主管会计的工作流程

1、对账工作

（1）账证核对：

将会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。

（2）账账核对：将总账与明细账的发生额及余额核对相符。

（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符

2、关账工作：

（一般情况如下）

（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；

（2）计提营业中的涉及的各项税金；（3）计提固定资产累计折旧（按项目分摊费用）；

（4）计提无形资产累计摊销（按项目分摊费用）；

（5）计提应付职工薪酬（按项目分列费用）；

（6）涉及的各项预提费用（按项目分列费用）；

（7）调整盘盈盘亏的账务处理；

（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。

3、编制报表

（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；

（2）编制会计报表：

资产负债表与利润表；

4、纳税申报

（1）时间：

在次月1 日到15 日内进行上月的纳税申报；

（2）资料：

基本信息情况表；国税包括增值税申报表（一般纳税人涉及销项与进项的附表）、增值税税申报表；月度资产负债表；利润表；地税包括企业所得税申报表（每月的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。

（3）申报方式：

电子申报。

（4）电子申报流程：

核定更新信息——填写报表——发送报表——收取回执——下载打印税单

（申报成功一周左右）。

5、整理归档资料

（1）打印整理会计凭证、装订凭证；

（2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；

6、贷款资料的填写和统计，与融资公司的接洽。

7、督促每月票据回收。

8、挂车厂的账目核算。