费用报销指引讲解

第一章总则

第一条目的

为方便**集团员工进一步了解公司的费用报销制度,并进行有效的费用单据填制,特制定此指引文件。

第二条适用范围

此指引适用于**集团员工报销。

第二章差旅费报销

第三条报销差旅时根据发生的费用需要准备的相关单据如下：

1.差旅费报销单

2.出差申请单

3.差旅行程单

4.招待用餐申请表(如有)

5. **集团车辆使用记录表（如有）

6. 合理、合法正规的发票第四条版式如下：

一、差旅费报销单

单据签批流程：①出差人→②部门主管及部门负责人签字→③会计→④财务总监→⑤副总裁→⑥总裁/董事长（5000元以上）

注意事项：

1）单据中审核人由会计签字，会计由财务总监签字，负责人由副总裁签

字及总裁，董事长签字；

2）单据的第三行载明的日期应填列的日期为出差回来当天的日期；

3）单据上每行小计、每列合计需计算填列；

4）出差人返回单位后一周内必须报销；

5）所有报销单都由财务中心集中报地区/集团负责人、总裁及副总裁审核；

6）餐费补贴及招待费用填入“差旅报销单”中的其他；

7）附单据数量= 报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）；

8）报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。

二、出差申请单

单据签批流程：出差人→部门主管→总裁办兼人力资源中心→******负

责人→深圳集团领导

注意事项：

1)所有出差的单据需要集团领导审批方可出差，特别情况下急需出差的，须由地区负责人先同意，后补流程签批的方式；

2)出差一天（含）以上，且在外住宿，必须填写出差申请单；

3)出差期间必须填写清楚出差来回的日期及时间，方便核算各类补贴；

4)出差申请单中的费用预算必须合理预估金额填列；

5)出差期间住宿，副总监以下人员且两人同时出差时，同性必须并住，且住宿费标准可按并住人员最高级别的费用标准报销；

6)自带车出差，必须在备注栏中填写清楚原因、车牌号码；

7)2人（含）以上同行出差时，应填列每个人的姓名、职位，方便核算各类补贴；

8)报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。

三、差旅行程单

注意事项：

1）单据由出差人分类分项填列费用，按天录入，无须领导签批；

2）交通费用包括机票费、车船费、市内交通费。已实际各交通工具发生的费用填列，市内交通费指的是市内乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具发生的费用；

3）住宿费为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工住宿费；

4）餐补为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工伙食补助；

5）业务招待费为费用管理制度中规定的出差过程中发生的招待费；

6）其他费用为出差过程发生的与以上四项无关的费用，需在备注中

说明情况；

7) 早、中、晚餐补时间为早上9点前、中午12点半前、晚上6点后；

8）报销标准，请查看《******费用管理制度》。

四、招待用餐申请单

注意事项：

参见下面“第四章招待费报销费用”规定处理。

五、**集团车辆使用记录表

注意事项：

参见下面“第三章汽车费用报销”规定处理。

六、发票单据

上图为车票的贴粘

上图为票面尺寸较大发票的粘贴

注意事项：

1）粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按从上到下、从左到右的顺序逐张粘贴，确保粘贴后票据依然平整；

2）将需要粘贴的票据进行分类，同类票据（如餐费类、车票类等）应集中在一起；

3）粘贴票据的纸张大小：使用粘贴单或与费用报销单同样大小的纸张，粘贴单不要使用与公司业务相关数据的再生纸，且粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围；

4）不要有订书机装订票据。

第三章汽车费用报销

第五条汽车费用指因公务使用汽车发生的加油费、路桥费、停车费、洗车费、维修费等车辆费用。

第六条报销汽车费用时需要准备的相关单据如下：

1.费用报销单

2.车辆使用申请表

3.公司公务车辆维修保养申请表（如

有）4.******车辆使用记录表 5.合理、合法正规发票

第七条版式如下：

一、费用报销单

单据签批流程：①报销人→②部门主管→③复核人→④会计主管→⑤******负责人→⑥深圳集团领导

注意事项：

1）“费用报销单”中复核人由会计签字，会计主管由财务总监签字，备注由部门主管签字，领导审批由******负责人、深圳集团领导签字；

2）所有报销单都由财务中心集中报******负责人、深圳集团领导审核；

3）报销的费用不属于同一种类的应分行填列；

4）“费用报销单”中金额一栏不允许涂改；

5）附单据数量：包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）。

二、车辆使用申请表