资产盘点的方案

广东卓思道教育投资管理有限公司

固定资产盘存方案（讨论稿）

一、目的

为了加强卓思道教育固定资产的科学管理，使固定资产能够的在教育教学中得到充分合理的运用。现对教育公司下属幼儿园的固定资产进行全面的盘点清查，为了使幼儿园固定资产盘存清点有正确性，采取以帐物相符，做到帐物相符，再根据实际资产数量进行盘盈盘亏。根据盘点排出的工作日程，管理人员必须加强责任，理清工作任务和工作程序，实事求是地盘查幼儿园的固定资产,特制定本方案。

二、适用范围

本方案适用于教育公司属下教育机构（园、校）。

三、盘点范围和分类

（一）、盘点范围:

1.固定资产：一般资产（办公设备桌椅等）、专用设备。

2.单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理类。

3.低值易耗品、材料:在使用过程中所必需的，单项价值比较低或使用年限比较短，不能作为固定资产核算的物质设备，如装订机、一般打印机、体育用品、园艺、音响等等，作为低值易耗品资产管理。

4.不论外购、学校自制、调拨、馈赠都应计价入账，无价的按重置价估价入账，以确保资产的完整。

(二)、分类：

1.办公家具（教室课桌椅、文件柜、办公桌等）

2.厨房用具

3.教学器材（玩具等）

4.电器类（办公电脑、手提、学生机、打印机、复印机等）

5.图书馆

四、盘点方式

（一）、在后勤公司、财务处具体负责。

（二）、由后勤公司、各园园长、财务处分组管理，其他科室配合进行。

（三）、在后勤的领导和分配下，对各功能教室，办公室，教室，活动室、各器材室、储藏室等根据现有的资产账务和要求实施全面盘存清点登记。

五、人员的指派与职责

（一）、总管部门：由后勤公司督导盘点工作的进行及异常事项的报告。

（二）、主管部门：后勤公司负责、各园、财务处分管，负责实际盘点工作的实施及记录。

（三）、协管部门：由后勤公司负责、各园、财务处根据分组分类的不同指派相应的人员负责。盘点时，物品搬运及整理工作自行负责。

（四）、会点人：由各分管负责人先对各线进行核对，再有后勤公司、财务处进行各类资产会点记录核对、帐物数据相符。

（五）、监管部门：后勤公司、财务处担任。

六、盘点前准备

（一）、盘点编目

由后勤公司在近期拿出固定资产清单（数量），理顺清产核资的

主要内容和条目。

（二）、盘点表格

所需盘点表格“一般设备固定资产物品列表、专用设备固定资产物品列表、固定资产盘盈物品列表、固定资产盘亏物品列表、不动固定资产物品列表”，由后勤公司拟定。

（三）、盘点标示牌

根据各项财产盘存清点及盘盈盘亏统计后由后勤公司统一分类制作编号。

七、盘点日程

（一）、在2017年11月20日开始，各小组根据帐物对所有设备分别进行盘存清点。

（二）、具体时间安排：

1、2017年11月20日至11月22日：中山卓思道裕龙幼儿园

2、2017年11月22日至11月24日：及之幼幼儿园

3、2017年11月27日至11月29日：卓思道欧亚幼儿园

应依据盘点人实际盘点数，详实核对记录"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重新盘点。盘点完毕，盘点人将“一般设备固定资产物品列表、专用设备固定资产物品列表、固定资产盘盈物品列

表、固定资产盘亏物品列表、不列固定资产物品列表。汇总到总务处，各处室自留备份，以备日后盘查。

八、注意事项

（一）、所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须有所了解。

（二）、各分管主盘人，须依时间安排完成工作。

（三）、盘点使用的单据、报表认真填写，字迹清晰。

（四）、所有盘点数据必须以实际清点的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

（五）、盘点期间如有发现已收到资产而未办妥入账手续的，在盘盈表中登记，并重置估价入账，有物无帐（根据已使用年限和程度折旧估价）。

（六）、固定资产盘点发现如：有帐无物的、丢失的、被盗的在

报损表中登记，并注明原由。

（七）、固定资产确已丧失效能的（已达到使用年限或超过使用年限的）在报废表中登记。并另行归类存放。