3,800万元，海域使用费5,000万元。公司2011年新开工项目主要有：锦州港油品罐区（一期）工程、301泊位已建DN1000原油线改造、301泊位新增

一条DN1000原油管线、西部港区铁路工程、25万吨级航道（一期）工程、三港池66KV变电所工程、堆场工程等。

③资金使用计划、资金来源情况

为实现上述发展战略，公司将继续与银行等金融机构保持良好的合作关系，同时创新融资方式，采取发行短期融资券等多种方式积极筹措资金。在经营上，通过积极开展合资合作、租赁经营等方式，拓展融资渠道。

设计项目二物流业上市公司财务管理解读

一、设计目的

通过本设计，使学生在掌握基本财务分析基本理论与方法基础上，进一步深入理解企业财务管理内容，培养学生综合分析、解决问题的能力。

二、设计学时

0.5周

三、设计内容和要求

（一）设计内容

1、解读所选定的上市公司治理结构；

2、解读公司经营理念；

3、解读2010年发生了哪些财务活动及其重大财务活动；

4、解读日常财务管理及采取了哪些行之有效的管理措施。

（二）设计要求

1、通过自己所选定的上市公司年报、公司网站所提供的信息，分析、整理；

2、根据整理内容，撰写解读报告，其提交报告字数不少于3000字；

3、解读报告内容符合公司基本情况，层次清晰，语言流畅、具有一定的逻辑性。

四、设计操作资料

操作资料取之学生自主选择一家物流上市公司

解读锦州港股份有限公司财务管理

一、锦州港股份有限公司治理结构

1 、总公司组织结构

2、公司治理结构

公司一直以来把治理结构的完善和治理水平提高作为一项重要工作目标，并坚持长抓不懈。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的

若干规定》等法律法规的相关要求，结合公司实际情况，以公司董事会、监事会换届为契机，进一步建立健全法人治理结构，进一步完善制度建设和管理体系，进一步规范公司运作行为，确保各个环节规范运行，维护了公司及全体股东的利益。董事会认为，公司法人治理的实际情况符合中国证监会《上市公司治理准则》等规范性文件的相关要求，具体情况如下：

①关于股东与股东大会

报告期内公司共召开了 1 次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序、出席股东大会人员资格及股东大会的表决程序完全符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定。公司法律顾问北京市德恒律师事务所律师出席见证并出具了法律意见书。

②董事与董事会

报告期内，按照《公司法》等法律、法规和《公司章程》的相关规定，公司董事会换届工作圆满完成。董事选聘程序严格按照《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》的要求进行，公司董事会人员和人数构成符合有关法律、法规的要求，公司独立董事的人数占到董事会总人数的1/3。公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度要求，认真出席董事会会议，勤勉、诚信地履行义务。各专门委员会对公司重大决策事项，战略规划、内部控制体系以及薪酬与考核体系方面都发挥了积极的作用，提高了公司科学决策能力。

③监事与监事会

报告期内，公司监事会完成换届工作。新一届监事会人员和人数构成均符合有关法律、法规的要求，公司职工代表监事占全体监事的1/3以上。公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行职责，对公司财务状况、依法运作情况以及董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表监督意见。

④绩效评价与激励约束机制

公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制，高管人员及员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩，并逐步完善绩效考核制度。

⑤利益相关者

公司尊重和维护利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同

推进公司持续稳定发展。

⑥同业竞争与关联交易情况

根据公司股东结构、董监事会构成及公司治理状况，对照《公司法》、《上市公司收购管理办法》与《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规，本公司不存在控股股东和实际控制人。公司与主要股东在所属行业、发展定位、腹地资源、主要货种、客户选择等方面存在着明显差异，不存在同业竞争。

公司坚持严格按公司内控制度的相关规定，规范关联交易。公司的关联交易主要体现在水电销售、融资经营租出固定资产以及接受劳务等方面。公司已与各关联方在公平、合理、自愿的基础上签署了有关关联交易协议，并以董事会单独议案等形式进行了审议，关联董事回避表决，保证关联交易按照公正、公平的原则进行。

3、信息披露与透明度

公司按照有关法律、法规和《信息披露事务管理制度》的要求，严格履行信息披露审批程序，依法履行信息披露义务。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体，及时、准确、完整地披露公司信息，使全体股东享有平等获得公司信息的权利。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，公司按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》要求，充分履行信息披露义务，维护投资者尤其是中小股东的合法权益。

二、公司重大财务活动

1、公司2010年实现净利润2.18亿元，同比增长33.5%。2010年公司实现营业收入8.64亿元，同比增长16.93%；每股收益0.139元；同比增长26.36%。公司2010年拟向全体股东每10派现金股利0.5元(含税).今年1至6月份，锦州港货源增量明显，各货种吞吐量均较去年同期大幅增加，公司实现净利润1.54亿元，与去年同期相比增幅达106.78%，每股收益0.099元。而健康元报告期内主营收入较上年同期上升25.38%，实现净利润约为3.68亿元，同比增长77.78%，每股收益0.28元。

2、中诚信国际信用评估有限责任公司发布跟踪评级公告，确定将锦州港股份有限公司主体信用等级由A+调升为AA-，评级展望稳定，同时维持公司2010年度

财务管理课程设计

财务管理课程设计 课程设计一 一、实训名称：资金时间价值的应用 二、实训目的：通过本实训使学习者掌握资金时间价值的应用 三、答案解析： （一）第一种方案的现值计算： PV0=20[PVIFA(10%,9)+1]=20*6.759=135.18万元 （二）第二种方案的现值计算： 未发生收付发生收付 0 1 2 3 4 5 12 13 14 第二方案递延年金示意图 如图所示，得： V0=25[PVIFA10%,(4+10)-PVIFA10%,4]=25*(7.369-3.170)=104.475万元将两种方案相比较后得出结论：第二种方案投入较少，因而，应选第二种方案。 课程设计二 一、实训名称：像小贩和CEO一样思考 二、实训目的：通过本实训是学习者思考并掌握实现企业目标（或财务管理目标）的影响因素

三、答案解析： （一）企业的目标与财务管理目标的区别与联系 1.区别： （1）企业目标可以概括为生存，发展和获利。 （2）财务管理总体目标可分为利润最大化；每股盈余最大化；股东财富最大化；企业价值最大化；相关者利益最大化。财务管理的分部目标可理解为：筹资管理目标；投资管理目标；营运资金管理目标；利润管理目标。 2.联系：财务管理目标和企业目标是相辅相成的。不管是财务管理的总体目标还是分部目标都是为了实现企业的生存，发展，获利。企业实现生存，发展，获利的过程中就不断降低了资金成本和财务风险，提高了投资报酬和资金的利用率，合理分配了企业利润等等，而这些也正是财务管理的目标的内容。因此，可以说二者是相互促进，相互联系的。 （二）实现企业的目标与财务管理目标的影响因素 财务管理的目标是企业价值或股东财富最大化，股票价格代表了股东财富。因此，在一定程度上，股价高低反映了财务管理目标的实现程度。 从管理当局可控制的决策因素来看，公司价值大小取决于公司的报酬率和风险，而公司的报酬率和风险又是由公司的投资项目和股利政策决定的，因此，这五个因素影响了企业的价值。财务管理正是通过投资决策、筹资决策和股利决策来提高报酬率，降低风险，实现其

javaEE课程设计个人财务管理系统

软件学院 课程设计报告书 课程名称JavaEE 课程设计______________________ 设计题目个人财务系统____________________ 专业班级软件工程 _______________________ 学号xxxxxxxxx07 __________________________ 姓名XXXXX_______________________________ 指导教师姜彦吉 ________________________

2011年12 月

4.1.4系统构造关系 图一2 （jsp页面构造）

4.2 Jsp 页面设计 421登录界面 图一4 （登录界面） 代码如下： vform action= "servlet/LoginServlet" method= "post" >

欢迎登陆个人财务统计系统！v/center> 用户名称：

图一5 （登录成功查询界面） 代码如下: <% String username=(String)session.getAttribute (”name"); if (username!= null ){%>

欢迎登录：<%=username %>
<%} %>
用 户 密 码: v/ce nter> v/form> 4.2.2登录成功界面 method= "post" > 收入数额：
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欧in 登录i it 4勾人苫勺初- 立出懿葩, 耳：力口祐汪.

财务管理课程设计42812404

一、公司简介 康佳集团成立于1980年5月，坐落在风光秀丽的XX湾畔。经过二十多年的快速发展，康佳已成长为总资产100亿元、净资产30亿元、年销售收入130多亿元的大型电子信息产业集团，和境内外上市的公众股份制公司。公司现有总股本6.02亿股，华侨城集团为第一大股东。公司主导业务涉及多媒体消费电子、移动通信、白色家电、信息网络、汽车电子，以及上游元器件等多个产业领域。是中国彩电行业和手机行业骨干龙头企业，曾连续四年位居中国电子百强第4位，是国家300家重点企业和XX省、XX市重点扶持发展的外向型高科技企业集团。 康佳集团自成立伊始就确立了科技兴企的发展战略。面对强大的竞争对手和日益严峻的市场环境，早在上世纪九十年代初，康佳在国内同行中率先建立了产品技术研发中心，并以先进的研发理念和不断创新的研发体制一步步实践着引领潮流的远大目标。目前，康佳已在彩电和手机研发领域掌握了诸多关键技术和部分核心技术，并且形成了独特的产品研发优势。 在二十多年的风云际会中，在中国本土乃至国际市场上，康佳公司精耕细作、悉心打造，在全球X围内建立起了体系完备、响应快速的营销网络。目前，公司在国内拥有80个营销分公司、数百个销售经营部，以及3000多个服务网点。在国际市场上，康佳通过设立分公司、设置商务代表处、海外建厂，以及建立客户联盟等多种方式，初步形成了能够满足全球化战略的市场运营体系。目前，公司的海外业务已拓展至南亚、东南亚、中东、澳洲、非洲、欧洲和美洲等80多个国家和地区。康佳正在以一个世界级电子企业的形象出现在国际市场上。 未来的康佳，以消费多媒体电子、移动通信、信息网络和汽车电子为核心业务，以构建技术领先型的跨国公司为奋斗目标，致力于打造一间业务多元化和市场多元化、具有全球影响力的电子信息产品制造企业，成为具有全球竞争力的强势电子品牌。 二、财务分析 偿债能力分析 短期偿债能力分析 短期偿债能力是指企业在一定的时期（一年或一个营业周期）内以流动资产偿还流动负债的能力。短期偿债能力的大小，主要取决于营运资金的大小及资产变现速度的快慢。反映短期偿债能力指标主要有：流动比率、速动比率、现金比率。 表2-1康佳短期偿债能力指标

财务管理课程设计

编号： 山东建筑大学商学院·课程设计 课程名称：财务管理 班级： 指导教师：高培涛、桑忠喜 学生姓名： 学号： 时间进度： 2013.12.23——2013.12.29 所属学期： 2013 － 2014 学年第 1 学期 2013 年12 月20 日

资料目录 1.课程设计指导书 2.课程设计任务书 3.课程设计报告书 4.个人总结 5.成绩评定表

山东建筑大学商学院 《财务管理》课程设计指导书 一、课程设计的性质、地位和任务 财务管理课程设计是经济管理类专业的一门专业必修课程，是在学生学习完财务管理课程之后，为加强提高学生的实际应用能力而设置的。本课程设计，通过对筹资、投资、营运、资本分配等一系列理财活动理论与案例的分析，可以培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析、解决问题的能力；并可以进一步巩固所学知识，加深对基础理论的理解，扩大专业知识面，完成教学计划规定的基本理论、基本方法和基本技能的综合训练，实现所学知识向能力转化。 二、课程设计的内容 （一）筹资管理 （二）投资管理 （三）资金营运管理 （四）资金分配管理 （五）财务分析 （六）方案设计 三、课程设计的要求 1．请按照课程设计的具体题目及每一项要求详细解答，学生可讨论，在规定的时间提交要求完成的工作量； 2．请统一用课程设计专用纸规范书写； 3．课程设计完成后，请同学们写500字的总结。（总结内容包括过程、心得体会，在那些部分遇到困难等，对财务管理教学及课程设计内容的意见、建议等）。 四、设计时间 1周，1学分 五、成绩评定 结合学生实习期间的态度表现、学习能力、报告书完成质量、设计能力等方面进行综合评定。

财务管理课程设计

财务管理课程设计

一、公司简介 康佳集团成立于1980年5月,坐落在风光秀丽的深圳湾畔。经过二十多年的快速发展,康佳已成长为总资产100亿元、净资产30亿元、年销售收入130多亿元的大型电子信息产业集团,和境内外上市的公众股份制公司。公司现有总股本 6.02亿股,华侨城集团为第一大股东。公司主导业务涉及多媒体消费电子、移动通信、白色家电、信息网络、汽车电子,以及上游元器件等多个产业领域。是中国彩电行业和手机行业骨干龙头企业,曾连续四年位居中国电子百强第4位,是国家300家重点企业和广东省、深圳市重点扶持发展的外向型高科技企业集团。 康佳集团自成立伊始就确立了科技兴企的发展战略。面对强大的竞争对手和日益严峻的市场环境,早在上世纪九十年代初,康佳在国内同行中率先建立了产品技术研发中心,并以先进的研发理念和不断创新的研发体制一步步实践着引领潮流的远大目标。当前,康佳已在彩电和手机研发领域掌握了诸多关键技术和部分核心技术,而且形成了独特的产品研发优势。 在二十多年的风云际会中,在中国本土乃至国际市场上,康佳公司精耕细作、悉心打造,在全球范围内建立起了体系完备、响应快速的营销网络。当前,公司在国内拥有80个营销分公司、数百个销售经营部,以及3000多个服务网点。在国际市场上,康佳经过设立分公司、设置商务代表处、海外建厂,以及建立客户联盟等多

种方式,初步形成了能够满足全球化战略的市场运营体系。当前,公司的海外业务已拓展至南亚、东南亚、中东、澳洲、非洲、欧洲和美洲等80多个国家和地区。康佳正在以一个世界级电子企业的形象出现在国际市场上。 未来的康佳,以消费多媒体电子、移动通信、信息网络和汽车电子为核心业务,以构建技术领先型的跨国公司为奋斗目标,致力于打造一间业务多元化和市场多元化、具有全球影响力的电子信息产品制造企业,成为具有全球竞争力的强势电子品牌。 二、财务分析 偿债能力分析 短期偿债能力分析 短期偿债能力是指企业在一定的时期(一年或一个营业周期)内以流动资产偿还流动负债的能力。短期偿债能力的大小,主要取决于营运资金的大小及资产变现速度的快慢。反映短期偿债能力指标主要有:流动比率、速动比率、现金比率。 表2-1康佳短期偿债能力指标 流动比率 1.41 1.38 1.24 速动比率 0.87 0.98 0.86 现金比率 0.14 0.13 0.08 年 份 指 标

高级财务管理课程设计自我总结-自我总结

高级财务管理课程设计自我总结-自我总结 以下是xx为大家搜集的一篇优秀的高级财务管理课程设计自我总结，供大家参考借阅，希望大家喜欢! 本学期我们财务管理专业在马德林老师的指导下学习了《高级财务管理》这门课，获益匪浅。 由于马老师在国外学习第七周才回来，所以我们的课程也是从第七周正式开始。前面几周，我们都在好奇高级财务管理到底是一门怎样的课程，真是千呼万唤始出来，马老师循序渐进地慢慢走近神秘的《高级财务管理》课程的学习中，老师将这门复杂的课程学习内容用最简单明了的案例教授给我们,使我们从各个角度了解了财务管理这门课程。下面谈谈我个人学习这门课程的一些心得体会吧。 一、对财务控制的进一步认识财务控制作为现代企业管理水平的重要标志，它是运用特定的方法、措施和程序，通过规范化的控制手段，对企业的财务活动进行控制和监督，现就财务控制的作用谈一点自己的看法。财务控制必须以确保单位经营的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性目的。财务控制的作用主要有以下三方面，一是有助于实现公司经营方针和目标，他既是工作中的实时监控手段，也是评价标准;二是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失;三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。财务控制的局限性：良好的财务控制虽然能够达到上述目

标，但无论控制的设计和运行多么完善，它都无法消除其本身固有的局限，为此必须对这些局限性加以研究和预防。局限性主要有三方面：一是受成本效益原则的局限;二是财务控制人员由于判断错误、忽略控制程序或人为作假等原因，导致财务控制失灵;三是管理人员的行政干预，致使建立的财务控制制度形同虚设。 二、cfo在现代企业中的作用越来越明显随着经济全球化进程的加快，公司经营管理环境的变化，以及信息技术的广泛应用，cfo(首席财务官)更多地参与公司战略规划，预算的编制与实施，业绩管理，重大购并等重要领域活动，他们作为ceo(首席执行官)的真正合作伙伴，列入高层管理者的行列。新形势下cfo的作用和技能的变化是建立在企业管理环境变化的基础上。 在现代企业中，cfo应具有全局和未来意识，积极参与企业战略的制定。以往的企业管理是将企业的活动分成多种职能如生产、财务、市场营销等，对不同的职能实行不同的管理，即所谓的职能管理，这种职能管理使得传统的财务总监的工作局限于财务会计部门的工作，对企业财务部门以外的生产经营活动不熟悉也不关注。而战略管理是以企业的全局为对象，根据企业总体发展的需要而制定的，管理的是企业总体的活动，所追求的是企业总体效果及长远利益。企业战略管理涉及到大量的资源配置问题，有些资源要在企业内部进行调整，或者从企业外部进行筹集，财务总监应具有对企业的资源进行统筹规划和合理配置的能力，同时，在未来迅速变化和竞争性的环境中，还应经常考虑对未来的变化采取预应性的措施，对年度预算作必要的调

财务管理学课程设计说明

财务管理学课程设计说明

财务管理学课程设计 一、课程设计教学目的及基本要求 《财务管理课程设计》是财务管理专业开设的一门实践教学课程。开设本课程的目的和任务，主要是：培养学生运用财务管理的基本理论和方法—财务分析解决实际问题的能力。 本课程的先修课程：基础会计学、财务会计学、财务管理学、 基本要求：经过本课程设计，要求学生了解财务分析的作用和内容，在理解财务分析方法的基础上，以企业财务报告及其他相关资料为依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析。 二、财务管理学课程设计构成 1 行业分析 2 企业战略分析 3 会计分析 4 财务分析 5 财务预测 6 估值 三、行业分析 必须准确评价不同行业的吸引力大小及由此决定的行业盈利潜力，并进而明确影响一个行

业获利性的决定因素，只有这样，才能预测一个行业未来的获利性。此外，由于行业结构影响企业的竞争行为并决定了行业的获利性，所以，行业结构分析对于竞争战略的选择同样是重要的。首先，它有助于企业明确应该怎样通过适当的战略来改变行业结构和竞争行为，并进而增加行业的获利性；第二，了解企业应该如何竞争以满足顾客需求有助于企业认识和明确行业内竞争优势的来源，从而充分利用各种机会。 概括说来，行业结构分析的目的在于： １、明确影响企业竞争行为和获利性的行业结构的主要特点，同时分析行业结构、竞 争态势和获利水平之间的关系。 ２、根据行业的回收投资能力评价一个行业的吸引力。 ３、根据行业结构的变化趋势预测其未来获利能力的变化。 ４、帮助企业寻找和利用影响行业结构的机会以缓解企业之间的激烈竞争，并进而改 善行业的获利性。 ５、深入分析行业的竞争态势和顾客需求的特点，以便明确一个行业的关键成功因素

-用友ERP财务管理系统实验教程

实验一系统管理与基础设置实验资料 1、操作员及其权限（如表附录-1所示） 表附录-1 操作员及其权限 2、账套信息 账套号：200 单位名称：实达股份有限公司 单位简称：实达公司 单位地址：北京市西城区西四大街11号 法人代表：李明 邮政编码：100055 税号：100011010255669 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：张强 基础信息：对供应商进行分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222 供应商分类编码级次：123 部门编码级次：122 3、部门档案（如表附录-2所示） 4、人员档案（如表附录-3所示） 表附录-3人员档案

5、供应商分类（如表附录-4所示） 6、供应商档案（如表附录-5所示） 6、客户档案（如表附录-6所示） 实验二总账系统初始化 实验资料 1、会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目（如表附录-7所示） 表附录-7 增加的会计科目 （3）修改会计科目 ●“1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控长江统 为应收系统）； ●“2111应付票据”、“2121应付账款”、“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统 为应付系统）； ●“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。 2、凭证类别（如表附录-8所示）

表附录-8 凭证类别 不允许修改、作废其他人填制的凭证：出纳凭证必须经由出纳签字：可以使用应收、应付系统的受控科目。 4、期初余额 现金：9 000（借） 建行存款：191 000（借） 应收账款：30 000（借）前进公司 预付账款：30 000（借）大发公司 职工个人借款——李明：7 000（借） 固定资产：869 000 累计折旧：72 515 库存商品：13 000（借） 短期借款：100 000（贷） 长期借款：496 485（贷） 实收资本：480 000（贷） 5、结算方式 结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。 实验三总账系统日常业务处理 实验资料 1、常用摘要（如表附录-9所示） 表附录-9常用摘要 2、2006年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付修理费920元。 借：管理费用——其他920 贷：现金920 （2）1月8日，以建行存款50 000元支付销售部广告费。 借：营业费用50 000 贷：银行存款——建行存款（转账支票6 355）50 000 （3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，货税款70 200（贷款80 000元，税款式10 200元）已存入银行。 借：银行存款——建造存款93 600 贷：主营业务收入80 000 应交税金——增值税——销项税额13 600 （4）1月22日，李明借差旅费7 000元。 借：其他应收款——职工个人贷款——李明7 000

论财务管理专业课程体系的设计与实施

产业与科技论坛2008年第7卷第8期 论财务管理专业课程体系的设计与实施 t张自伟李岩王连英 =摘要>本文以高等院校财务管理专业为研究对象,根据财务管理学科的特点,探讨了代表专业教育的价值取向和执业特色的财务管理课程体系的设计,并分析了财务管理课程体系实施过程中的理论教学和实践教学问题。 =关键词>财务管理;课程体系;理论教学;实践教学 =作者简介>张自伟(1980~),男,山东高密人;滨州学院经济与管理系助教,管理学硕士;研究方向:财务管理教学李岩、王连英,滨州学院经济与管理系 随着社会主义市场经济的发展和企业管理的需要,许多院校根据财政部颁布的专业指南,在管理学下开设了财务管理这一专业,并在学科建设上取得了一定的进展,但截至今日,在财务管理专业课程体系设置以及财务管理教学方面仍存在很多争议。在此,本文根据财务管理特点,探讨财务管理课程体系设计,并分析该体系实施过程中的理论教学和实践教学问题。 一、财务管理学科的特点 根据财政部(1998)颁布的专业指南,财务管理是作为管理学下的二级学科,因此,其研究的内容应比纯粹的公司财务更宽泛,除研究企业的投融资行为外,还要关注价值评估与管理。赫伯特#西蒙教授认为:管理就是制定决策;亨利#纽约尔认为管理活动由五要素组成:计划、组织、指挥、协调、控制。将管理学思想运用到财务活动中,财务管理就是从金融市场和商品市场两个方面对资源各构成要素进行计划、组织、指挥、协调、控制和评价,通过资源的流动和重组实现资源优化配置,通过利用金融工具实现财务管理目标和价值增值。 财务管理在研究资源配置时,需要借助于数学、计量经济学、运筹学、会计学等各种分析工具和概念,以搜集信息并在不确定条件下选择最优方案,其中,会计学对财务管理影响最大。对财务活动进行决策所利用的信息中会计信息是最重要的,会计作为一种商业语言为企业财务决策提供了数据支持,财务管理学与会计学有千丝万缕的联系,这必须在课程体系设计中得到体现。 二、财务管理专业课程体系构建 当前,在从事财务管理学科建设的人员大多是高校教师,他们大多来自不同的学科领域,例如管理学、经济学、财政学、会计学等等,不同的教育背景和不同的知识结构使得不同人员进行的财务管理学科课程体系设计往往都带有各自学科的色彩,而缺少财务管理专业的学术特色和执业特色。并且,许多院校在开设这门课程时,往往是根据自己的师资力量,从本学校能够开什么课程,而不是本专业能够开什么课程出发,甚至根据教师来设置课程体系,这导致不同高校在财务管理课程体系设计上差别很大,阻碍了财务管理专业的发展,也不能够满足社会对财务管理人才培养目标的需求。 进行财务管理专业课程体系的设计,要明确三个问题:该专业培养什么样的人才?教育赋予受教育者什么样的特质才能够代表教育价值取向?什么样的课程体系和教学手段能满足社会未来发展的需要?根据这三个问题的答案,可将财务管理专业课程体系构建成四个层次:公共基础课、专业基础课、专业必修课、专业选修课。 高等院校管理学(含财务管理专业)的公共基础课应包括语文(主要为财经写作)、外语、微积分、概率论、统计学、计量经济学、管理信息系统、伦理道德,以培养学生的全面素质,使教育者能够写出一篇好的财经论文、通晓一门外语、熟悉并掌握一种数量分析方法、掌握一种甚至多种计算机操作应用软件,以及培养一种良好的伦理道德。 财务管理专业是以金融学为基础,以会计学为商业语言,以管理学为工具,满足执业为目的的一门课程体系。因此,财务管理专业基础课的设置应包括:经济学、金融学、财政学、管理学、战略管理、法律、人力资源管理、会计学、成本会计、管理会计、税务会计等。专业必修课应包括:金融市场理论与实务、财务管理、投资学、财务分析、衍生金融工具管理、跨国公司财务、公司价值评估等。 在专业选修课程设计上,则应根据不同的执业要求设计不同的模块课程,使课程设置在整体上适应经济和社会发展对人才需求,同时满足不同个性学生由于学习能力、学习兴趣以及学习方式方面的差异所提出的特殊需要,以为学生自我设计和个性化发展提供更广阔的空间。 三、财务管理课程体系的实施 在财务管理教学中,理论联系实际是一个敏感问题。当前对财务管理教学批评较多的就是/重理论、轻实践0,但在批评/理论脱离实践0的背后,是另一种变相的/轻理论0倾向。受/理论必须联系实际0的全方位、高强度的影响,有些教师为自己的理论深化有可能脱离实际而自我怀疑,无勇气详细讲授财务理论,无能力将理论化为电脑操作手册一样的工具,导致在财务理论课堂讲授的彷徨与心虚,其实对学生来说,如果仅仅懂得一些计算方法,而不懂得一些相关的理论,

财务管理课程设计报告

目录 一、课程设计一：资金时间价值的应用 (2) 二、课程设计二：像小贩和CEO一样思考 (3) 三、课程设计三：蒙科蒂葡萄酒公司设备决策案例 (5) 四、课程设计四：四通公司的短期筹款决策 (7) 五、课程设计五：迅达航空公司的长期筹资决策 (7) 六、课程设计六：股票投资的基本分析方法 (9) 七、课程设计七：债券投资的基本分析方法 (10) 八、课程设计八：财务分析案例 (11) 九、课程设计鉴定表………………………………………………

一、课程设计一 （一）实训名称：资金时间价值的应用 （二）实训目的：通过本实训使学习者掌握资金时间价值的应用（三）解答过程： 通过分析某公司的两种房款购置方案，来计算两种购置方案的资金时间价值。 第一种方案：由资料可知，第一种方案属于先付年金时间价值的计算，即计算先付年金现值。先付年金现值是指一定的计算期内每一等分时间的期初等额收付款项的复利现值之和。先付年金现值的计算公式如下： V0=A·［PVIFA i,(n-1）+1］ 其中：V0：先付年金现值 A：年金 PVIFA(i,n-1):年金现值系数 n:时间期限，以一年为一个单位 i:利率 本题中，n=10,i=10% 从而算出第一种方案的年金现值： V0=20·［（PVIFA10%,9）+1］ 查表得：PVIFA10%,9=5.759 则 V0=20*（5.759+1）=135.18万元 因而通过计算得出，第一种方案的年金现值为135.18万元。 第二种方案：由资料可知，本方案属于递延年金时间价值的计算。递延年金的现值是指一定计算期内，从第二个等分时间之后发生年金收付的复利现值之和。递延年金现值的计算公式如下： V0=A·PVIFA i,n·p PVIF i,m 其中 V o:递延年金现值 A:年金

ERP1 用友ERP财务管理系统实验报告

用友ERP财务管理系统实验报告 ERP财务管理系统实验这门教程共分为八章，以用友ERP-U8.72为实验平台，以一个单位的经济业务贯穿始终，分别介绍了ERP财务管理系统中最重要和最基础的总账、报表、薪资管理、固定资产、应收款管理和应付款管理6个子系统的应用方法。 用友ERP财务管理系统是“用友U8软件系统”中是核心的模块和职能，负责三大模块中的财务链。企业在实施信息化管理的时候，必须要紧紧围绕着财务管理系统，使传统的财务会计核算职能，可以向财务分析、预测职能转变，提供决策相关的高质量财务信息。实时、持续、多元化的财务信息，以供企业决策使用。在ERP 系统条件下，企业的各项生产经营活动实时地反映在系统中，各项生产经营活动指标都是企业当前的状况。 本实验报告要针对的实验项目是财务管理系统中薪资管理子系统的应用方法。 一、实验目的 （一）掌握薪资系统初始化 （二）掌握薪资系统日常业务的处理 二、实验内容 （一）薪资系统初始化 1.建立工资账套 2.基础设置 3.工资类别管理 4.设置在岗人员账套的工资项目 5.设置人员档案 6.设置计算公式 （二）薪资系统日常业务的处理 1.对在岗人员进行薪资核算与管理 2.录入并计算一月薪资数据 3.扣缴所得税 4.银行代发工资 5.工资分摊并生成转账凭证 6.月末处理 7.查看工资发放条 8.查看部门工资汇总表

9.按部门进行工资项目构成分析 10.查询1月份工资核算的记账凭证。 三、实验步骤 （一）薪资系统初始化 1.以账套主管的身份注册进入企业应用平台，启用薪资管理系统。 2. 在企业应用平台中，执行“人力资源”|“薪资管理”命令，打开“建立工资套|参数设置对话框”，按照要求建立工资套： ①选择本账套需要处理的工资类别个数为“多个”； ②单击“下一步”，在“建立工资套|扣税对话框”中选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框； ③单击“下一步”，在“建立工资套|扣零设置”中选中“扣零至元” ④继续单击“下一步”和“完成”，完成建立工资套的过程。 3. 执行“设置”|“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框，设置人员附加信息：单击“增加”按钮，单击“栏目参照”栏的下三角按钮，依次选择“性别”、“学历”等。如果工资管理系统提供的有关人员的基本信息不能满足实际需要，可以根据需要进行人员附加信息的设置。 4. 执行“设置”|“工资项目设置”命令，设置工资项目： ①单击“增加”按钮，从“名目参照”下拉列表中选择“基本工资”，默认类型为“数字”，小数位为“2”，增减项为“增项”，同理，增加“职务补贴”、“福利补贴”等工资项目。 ②单击“确定”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”信息提示框，单击“确定”，完成工资项目的设置。 5. 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础设置”|“收费结算”|“银行档案”命令，设置银行名称,根据实验资料修改已有银行的名称信息，完成后单击“退出”按钮退出。 6.在薪资管理系统中，执行“工资类别”|“新建工资类别”，建立工资类别： ①输入工资类别名称“在岗人员” ②单击“下一步”，打开“新建工资类别——请选择部门”对话框，分别打击选择各部门 ③单击“完成”按钮，系统提示“是否以2009—01-01为当前工资类别的启

财务管理课程设计报告书

1.卧龙地产（600173） 公司简介 公司由黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司更名而来。黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司是由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式于1993年7月设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，1999年3月18日本公司发行社会公众股8,000万股，1999年4月15日股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。浙江卧龙置业集团有限公司前身上虞市卧龙房地产开发有限公司创建于1994年12月，2004年8月组建浙江卧龙置业集团有限公司。2007 年9 月30 日，公司更名为浙江卧龙地产股份有限公司。公司从2008年1 月4 日起名称变更为“卧龙地产集团股份有限公司”。公司的股票简称和公司代码不变。 证券代码：600173 证券简称：卧龙地产 公司名称：卧龙地产集团股 份有限公司 公司英文名称：Wolong Real Estate Group Co.,Ltd. 交易所：上海证券交易所公司曾有名称： 证券简称更名历史：*ST 丹江 S*ST丹江 ST丹江工商登记号 注册地址：浙江省上虞市经 济开发区

ST卧龙卧龙地产 办公地址：浙江省上虞市经济开发区人民西路1801号注册资本：万元（点击查看 注册资本在区间的所有上 市公司） 邮政编码：312300 联系电话公司传真法人代表：陈建成（点击查看陈建成是否在其他公司任法人代表） 董事会秘书：马亚军董事会秘书电话成立日期：1993-07-17(点击查看同月成立的上市公司) 卧龙地产2008-2010年度财务报表

软件工程课程设计-个人财务管理系统

软件工程课程设计个人财务管理系统

摘要 本次课程设计在Windows XP 平台上，以Delphi 7.0作为界面开发工具，SQL Server 2000作为数据库工具，分析设计了“个人财务管理信息系统”。系统软件和对数据库的操作和管理都可在计算机上完成。 如今计算机已走进千家万户，传统的在纸上记录收入支出的方式已经过时，人们需要一种可以在计算机记录自己收入支出信息的软件，可是市场上的财务管理软件大多数十面向企业，或是有专门用途，面向普通用户的个人财务管理系统很难找到，在者免费的软件更是少之又少，为了满足普通用户的需求，特开发此软件。 本系统功能简单，只适合对个人财务管理要求不高的用户，可以完成收入支出金钱及物品的记录与查询操纵，但这些对普通用户还说应该够了，本系统操作简单，用户无需记录复杂的命令，打开主机面就可以很容易看出系统的功能，在者，本软件为免费产品，对于不愿花很多钱购买软件的用户来说是个很好的选择，本软件无需很高的硬件配置，一般的配置均可运行，占用系统资源少。 本报告中首先说明了该系统的特点与业务需求，之后详细说明了系统的业务流程和系统开发流程，重点介绍了系统各模块的功能及相关功能的具体实现。该系统功能完善、用户界面友好、运行稳定，可完成日常个人财务信息的管理和维护。 本报告中首先说明了该系统的业务需求，之后介绍了系统的总体设计思路以及着重介绍了数据库表的设计过程及说明可供研究此系统的人员提供参考。 关键词管理信息系统；个人财务信息管理系统；Delphi；SQL Server 2000

第一章：绪论 1.1课题背景 当今社会越来越着朝着信息化和数字化法发展，计算机的应用领域使我们的生活越来越方便和快捷，可以说我们的每个人生活都离不开计算机的帮助了。越来越多的个人应用软件成为了人们重要的助手，也在潜移默化的改变着我们的生活。 随着市场经济的发展，我国居民对理财有着越来越高的要求。理财，是每个家庭和个人所必须面对的问题。现在，关于企业的会计制度逐渐完善，而且针对企业的财务软件以及EPR(enterprise resource planning)系统也在飞速发展，但针对个人或家庭的财务系统目前还是一段空白。 实际生活中经常要对个人的各项财务收支进行管理，本课题的目的就是利用计算机对各项财务进行电子化的管理，使我们的理财更加方便和理性化，提升我们生活的质量和品位。 课题意义 我们经常看到企业的一些财务报表，这些报表主要是关注企业的资产负债表和损益表。简单的说，前者是反映这个企业有多少钱，是存量；后者，反映了企业在一定时间能赚到多少钱，是流量。 其实，对一个人或者家庭的财务情况，也是关注这两个方面。关注家里存多少钱，关注今年赚了多少钱，花了多少，借出什么等等。 要做到这些需要对大量的数据做存储和计算，工作是相当的复杂繁琐和枯燥的，因而这些问题容易被人忽略。我们纵然可以为生活中的每一笔花销记账，但是对这样大量的数据做分类处理确实是一个会令大多数人头疼的问题，如果有一个个人理财的软件理财的软件对我们的日常财务进行那样的繁琐的数据处理和计算工作，相信可以让我们理财的效率大大提高。这样一个软件不但可以方便我们的生活，更可以使我们对自己的财务状况有一个清楚的了解。 与此同时，这样的一个软件开发和制作也是对我们大学学到各种知识进行的一次综合运用的一个好机会，是对我大学学习的一个检验和实践。

用友ERP财务管理系统实验教程

目录 第一章系统管理 (5) 实验一系统管理 (5) 实验准备 (5) 实验要求 (5) 实验资料 (6) 实验指导 (7) 第二章企业应用平台 (14) 实验一基础设置 (14) 实验准备 (14) 实验要求 (15) 实验资料 (15) 实验指导 (17) 第三章总账系统 (22) 实验一总账系统初始化 (23) 实验准备 (23) 实验要求 (23) 实验资料 (23) 实验指导 (26) 实验二总账系统日常业务处理 (31) 实验准备 (31) 实验要求 (31) 实验资料 (31) 实验指导 (32) 实验三出纳管理 (42) 实验准备 (42) 实验要求 (42) 实验资料 (42) 实验指导 (42) 实验四总账期末业务处理 (46) 实验准备 (46) 实验要求 (46) 实验资料 (46) 实验指导 (47) 第四章UFO报表系统 (51) 实验一自定义报表 (52) 实验准备 (52) 实验要求 (52) 试验资料 (52) 实验指导 (53) 实验二利用报表模版生成报表 (58) 实验准备 (58)

实验要求 (58) 实验资料 (58) 实验指导 (58) 第五章薪资管理系统 (60) 实验一薪资管理系统初始化 (61) 实验准备 (61) 实验要求 (61) 实验资料 (61) 实验指导 (62) 实验二薪资管理业务处理 (67) 实验准备 (67) 实验要求 (67) 试验资料 (67) 实验指导 (68) 第六章固定资产系统 (75) 实验一固定资产系统初始化 (76) 实验准备 (76) 实验要求 (76) 试验资料 (76) 实验指导 (78) 实验二固定资产日常业务处理 (82) 实验准备 (82) 实验要求 (82) 实验资料 (83) 实验指导 (83) 第七章应收款管理系统 (90) 实验一应收款管理系统初始化 (90) 实验准备 (90) 实验要求 (91) 实验资料 (91) 实验指导 (93) 实验二单据处理 (100) 实验准备 (100) 实验要求 (100) 实验资料 (100) 实验指导 (101) 实验三票据管理 (106) 实验准备 (106) 实验要求 (106) 实验资料 (107) 实验指导 (107) 实验四转账处理 (109) 实验准备 (109) 实验要求 (110)

《财务管理软件应用》之金蝶软件操作实验报告

学生学号0121003920804 实验课成绩 学生实验报告书 实验课程名称财务管理软件应用 开课学院管理学院 指导教师姓名*** 学生姓名*** 学生专业班级财务100*班 2013 —2014 学年第 1 学期

实验报告填写规范 1、实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水 平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效 果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。 2、本规范适用于管理学院实验课程。 3、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实 验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应 按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程 成绩。 4、学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了 解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查 学生预习情况。 5、学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。 6、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报 告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承 担单位（实验中心或实验室）保管存档。 附表：实验成绩考核建议 观测点考核目标成绩组成 实验预习1．对验证型实验，考察对实验原理与方法的 预习情况 2．对于综合型、设计型实验，着重考查设 计方案的科学性、可行性和创新性 对实验目的和基本原理 的认识程度，对实验方 案的设计能力 20% 实验过程1．是否按时参加实验 2．对实验过程的熟悉程度 3．对基本操作的规范程度 4．对突发事件的应急处理能力 5．实验原始记录的完整程度 6．同学之间的团结协作精神 着重考查学生的实验态 度、基本操作技能；严 谨的治学态度、团结协 作精神 30% 结果分析1．所分析结果是否用原始记录数据 2．计算结果是否正确 3．实验结果分析是否合理 4．对于综合实验，各项内容之间是否有分 析、比较与判断等 考查学生对实验数据处 理和现象分析的能力； 对专业知识的综合应用 能力；事实求实的精神 50%

财务管理课程设计

课程设计 课程名称：财务管理课程设计 题目：锦州港股份有限公司财务状况综合分析报告/解读上市公司财务管理 学生姓名：杨婷 学号：200996250206 班级：09- 02 专业：物流工程 指导教师：曾皓 2012 年1月

目录 设计项目一物流业上市公司财务状况综合分析 (1) 2010年度财务分析报告 (2) 第一部分锦州港股份有限公司基本情况及行业分析 (3) 一、公司基本情况 (3) 二、行业分析 (3) 第二部分：公司主要财务指标（比率）分析 (5) 一、公司主要财务指标比较 (5) 二、分析评价 (5) 第三部分公司财务综合分析：杜邦财务分析体系 (8) 一、2010年杜邦分析 (8) 二、2009年杜邦分析 (9) 第四部分结论 (11) 一、主要经营业绩 (11) 二、公司主要存在的优势、困难和解决对策 (12) 三、对公司未来发展的展望 (13) 设计项目二物流业上市公司财务管理解读 (15) 解读锦州港股份有限公司财务管理 (16) 一、锦州港股份有限公司治理结构 (16) 二、公司重大财务活动 (18) 三、2010年公司财务状况 (19) 四、公司面临的风险 (20) 五、有效的措施 (20)

设计项目一物流业上市公司财务状况综合分析 一、设计目的 财务分析是了解上市公司财务状况主要手段。通过本设计，使学生掌握基本财务分析基本理论与方法，深入理解重要财务信息，培养学生分析问题、解决问题的能力。 二、设计学时 1.5周 三、设计内容和要求 （一）设计内容： 1、上市公司财务报告的行业分析与评价，并进行文字说明。 2、上市公司重要的财务指标分析与评价：列示偿债能力、资产管理、盈利能力等重要财务指标分析数据，并进行文字评述。 3、上市公司财务状况的综合分析与评价 借助杜邦分析法，对上市公司总体财务状况进行分析评价。 4、上市公司财务状况总结：存在问题及改进建议 （二）设计要求： 1、指导教师提供财务综合分析参考模板，学生以此为基础自主设计、加工、补充； 2、学生每人选定一家上市公司为研究对象，根据课堂讲授内容对所选择的上市公司进行财务分析； 3、课程设计结束后每一学生提交自己的分析报告。 四、设计操作资料 学生自主选择一家物流上市公司，根据2009-2010年物流上市公司公开披露的年报、公司网站、有关财经媒体对该公司及产业、经济环境的报道,对公司2010年度财务状况进行综合分析评价。

财务管理课程设计

财务管理课程设计 三一重工 60003 三一重工财务分析 、公司概况 公司是国内混凝土机械龙头企业，产品包括拖式混凝土输送泵、混凝土输送泵车、全液压振动压路机、摊铺机、挖掘机、平地机等，其中主导产品混凝土泵车 05 年国内市场份额高达59%，拖泵也达50%左右，继续保持国内第一品牌地位，国 内市场占有率稳居第一。公司多年被评为中国工程机械行业综合竞争力第一位。公司两大核心能力: 研发能力与服务能力，已具备国际竞争力。公司是我国股权分置改革首批试点企业。 主营业务: 建筑工程机械、起重机械、停车库、通用设备及机电设备的生产、销售与维修; 金属制品、橡胶制品及电子产品、钢丝增强液压橡胶软管和软管组合件的生产、销售，客车（不含小轿车）的制造与销售;五金及政策允许的矿产品、金 属材料销售; 提供建筑工程机械租赁服务; 经营商品和技术的进出口业务（国家法律 法规禁止和限制的除外）。 三一集团主业是以“工程”为主题的机械装备制造业，目前已全面进入工程机械制造领域。主导产品为混凝土机械、筑路机械、挖掘机械、桩工机械、起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列产品。其中混凝土机械、桩工机械、履带起重机械为国内第一品牌，混凝土泵车全面取代进口，国内市场占有率达57%，为国内首位，且连续多年产销量居全球第一。 三一是全球最大的混凝土机械制造商，也是中国最大、全球第六的工程机械制造商。近年来，三一连续获评为中国企业500 强、工程机械行业综合效益和竞争力

最强企业、福布斯“中国顶尖企业”、中国最具成长力自主品牌、中国最具竞争力 品牌、中国工程机械行业标志性品牌、亚洲品牌500 强。 在国内，三一建有上海、北京、沈阳、昆山、长沙等五大产业基地。在全球，三一建有 30 个海外子公司，业务覆盖达150个国家，产品出口到110 多个国家和地区。 目前，三一已在印度、美国、德国、巴西相继投资建设工程机械研发制造基地。 、偿债能力分析 （一）短期偿债能力分析 1. 流动比率 流动比率,流动资产/流动负债X 100% 2. 速动比率 速动比率,速动资产/流动负债X 100% 速动资产=流动资产- 存货- 预付账款 3. 现金比率 现金流动比率=经营现金净流量/年末流动负债X 100% 纵向: 年度2007 2008 2009 2010 流动比率2.06 2.20 1.94 1.17 速动比率1.49 1.54 1.41 0.84 现金流动比率0.16 0.14 0.45 0.38 横向: 表（一） 报告期2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 短期偿债公司行业 公司行业公司行业公司行业能力分析

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