2014年金融理财师综合案例分析专项(一)
金融理财师综合案例分析专项(一)
一、案例分析（共100小题,共100.0分）
第1题
1977年出生的姜帆已过而立之年，2007年“十一”国庆节，他终于和谈了多年马拉松恋爱的女友晓芸举行了婚礼。同时，随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕，想作一个理财计划，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：
表1 家庭每月收支状况 (单位：元)每月收入每月支出
本人收入6000 房贷或房租2000
配偶收入3000 日常基本生活开
销
3000
其他收入0 其他开支0
合计9000 合计5000
每月结余(收入-支出) 4000
三、家庭年度收支状况
)
)
姜先生和晓芸只有社会保险，没有购买任何商业保险。
六、家庭理财方面的问题
1．现在让姜先生头疼的是房子的处置问题，他考虑过出租，但郊区租金非常便宜，辛辛苦苦几万元装修好了，一个月租1000元，等过几年自己想住了，还得要重新装修，不如压根就别租了。不过，新房如果就这样闲置着，着实又有些浪费。
2．随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕。这些闲钱该做投资还是提前还贷，该如何规划?
3．家庭的育儿计划。
七、假设条件
1．通货膨胀率为3%
2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。个人所得税免征额为2000元。
姜先生与女友晓芸刚刚结婚不久，夫妻两人还未养育小孩。目前姜先生家庭处在生命周期中的( )。
A 形成期
B 成长期
C 成熟期
D 衰老期
【正确答案】：A
【本题分数】：1.0分
第2题
姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为( )元。
A 545
B 595
C 642
D 685
【正确答案】：C
【本题分数】：1.0分
【答案解析】
2014测绘师案例分析真题及答案
某单位拟在一山披上开挖地基新建一住宅小区，范围内现有房屋、陡坎、小路、果园、河沟、水塘等。某测绘单位承接了该工程开挖土石方量的测算任务。外业测量设备使用一套测角精度为2''的全站仪。数据处理及土石方量计算采用商用软件。 (1)距山脚约500m处有一个等级水准点。在山顶布测了一条闭合导线，精度要求为1/2000。其中，导线测量的水平角观测结果如下： (2)在山坡上确定了建设开挖的范围，并测定了各个拐点的平面坐标(x，y)，要求开挖后的地基为水平面(高程为h),周围破面垂直于地基。 (3)采集山坡上的地形特征点和碎部点的位置及高程。为保证土石方量计算精度，采集各种地形特征点和碎部点，碎部点的采集间距小于20m。 (4)数据采集完成后，对数据进行一系列处理，完后采用方格网法计算出土石方量，最终经质检无误后上交成果。 问题：1 .列式计算本项目中导线测量的方位角闭合差。 2.本项目中哪些位置的地形特征点必须采集? 3.简述采用方格网法计算开挖土石方量的步骤。 4.简述影响本项目土石方量测算精度的因素。
某测绘单位承担了某县地理国情普查项目，需要生产该县0.5m分辨率的数字正射影像图(DOM)。 1.测区地理概况该县位于平原与丘陵接壤区，城镇多位于平原区域，近年来经济发展迅速，该地变化较大。 2.已收集的数据资料 (1)已获取该县2013年7月份0.5m高分辨率全色卫星影像数据和多光谱影像数据(红、绿、蓝、近红外)。 (2)收集到该县航空摄影数据，摄影时间为2011年11月，摄影比例尺为1:25000，分辨率为1m。 (3)收集到该县2012年5月完成的该航摄数据的空三加密成果，成果为2000国家大地坐标系，1985国家高程基准。 3.生产要求 (1)全县范围真彩色数字正射影像图(DOM)， (2)影像需采用数字高程模型(DEM)进行正射纠正，所需数字高程模型(DEM)按1:1万分幅，2000国家大地坐标系，1985国家高程基准。根据有关规范要求，对生产的数字正射影像图进行了质量检查，主要有空间参考系、位置精度、影像质量、附件质量等。 问题： 1.本案例中，制作数字正射影像图(DOM)需要利用所收集的哪两种资料?并说明资料用途。 2.简述制作真彩色数字正射影像图(DOM)影像的基本过程? 3.简述本案例中空间参考系和影像质量检查的内容? 第三题(20分) 测绘单位承担了某测区基础控制测量工作，测区面积约1800km2，地势平坦，无CORS网络覆盖。工作内容包括10个GPSC级点GPS联测，三等水准联测及建立测区高程异常拟合模型，测量基准采用2000国家大地坐标系(CGCS2000)及1985国家高程基准。 测区已有资料情况：测区周边均匀分布有3个国家GPSB级框架点，一条二等水准线路经过测区。观测设备采用经检验合格的双频GPS接收机(5mm+1ppm)3台套，DS1水准仪一套。 技术要求：GPSC级网按同步环边连接式布网观测;按照三等水准联测GPSC级点;采用函数()xyayaxayaxaayxf52423210,+++++=计算测区高程异常拟合模型。
房屋登记官 案例分析 真题分析 2014年真题
不服离婚判决上诉期间死亡妻子还有继承权吗？ 有一对夫妻因感情不和正在法院打官司离婚,一审法院支持了女方的离婚诉讼请求,并依法分割了他们的夫妻共同财产,对此男方不服提起了上诉,不料正在上诉期间,这位丈夫却发生意外死亡,于是死者的“妻子”和死者的弟弟继而发生了纠纷。双方的争议焦点是:女方还算是死者的“妻子”吗?他们是否已经离婚?死者的遗产究竟应该由谁来继承呢?这也是众人尽皆关心的问题。 事件回顾 丈夫二审期间意外死亡 起初,妻子吴晓敏以与其丈夫王振强感情破裂为由,向法院起诉要求离婚。2009年2月21日,法院作出了吴晓敏和王振强二人离婚的判决,并对他们的夫妻共同财产进行了分割,丈夫王振强依法分得价值4.3万元的财产。2月23日,双方当事人签收了法院送达的判决书。但是王振强不服一审判决,于2月27日向二审法院提起上诉。 然而,令大家万万没有想到的是,就在王振强上诉期间,2009年3月10日王振强在一次外出时不幸遭遇车祸,经抢救无效死亡。随即,二审法院作出了终止吴晓敏与王振强离婚诉讼的裁定。 吴晓敏安葬了王振强。在丧事办完后,王振强的弟弟王振明突然来找吴晓敏,他提出:“我哥哥在离婚诉讼中分得的财产,现在
应当由我来继承了。” 对此,吴晓敏坚持认为:“我和你哥哥的离婚判决书还没有生效呢。我和王振强还是夫妻关系,所以王振强的遗产理应由我来继承。”由于双方争执不下,王振明因此向法院提起诉讼,要求继承哥哥王振强的遗产。 法院经审理后认为,虽然吴晓敏与王振强的离婚诉讼经过法院判决,但是在判决生效之前,他们二人之间还存在着合法有效的婚姻关系和夫妻身份。根据我国《民事诉讼法》的规定,一审判决的生效期为15日,也就是说当事人在接到一审判决后的15日内没有提起上诉,即发生法律效力。由于王振强已提出上诉,所以一审判决并没有发生法律效力。而在二审法院审理期间,王振强突然遭遇车祸死亡,导致离婚起诉终止,王振强与吴晓敏二人的夫妻关系一直存续到王振强死亡之时。因此,妻子吴晓敏可以作为第一顺序继承人,来继承王振强的遗产。 根据《中华人民共和国继承法》第10条的规定,遗产按照下列顺序继承:“第一顺序:配偶、子女、父母。第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。”最终,法院判决吴晓敏继承王振强价值4.3万元的遗产。(文中当事人的姓名以及诉讼的时间已作了技术处理) 『点评』 夫妻继承权基于婚姻关系而产生
一个理财案例
一个理财案例 陆芸，29岁，公司职员，工作稳定，但没有上海户口，公司帮助缴纳外来人员综合保险和公积金。丈夫是上海人，交四金，目前开一家广告公司，有一定的经营风险。双方打算两年之内要孩子。 夫妻俩和男方的妈妈一起居住生活。两人每月纯收入1.5万元左右，丈夫公司年底依照当年收益状况可能有分红。平时双方比较节俭，家庭月支出在5000元左右。 家庭目前拥有一套自住房，市值240万元，其中10万元商业贷款尚未还清，预期16年付清，每个月偿还约1000元。家庭存款60万元，全部为定存。此外，两人还拥有30万元左右的基金、股票及现金。上海有一套老房子待拆迁，但不知道拆迁要到何时。 理财不能一厢情愿 陆女士在拼命赚钱、专心理财，当她满怀热情建设小家庭的时候，一些经济因素之外却可以严重影响到经济的问题，是不能不重视的问题。
这就是家庭结构和家庭经济结构的问题。以陆女士目前家庭情况看，貌似简单，实则复杂。 操持一个家，必然有主与辅关系，说白了就是“谁拿主意”。目前的陆女士家庭，这个原则问题其实是含糊不清的。陆女士夫妇和婆婆住在一起，是两代两个家庭的暂时组合，陆女士表现得很强势，筹划运作、里里外外一副热情，俨然家庭女主人。在她的理财计划中，有对自己未来养老的规划，有对自己父母接来上海安置的计划，当然也有生孩子、买车子的计划，偏偏没有提到关于婆婆的内容，甚至关于丈夫的内容也找不到。 实际呢，丈夫经营公司，收入更为丰厚，且他是本地人，社会福利有保障，能力更强、更有条件操持家庭。还有婆婆在他的身后（坚持和儿子住在一起，事事必然以儿子的角度考虑）。从他们的角度看，妻子、媳妇的理财计划是不是过于“主观”、“片面”？ 在买房子、生孩子、买车子、安置双方老人的问题上，必然有不同角度和操作方式，一旦这些家庭大事摆在眼前，先满足谁、后满足谁就成了非常敏感的问题。 婆媳之间，虽可做到相敬如宾，但毕竟是两个女人、两个角度，夫妻关系与母子关系纠缠在一起，让做儿子、做丈夫的非常难处理。所以，在这个家庭中，陆女士不该喧宾夺主，还是先充分征求丈夫的意见和看法，夫妻两个先取得共识，才能把一个涉及多方大家庭的经济问题处理好。 理财目标 短期来看，现在的100平方米的房子对于3个人来说比较拥挤，夫妻俩希望能换一套200平米左右房子，且最好是比较好的小学学区房。夫妇俩有两年内要孩子的打算，孩子准备未来的培育经费是必须考虑的一部分。 中长期来看，希望买一辆15万左右的汽车。5-10年内，若条件允许，女方希望为其父母在上海买一套小户型并卖出老家大约20万左右的房子，将二老接到身边居住。此外，陆芸还计划给自己准备养老金，以解除后顾之忧。 财务分析 陆女士家庭目前的财务状况概括来说是：小资安稳、风险较低、收益不高。
2014年环评工程师案例分析真题解析
2014年度全国环境影响评价 工程师职业资格考试试卷 环境影响评价案例分析 中华人民共和国人力资源和社会保障部人事考试中心制 二〇一四年四月
第一题 某汽车制造厂现有整车产能12万辆/年，厂区设有冲压车间、焊接车间、涂装车间、总装车间、外购件库、停车场、试车跑道、空压站、天然气锅炉房、废水处理站、固体废物暂存间、综合楼等。该厂工作制度为250天/年，实行双班制。 涂装车间现有前处理（含脱脂、磷化工段）、电泳底漆和涂装生产线。前处理磷化工段采用镍锌锰系磷酸盐型磷化剂，生产过程中产生磷化废水、磷化废液、磷化渣以及清洗管路系统产生的废硝酸。电泳底漆生产线烘干室排放的有机废气采用1套RTO 蓄热式热力燃烧装置处理，辅助燃料为天然气。 该厂拟依托现厂区进行扩建，新增整车产能12万辆/年。拟新建冲压车间和树脂车间。在现有焊接车间和总装车间内增加部分设备，在涂装车间内新增1条中涂面漆生产线，并将涂装车间现有前处理和电泳底漆生产线生产节拍提高1倍。 拟新建的树脂车间用于塑料件的注塑成型和涂装，配套建设1套RTO装置处理发挥性有机废气。扩建工程建成后工作制度不变。 新建树脂车间涂装工段设干式喷漆室（含流平）和烘干室，采用3吨1烘工艺，涂装所使用的底漆、色漆和罩光漆均为溶剂漆，喷漆室和烘干室产生的挥发性有机物（VOC3含甲苯、二甲苯及其他醚酯苯酮类物质）收集后送RTO 装置处理。喷漆室进入RTO装置的VOC s 为32kg/h，烘干室进入RTO 装置VOC s 为24kg/h，RTO装置的排风量为15000m3/h。RTO装置的VOC3去除效率为98%。处理后的废气由20m高排气筒排放。 现有工程磷化废水预处理系统设计处理能力为30m3/h，运行稳定达到设计出水要求。扩建工程达产后，磷化废液和磷化废水的污染物浓度不变，磷化废水预处理系统收水情况如表1-1所示。 表1-1 磷化废水预处理系统收水情况 废水类型现有工程扩建工程达产后全厂主要污染物备注 磷化废液16 m3/日（折合）24m3/日（折合） 间歇产生 pH、镍、锌、磷酸盐磷化废水240m3/日400m3/日连续产生问题： 1.计算树脂车间涂装工段RTO装置的VOC3排放速率及排放浓度。 解析：进入RTO装置的VOC3=32+24=56kg/h；RTO装置VOC s的排放速率=56kg/h×(1-0.98)=1.12kg/h； RTO装置VOC3的排放浓度=1.12kg/h÷15000m3/h=74.67mg/m3。 2.指出涂装车间磷化工段产生的危险废物。 解析：废磷化液（含镍和锌）、磷化废水预处理系统排放的废水处理污泥。 3.现有磷化废水预处理系统是否满足扩建工程达产后的处理需求，说明理由。 解析：现有工程磷化废水预处理系统设计处理能力为30m3/h，双班制生产，即处理规模为480m3/日。
理财案例作业1
1、理财案例：客户经理小王的理财实践 小王是中国人寿某市分公司的客户经理，已经在中介代理战线拼搏了近三年，他所管辖的几个网点业绩一直保持在全市前几名。小王最近参加了公司组织的金融理财培训，他十分感兴趣，决定亲自实践一下。 小王首先与某明星网点的主任进行沟通，希望他推荐一位VIP客户。该主任选取了一位存款超过50万元的高端客户，并通过电话把小王介绍给了这位姓张的客户，接着李主任又把该客户的一些简单情况告诉了小王。 第二天小王先与客户取得联系，表示自己想为他提供个人理财方面的上门服务，征得同意后他决定前去拜访。出发前他特意做了些准备，比如自己三年来的工作简历，所获得的荣誉，自己的有关岗位证书，等等。 小王赶到客户家时，看到张先生正忙着处理事务，于是就在一边耐心等候。当客户停下来时，小王主动跟他打招呼，与他交谈起来。在谈话过程中，小王感觉他很开朗、直率。因为李主任推介的原因，客户与小王的交流很充分。经过几次沟通，小王了解到张先生家庭、工作和财务方面的大致情况。 客户张先生是一家酒楼的老板，中专文化，39岁，独生儿子今年12岁，太太无收入，是家庭主妇。张先生两年前开办酒楼投资了约200万元，现在生意已步入正轨，每年有近20万的净利润。 张先生开酒楼赚取的利润基本上都放在银行里，一来他平时非常忙，酒店里的大小事情都由他处理，没有太多时间顾及到家庭理财。二来他在三年前听人说炒股票能赚钱，一下子投进20万，现在已经深度套牢，市值只剩下10万，从此再也不敢问津股票，对其他投资项目也不再感兴趣。 小王请张先生填写了风险承受能力调查问卷，结果显示他的风险偏好为中度，他希望存在银行的资金可以带来更高的收益，但不愿意冒太多风险。小王对张先生抽出时间与他交谈表示感谢，表示自己愿意为他设计一份家庭理财方案，提供一些理财服务，对方高兴地接受了。 小王在设计该理财计划的过程中，多次利用到张先生酒楼用餐的时机与之交谈，掌握了一些更详细的资料。如他在银行有人民币存款100万元，美元存款5万，每月家庭花销在8000元左右，自有住房价值50万元，三年前已购置小汽车。 小王根据有关数据，对张先生的家庭财务状况进行了如下分析 张先生家庭资产负债表单位：元
案例分析(2013、2014真题)
案例分析知识点讲解十三 （本试卷答题仅代表个人认识，还请有识者共勉） 2014 年全国注册安全工程师执业资格考试真题 安全生产事故案例分析 【案例一】 A 供气公司位于N 省 B 市 C 县工业园区内，有员工225 人，法定代表人为甲。 甲认为，公司员工不足300 人，没必要设置安全生产管理部门，也没有必要配备专职安全生产管理人员。公司技术人员乙于2010 年通过了全国注册安全工程师执业资格考试，但未注册。乙被甲任命为公司兼职安全生产管理人员。 A 供气公司生产的，煤气主要供市民及周边企业使用。该公司3#、4#焦炉煤 气工程（简称焦炉煤气工程）于2009 年8 月取得C 县规划局《关于A 供气公司3#、4#焦炉煤气工程的选址意见》的批复，2010 年12月取得B市发展和改革委员会《关于A 供气公司3#、4#焦炉煤气工程的批复意见》。 焦炉煤气工程的主要设备设施包括：60万t/年焦炉2座，备煤、煤气净化、生产回收装置，50000m3稀油密封干式煤气柜（简称气柜）1座。 气柜内部设有可上下移动的活塞，活塞下部空间储存煤气，上部空间有与大气相连的通气孔。正常生产状况下，活塞在气柜内做上升、下降往复运动，起储存焦炉煤气和稳定煤气管网压力的作用。 气柜于2011年5月开工建设，气柜施工没有聘用工程监理。在气柜建设期间，未经具有相关资质的设计单位设计，在气柜顶部安装了非防爆的照明射灯、摄像探头等用电设备。2012年7月完工。2012年9月投入试运行后，A 供气公司未对焦炉煤气工程进行安全验收评价，也未向相关安全生产监督管理部门申请安全验收，一直处于试生产阶段。 至2013年9月25日，气柜试运行正常。2013年9月26日9时20分，气柜内活塞封油液位下降，气柜活塞密封系统失效，煤气由活塞下部空间泄漏到活塞上部空间，气柜顶部气体检测报警仪频繁报警。乙多次将上述情况向甲报告，但未引起重视，气柜一直带病运行。 2013年9月28日17时56分，气柜突然发生爆炸，造成气柜本体损毁报废， 周边约150m范围内砖墙倒塌，约1000m 范围内建筑物门窗部分损坏。爆炸导致气 柜北侧粗苯工段的洗苯塔、脱苯塔以及回流槽损坏，粗苯泄漏并被引燃，造成火灾。 该起事故共造成3人死亡、4人重伤、29人轻伤。事故损失包括：受伤人员的医疗费用450万元，受伤人员的歇工工资260万元，设备设施等固定资产损失3800万元，清理现场的费用120万元，损坏建筑物的维修费用322万元，粗苯泄漏环境污染的处置给用65万元，补充新职工的培训费用3万元，善后及丧葬抚恤金1150万元，事故罚款200万元等。 根据以上场景，回答下列问题（共14 分，每题2 分，1-3 题为单选题，4-7 题为 多选题） 1．焦炉煤气工程竣工后，在正式投产或使用前，A 供气公司依法必须开展的工作是（B ）。A．气柜安全现状评价 B．焦炉煤气工程试运行 C．经国家安全生产监督管理总局进行气柜安全情况备案 D．组织焦炉煤气工程安全设施竣工验收 E．将焦炉煤气工程建设施工资料报相关安全生产监督管理部门备案 2．根据《生产安全事故报告和调查处理条例》（国务院令第493 号），负责该起事故调查的应为（B）。 A．N 省安全生产委员会
家庭理财规划书案例
张先生的家庭理财规划书理财不仅仅体现了一个人的生活态度，在很大程度也帮助我们快乐的享受人生。制定合理的家庭理财规划可以用来帮助我们明确家庭财务状况、家庭目标及需求，使我们更好地对家庭的各种投资与理财事务进行科学决策，提高家庭生活质量。 我为张先生这个家庭量身定做的理财规划书详细分析了他的家庭情况、财务信息和理财需求。在此基础上，我结合其生活和职业特点，进行了消费和现金规划、投资和风险管理规划、购房规划、教育规划和养老规划，并对规划的可行性进行预测和跟踪，以便今后根据其家庭情况的变化进行适时的调整。 一、客户家庭基本情况介绍 （一）家庭背景概述 张先生已结婚5年，现在是邯郸市某公司的业务主管，月收入3000元，年底奖金5000元，张太太在邯郸市某中学任音乐教师，月收入1800元，现已怀孕2个月。夫妇两人目前每个月的基本生活开销在1800元左右，几乎把张太太一人的工作收入给“吃空”了。但好在两人结婚以来还有一些积累，目前有定期存款2万元，基金及股票现市值8万元，另有现金1万元。据了解，张先生夫妻双方父母身体健康，无需供养，家庭负担较轻松。张先生家庭在邯郸无房产，现居单位公房。 张先生介绍，其家庭目前支出主要为日常消费和年度旅游支出，一年下来结余资金不多。张先生目前一直在做基金，也购买了一些股票，但其所了解的投资方面的知识并不多，在过去的一年里，由于金融危机的影响，中国股市持续下滑，张先生投资的股票和基金损失惨重，而且因为忙于工作，张先生对未来的生活和消费以及投资也未制定明确的目标和规划。 张先生的家庭属于典型的工薪收入家庭。现在，张先生夫妇即将迎接宝宝的降临，高兴之余，张太太开始担忧：“股票现在被深套，将来又要抚养孩子会增加很多花销。他们准备买房的计划不知是否能够实现？”张先生也为此有些茫然，于是我根据张先生家庭的具体情况为其量身定做了一套家庭理财规划书，希望可以帮助他解决家庭资产的分配及投资方面的问题，使其早日达到家庭理财目标。 （二）家庭理财目标
2014年并购重组专题研究及案例分析
2014年并购重组专题研究及案例分析 一、A股市场并购重组事件增长迅速 2012年以来，在IPO暂停、A 股市场下行，估值较低的情况下，许多上市公司显现出了投资价值，吸引金融资本、产业资本的进入，策划或实施并购重组事件的上市公司逐年增长。据万德数据显示，自2012年1月至今年10月，首次披露重组方案的并购交易达309 起，特别是2014年前三季度，策划或实施并购重组的上市公司事件比2013年同期增长迅速。 截至2014年10月16日，2014年已完成的上市重组项目的交易总额为1,778.03亿元，共计81个项目。相比2013年同期交易总额1,597.54亿元，49个项目。交易总额增加了180.49亿元（涨幅：11%），项目数量增加了32个（涨幅：65%）。 图1：2012-2014年，已完成的上市重组项目趋势图数据来源：Wind资讯 二、国内并购重组政策环境逐渐宽松 频频出台的国家政策鼓励产业并购，自2010始，政府出台了一系列鼓励企业兼并重组的政策，涉及金融、财税、行政等多个方面。2013年1月，工信部、发改委、证监会等部门联合发布《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》，主要涉及九大行业的900多家上市公司。此外，各部委亦相继出台办法，鼓励汽车、煤炭、电子信息、医药等多个重点行业的整合，提高产业集中度。
在并购的审批方面，证监会推出了分道制办法。所谓分道就是证监会对并购重组行政许可申请审核时根据财务顾问的执业能力、上市公司的规范运作和诚信状况产业政策和交易类型的不同，实行差异化的审核制度安排。 2014 年3 月，国务院印发了《关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》，在行政审批等方面放宽尺度，为企业的兼并重组厘清障碍。新出台的审批政策大幅取消事前审核，重视事后问责。将并购重组作为企业加强资源整合、实现快速发展、提高竞争力的有效措施，并可以化解产能过剩、调整产业结构。 小结： 1、国家层面鼓励企业并购重组的意图明显。 2、市场政策的越来越宽松，并购重组项目承做及审批难度降低。在正常情 况下，平均每单上市公司并购重组申请从受理到提交重组委审议缩短到20天-1个月，4-5个月就能拿到批文的案例很多。 3、分道制下，好公司、好中介、好项目的并购重组申请将得到豁免，直接 上并购重组审核会，这将进一步减少审核周期。 4、IPO空窗期，发行股份购买资产项目的过会率明显提升。 三、并购重组的目的及意义 自2012年1月至今年10月，首次披露重组方案的并购交易达309 起，按照并购重组的目的区分，包括产业并购（横向整合、行业整合、垂直整合）、多元化战略、买壳上市（包括实为买壳但不构成借壳上市的重组项目）等。
投资的理财案例分析报告
客户姓名：李先生、赵女士规划团队：三人行
团队口号：驰骋赛场勇争赢， 投资理财我最行！ 制作时间：2014/11/4
摘要 投资理财是生活必需的技能，人们应该通过充实财务方面的知识，针对自身不同的情况，合理配置资金，具备抵御风险的能力，避免出现财务危机。本文以李先生家庭为例，通过对李先生家庭的基本情况、理财目标、投资风险承受能力、家庭财务等方面的分析，总结李先生家庭的投资理财的规划及对其财务结构等提出建议。 关键字 李先生家庭资产家庭财务状况财务分析理财目标 目录 一、案例简介 二、家庭基本情况分析 （一）家庭成员基本信息 （二）家庭基本财务状况 1、家庭资产负债表 2、家庭月度税后收支表 3、家庭年度收入支出表 4、家庭现金流量表 三、金融假设 四、财务分析 （一）家庭财务指数分析
（二）家庭财务规划中的不足 五、理财目标 （一）短期目标 （二）中期目标 （三）长期目标 （四）附表 六、风险测试 （一）主观因素 （二）客观因素 七、家庭成员保险规划 八、购房投资规划 九、子女教育投资规划分析 十、养老退休规划 十一、总结 一、案例简介 李先生和赵女士是一对夫妇，生活在二线城市惠州，今年均为35岁，二人有一可爱的女儿，今年5岁。 李先生在一家私企当主管，月薪15000元（税后），每年年终奖5万元（税后）。赵女士在一家国企当出纳，月薪5000元（税后）。李先生还有一套一居室
的房屋用于出租，每月租金2000元。去年，李先生家庭的基金和股票获得收入10000元。 李先生夫妇除了单位给上的社保外并无其他商业保险。李先生夫妇俩目前有活期储蓄10万元，定期存款20万元，货币市场基金5万元。还有市值为10万元的股票和15万元的偏股型基金。 李先生家庭用于出租的一居室目前市场价值60万元；家庭的自住房目前价值120万元，于2010年1月贷款60万元购买，贷款期限20年，等额本息还款，利率7%，目前已还款2年。目前未还贷款本金为570421元。 除此之外，李先生还有一辆价值8万元的轿车。李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出。 一家人平均每月的日常生活开支为6000元，房贷月供4652元，女儿的学前教育费用为每年2万元，赵女士办的美容卡每年需要2000元，李先生应酬支出平均每月1000元，家庭每年旅游支出5000元。另外，夫妻俩每月都要给双方父母各寄去1000元的生活费。 目前，李先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题： 1.李先生家庭生活过的越来越富裕，希望在惠州购买一套价值80万元的房子给父母养老居住。李先生想知道，根据目前家庭的资产状况，应如何进行规划。 2.李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。 3.孩子是夫妻二人的希望，夫妻二人希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。而且二人非常希望孩子18岁时可以出国上大学，
个人理财-家庭理财案例分析方案
个人理财案例分析 资料：张先生一家住在长沙，张先生今年45岁，在某公司做销售员，年薪税后近5万元，年终奖金约1万元，太太44岁，在商场做业务员，年薪税后4万元，有基本社保及养老保险，而张先生没有购买任何保险。孩子刚好16岁，读高一，家庭现有存款20万元，基金市值2万元（被套）。全家住在一套现价40万元的60平方米的旧房中。 张先生打算55岁退休，而他太太也打算50退休。夫妻主要愿望有三：1、希望能供孩子上大学，不知道如何积累资金才能游刃有余地面对；2、将来能换大一点的房子居住，(目前长沙房价约8000元/每平方，房价预计增长率为4%），预计要积累100万元的流动资产才可以；3、张先生希望在他退休之后能有一定的养老金，保证他今后的生活。 请你根据张先生一家情况制定理财方案，方案内容包括： 一、家庭财务状况分析 二、理财目标分析 三、家庭理财建议 张先生的理财方案 一、家庭财务状况分析 （一）家庭基本成员表：（单位：万元）家庭成员年龄职业工资收入年终奖收入年收入 张先生45 公司销售员 5 1 6 张太太44 商场业务员 4 0 4 小孩16 学生 合计10 （二）家庭资产负债表：（单位：万元）资产金额占比负债金额占比 存款20 32.26% 流动负债0 自有房产40 64.52% 长、短期负债0 基金 2 3.22% 其他0 资产总计62 100% 净资产62
（三）家庭收支情况分析 家庭收支表（根据目前而言）：（单位：万元）年收入金额年支出金额张先生工资收入 5 生活费支出3（大约） 张先生年终奖 1 教育费0.36（大约）张太太工资收入 4 张太太年终奖0 理财收入0.65（按一年的利率） 收入合计10.65 支出合计 3.36 年结余7.29 该家庭的年度总收入为10万（张先生年薪税后近5万元，年终奖金约1万元，张太年薪税后4万元），平均月收入8333元（税后），属于收入水平一般的家庭。该家庭当前没有负债，不需要支付还贷资金，仅为日常生活开销所需资金，因此 支出相对较少；还需要准备小孩读大学的学费，小孩读大学预期支出将增加。 （四）家庭保障分析 从家庭保障角度分析，只有张太太有基本社保及养老保险，而张先生没有购买任何保险。对于邓先生来说，应该考虑购买基本保险，同时要考虑问题。小孩在校也应购买基本保险。还可以考虑购买一些意外险，以防止家庭成员发生意外给家庭带来的巨大冲击。 （五）家庭财务状况中存在的不合理之处 通过上述分析可以看出这个家庭的财务状况尚有些欠缺，家庭资产配置和收入来源过于单一，需要考虑适当压缩家庭开支并通过多元化资产配置来增加理财收入，提高资产的收益率。家庭财务状况具体表现如下： （1）家庭收入来源过于单一 这个家庭的全部收入来源都依赖于夫妻双方的工作收入，而很少有其它的收入来源，这样做法的存在很大的危险性。一旦夫妻一方的工作发生任何变故，将对家庭产生相当大的影响，所以建议开辟新的收入来源途径。 （2）资产配置不合理 由于夫妻双方职业和年龄的原因，这个家庭的所有积蓄统统表现为银行存款，资产配置方式的过于单一，在这个负利率的时代造成资产收益的损失。所以建议该家庭进行适当的多元化资产配置，分散风险的同时获得较高的投资收益。 （3）保险产品的配置不合理 只有张太太有基本社保及养老保险，而张先生没有购买任何保险。对于邓先生来说，应该考虑购买基本保险，同时要考虑问题。小孩在校也应购买基本保险。还可以考虑购买一些意外险，以防止家庭成员发生意外给家庭带来的巨大冲击。这种做法显然不是太合理。作为家庭的顶梁柱的朱先生则更需要考虑给自身增加一些保障型的保险安排，从而使这个家庭更为牢固。 二、理财目标及风险承受能力分析 第一，张先生已婚，小孩正读高一，全家住在一套现价40万元的60平方米的旧房中，但打算将来能换大一点的房子居住。第二，要供孩子上大学。第三，由于目前资产不多，相对于市内的高房价，购房还面临着一定的资金困难，因此也有较强烈的投资理财需求，希望
个人投资理财及案例分析
个人投资理财案例分析 同样是按期存入固定金额，使用不同储蓄方式，一年下来利息相差三倍多。银行理财人士指出，存钱也有大学问，巧用合适的储蓄方式，可在保证资金流动性基础上，获得最大收益。“如今，虽然炒股、买黄金、基金、理财产品等理财方式繁多，但储蓄才是所有投资理财的基础。”某国有银行湖北省分行财富管理中心财富经理曾庆莉认为，在目前相对低利率时代，单纯的活期或定期存款，都无法兼顾资金流动性和收益。市民可巧用三种储蓄方式，在保证用钱灵活性的基础上，让存款轻松“加息”。 案例一: 每月节余较固定，可循环储蓄 小余每月节余都有2000多元，一年下来，发现工资卡上只有100多元利息。“物价涨得这么快，存款利息完全跟不上CPI的脚步，这可怎么办啊？”看着工资卡上的存款余额，小余一脸无奈。 曾庆莉建议，像小余这样的年轻白领，可在每月发工资后，将固定节余整存整取一年期，这样一年下来就有12张单子，一年后每月都有一张单子到期。若需要用钱，可把钱取出，无需用钱，则可把到期存款加上当月节余一起再存起来，这样既保证了资金流动性，也享
受了比活期高的利息。比如每月节余2000元，如放在工资卡里存活期，一年后只有24126元，而循环储蓄，一年后则变成24540元，利息多出三倍多。 点评：绝大多数白领的工资都直接打在卡上，通常是用多少取多少，每月节余部分放在卡里吃活期利息，不利于资本积累。循环储蓄可让资金具备一定灵活性，同时获得最大收益。 案例二: 一笔钱分两笔存，一年期半年“到期” 郑先生夫妇有一笔现金，想存一年定期，觉得资金灵活性太差，存半年又觉得利率太低。怎样才能在保证利息的前提下，提高资金灵活性呢？郑先生有些伤脑筋。 曾庆莉建议，假定郑先生手中有5万元现金，可把它平均分成两份，每份2.5万元，然后分别将其存半年和一年定期存款。半年后，将到期的半年期存款改存一年期的存款，并将两张一年期的存单都设定成为自动转存。这样交替储蓄，循环周期为半年，每半年就会有一张一年期存款到期可取，相当于享受一年定存利息的同时，将资金灵活性提高了一倍。
2014年环境评价工程师《案例分析》真题及答案
2014年环境影响评价师《技术案例分析》真题及答案 第一题 某汽车制造厂现有整车产能12万辆/年，厂区设有冲压车间、焊接车间、涂装车间、总装车间、外购件库、停车场、试车跑道、空压站、天然气锅炉房、废水处理站、固体废物暂存间、综合楼等。该厂工作制度为250天/年，实行双班制。 涂装车间现有前处理(含脱脂、磷化工段)、电泳底漆和涂装生产线。前处理磷化工段采用镍锌锰系磷酸盐型磷化剂，生产过程中产生磷化废水、磷化废液、磷化渣以及清洗管路系统产生的废硝酸。电泳底漆生产线烘干室排放的有机废气采用1套RTO 蓄热式热力燃烧装置处理，辅助燃料为天然气。 该厂拟依托现厂区进行扩建，新增整车产能12万辆/年。拟新建冲压车间和树脂车间。在现有焊接车间和总装车间内增加部分设备，在涂装车间内新增1条中涂面漆生产线，并将涂装车间现有前处理和电泳底漆生产线生产节拍提高1倍。 拟新建的树脂车间用于塑料件的注塑成型和涂装，配套建设1套RTO装置处理发挥性有机废气。扩建工程建成后工作制度不变。 新建树脂车间涂装工段设干式喷漆室(含流平)和烘干室，采用3吨1烘工艺，涂装所使用的底漆、色漆和罩光漆均为溶剂漆，喷漆室和烘干室产生的挥发性有机物(VOC3含甲苯、二甲苯及其他醚酯苯酮类物质)收集后送RTO 装置处理。喷漆室进入RTO装置的VOCs 为32kg/h，烘干室进入RTO 装置VOCs 为24kg/h，RTO装置的排风量为15000m?/h。RTO装置的VOC3去除效率为98%。处理后的废气由20m高排气筒排放。 现有工程磷化废水预处理系统设计处理能力为30m?/h，运行稳定达到设计出水要求。扩建工程达产后，磷化废液和磷化废水的污染物浓度不变，磷化废水预处理系统收水情况如表1-1所示。 表1-1 磷化废水预处理系统收水情 问题： 1.计算树脂车间涂装工段RTO装置的VOC3排放速率及排放浓度。
个人投资理财的经典案例分析
: 个人投资理财的经典案例分析 财富手记 undefined出于工作的需要，两人的应酬比较多，所以小两口每个月的基本生活开销在5500元左右，平均每月还要负担200元左右的医疗费。 定存到期欲换新驹 王好夫妇现在只有一辆便宜的奥拓车(目前价值约4万元)。到今年5月份，他们存的总共21万元的定期存款就要到期了，目前预备把这部分钱拿出来换一辆20万元以内的新车。他们想着，挣了那么些钱，还不是为了改善生活质量，换一部好一点的轿车，用起来舒服，面子上也好看些。 投资的房产怎么办 王好夫妇现有的住房市场价约为85万元。去年夏天，他们买了一套总价102万元的新房，今年8月份可以拿到房钥匙了。由于这套房子买时只交了首付款，余额是向银行贷款进行的投资，这样每个月给他们增加了5500元的还款负担。王好想用那房子开家美容院自己当老板，但丈夫觉得自己做老板也不是那么轻松的，还是租出去坐着收租金比较方便。到现在两个人还在犹豫中，未做出最后决定。 余钱如何投资 两人目前除了存钱、买车、买房，基本上还没怎么接触过其他理财和投资的手段。基金、股票、债券从未碰过。除了拥有现金和活期存折中的9万元之外，两人还各投了一份10万元保障额的寿险，每年保费支出为5300元。 如何在工作状况好，收入超出预计的情况下将余钱进行投资，以便保证将来的生活，对于他们来说可以算是家庭理财中根本的困惑了。 家庭资产配置建议 目前家庭财务状况和理财目标分析 A．财务状况分析 综观王好家庭的收支情况和资产状况，总体来说还是不错的。既有不错的收入(尽管稳定性有所不足)，也积累了相当数量的家庭资产，有房有车，勉强可以算一个中产了。 从家庭资产的配置来看也基本合理，家庭债务属于良性的合理范围。但细究起来还是可以看到有两点不足。一个是房产资产占家庭资产的比重稍高了一点，达到了85％，金融资产比例不到14％。不过因为该家庭的现金流非常充裕，所以流动性问题并不大，而且随着每年收入的节余，金融资产的比例会逐步增加，该问题将会逐步解决。只是要注意在最近一段时间内不应当再购买大额的固定资产了。一般来说，金融资产在家庭总资产中的比重不应当低于20％；另千个问题是金融资产基本都是在银行里存着，没有做适当的投资。 B．理财目标分析 王好没有比较明确的理财目标，倒是有不少具体的理财问题。总结王好的理财问题大致有以下几条： ．换一辆好一点的车7 ．当寓公还是当老板? ．如何投资7
2014年案例分析题目真题及答案
第一题（20分） 某实验室正在为一项计量标准装置制定期间核查方案。该计量标准装置开展一种单值实物量具的校准，预计年前工作量6000件，每件出具一份证书。 实验室制定的期间核查方案规定：每校准500件进行一次期间核查：如发现计量标准装置超差，需对上一次期间核查以来使用该计量标准装置校准出具的校准证书进行复查。 经测试，一次期间核查相当于校准一件实物量具的工作量，对一份证书进行复查，相当于校准两件实物量具的工作量。 问题： 1.期间核查方案应该包含哪些方面的内容？ 2.给出在期间核查超差时，应采取的措施。 3.期间核查结果未出现异常时，估算此方案每年给试验室增加的 工作量。 4.期间核查发现计量标准超差，估算此方案导致增加工作量。 5.简述期间核查的作用.
答: 1.对每项核查对象制定的核查方案应包括以下内容: (1)选用的核查标准;(2)核查点;(3)核查程序;(4)核查频次;(5)核查记录的方式; (6)核查结论的判定原则;(7)发现问题时可能采取的措施以及核查时的其他要求等. 2.如果期间核查超差时,应及时采取纠正措施,即为消除已发现的不合格或其他不期望的情况的原因所采取的措施,立即停用标准器,经维修后送上级计量检定机构检定合格后方可使用.同时应对上一次期间核查以来使用该计量标准装置校准出具的校准证书进行复查,并采取预防措施,防止再次发生这样的情况. 3.期间核查结果未出现异常时,此方案每所给试验室增加的工作量为6000/500=12件. 4.期间核查发现异常时,假设这一年中有n件实物量具的证书需要复查,所以此方案每所给试验室增加的工作量为6000/500+n*500*2=(1000n+12)件的工作量. 5.期间核查可以保持测量仪器校准状态的可信度,如果发现超差现象,可及进采取纠正措施,需要复查的证书数量不会太多,如果核查时发现有可能超差的趋势,可及时采取预防措施,可以避免质量风险.另外,期间核查还可以为制定合理的校准间隔提供依据或参考.
2014年案例分析题参考
案例分析题参考 第三章物业管理项目的承接查验 案例1：某住宅小区入住不足两年，前期物业管理由开发商委托的甲公司管理，小区业主大会成立后，决定选聘乙公司承担小区物业管理工作，业委会通知甲公司办理移交。 费用交接时，甲公司提出因有部分未实际入住的业主，以没有接受服务为由，不缴纳物业费，致使小区物业服务经营亏损，希望用小区楼内广告收入补充亏损费用，甲公司提出的条件是否合理。 问题：本案例中，部分业主拒交物业费的理由是否成立？简要说明业主的欠费以广告的收入冲抵的处理方法是否恰当？请列出两条合理的办法？ 答：不成立，物业服务是公共服务，虽业主未入住，物业的公共设施设备维护，环境卫生，秩序维护，公共区域的维护不因部分业主未入住而终止服务，所产生的费用由业主承担；根据《物业管理条例》规定：未出售或未入住物业由开发建设单位缴纳，根据案例中提示：若开发商已通知业主，业主办理完房屋交付手续的，由业主承担服务费用，若开发公司已销售未履行告知业主接收房屋的，由开发建设单位承担物业服务费用。 甲公司提出的欠费以广告费收入冲抵的方法不恰当，根据《物业管理条例》相关条款规定：利用公共设施设备经营所得收入属于全体业主共有，应优先补充维修资金。 1、甲公司作为债权人可以向业主催缴费用，或向当地人民法院提起诉讼，维护自身的权益。 2、经营广告收入费用应向全体业主公示，优先并补充维修资金。亦可争取全体业主意见，由全体业主决议使用用途 案例2：某住宅小区，2010年10月组织业主入住，入住工作由开发商办理，物业服务企业协助。小区有15套房屋未销售，另3套房屋因建筑质量问题业主拒绝办理入住手续，开发商也认可质量问题，表示维修后再交付。 业主张某在10月8日办理入住手续，领取了相关资料和钥匙后发现房屋门窗有质量问题，随与开发商约定限期整改。由于开发商未在约定限期内完成房屋门窗整改，张某以此为由拒缴物业服务费。 问题1：15套未销售房屋和3套存在质量问题房屋的物业服务费应当由谁承担？ 答：1、15套未售和3套存在质量问题的房屋存在质量问题由开发建设单位负责物业服务费用。 2、根据《物业管理条例》未出售房屋由开发建设单位缴纳物业服务费，3套存在质量问题的房屋，因业主未收房，根本原因在于开发商，所以应由开发建设单位承担物业服务费用问题2：张某拒缴物业服务费的理由是否成立？简要说明理由？ 答：不成立，因张某收房以后发现门窗存在质量问题，根据国家标准及《商品房质量保证书》约定门窗五金件的保修期为一年，其责任应由开发建设单位承担保修责任。张某不应以房屋质量为题为由，以拒缴物业费的行为，把责任转嫁物业公司。 案例分析题7：2012年6月某物业公司在中标后与某小区业委会签订了物业服务合同，在承接查验工作中发现前一物业服务公司所签订的两份合同，合同终止日期为2012年12月，一份是与业委会签订的合同，内容是就停车场管理和收入分成的内容；另一份是与燃气公司签订的代收代缴燃气费的合同。请问：
2014年HR三级案例分析题
(1)这次培训失败的主要原因有： ①培训与需求严重脱节。 ②培训层次不清。 ③没有确定培训目标。 ④没有进行培训效果评估。 (2)企业应如何把培训落到实处? ①培训前做好培训需求分析，包括培洲层次分析、培训对象分析、培训阶段分析。 ②尽量设立可以衡量的、标准化的培训目标。 ⑤开发合理的培训考核方案，设计科学的培训考核指标体系。 ④实施培训过程管理，实现培训中的互动。 ⑤重视培训的价值体现。 （1）一项培训规划主要包括哪些内容？ 一个完整的培训规划包括这样几个方面的内容： ①培训项目的确定 ②培训内容的开发 ③实施过程的设计 ④评估手段的选择 ⑤培训资源的筹备 ⑥培训成本的预算 （2）如果你是安岩公司的培训主管，如何制定培训规划？ 制定培训规划的步骤和方法：①培训需求分析 ②工作说明：说明培训与什么工作有关或与什么无关。 ③任务分析：对岗位工作任务的培训需求进行分析，以选择切实可行的培训方法。 ④排序：对培训活动确定科学的学习次序按照时间顺序进行排序。 ⑤陈述目标：对培训目标作清楚明白的说明。 ⑥设计测验：设计有效的工具用来测评培训效果。 ⑦制定培训策略：根据培训面临的问题选择、制定相应的措施。 ⑧设计培训内容：培训策略必须转化成具体的培训内容和培训程序，才能被执行和运用。 ⑨实验：将培训规划进行实验，然后根据实验结果对之进行改善。 二、案例分析题 环球商贸公司成立于1988年，成立后公司发展迅速，目前拥有10多家连锁店。近年来，从公司外部招聘来的中高层管理人员，大约有50％的人员不符合岗位的要求， 工作绩效明显低于公司内部提拔起来的人员。在过去的两年中，从公司外聘的中高层管理人员中有8人不是自动离职就是被解雇。从外部招聘来的宇都分公司经理因年度考评不合格而 被免职之后，终于促使总裁黄天宇召开一个由行政副总裁、人力资源部经理出席的专题会议，分析这些外聘的管理人员频繁离职的原因，并试图得出一个全面的解决方案。 首先，人力资源部经理就招聘和录用的过程作了一个回顾，公司是通过职业介绍所或报纸上刊登招聘广告来获得职位候选人的。人员挑选的工具包括一份申请表， 三份测试试卷(一份智力测试和两份性格测试)，有限的简历检查以及必要的面试。行政副总裁认为，他们在录用某些职员时，犯了判断上的错误，他们的履历表看起来不错，他们说起话来也头头是道，但是工作了几个星期之后，他们的不足就明显地暴露出来了。 黄总裁则认为，根本的问题在于没有根据工作岗位的要求来选择适用的人才。“从离职人员的情况来看，几乎所有我们录用的人都能够完成领导交办的工作，但他们很少在工作上有所作为、有所创新”。人力资源部经理提出了自己的观点，他认为公司在招聘时过分强调了人员的性格和能力，而并不重视应聘者过去在零售业方面的记录，例如在7名被录用的部门经理中，有4人来自与其任职无关的行业。行政副总裁指出，大部分被录用的职员都有某些共同的特征，例如他们大都在30岁左右，而且经常跳槽，曾多次变换自己的工作；他们都雄心勃勃，并不十分安于现状；在加人本公司后，他们中的大部分人与同事关系不是很融洽，与直属下级的关系尤为不佳。