企业内部审计培训课程详情

企业内部审计培训

课程背景:

内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，当然经理人离任审计、年度绩效评价审计、财务收支审计等传统审计也依然活跃，但随着环境的变化，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法(审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴)的讲解，更有审计技巧与审计经验(审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高)的分享。培训收益: 本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点: 1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作; 2、学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用;

3、学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员;

4、学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键;

5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统; 课程大纲一(引言:解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

内部审计定义

内部审计和外部审计区别

内部审计的困惑

内部审计人员的无助

内部审计的特性

二(如何快速地建立一支有效的内审团队

内审部门应处于企业组织结构的什么位置

内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall

be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original

内审成员需要具备的才能

内审成员的来源

案例判断-是否属于内部审计范畴内审人员日常质素提高方法培养梯队人员项目和时间管理

案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三(内审程序与实用文书

内部审计程序

- 审计理想与授权

- 审计准备

- 初步调查

- 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现和审计建议

知识产权内审员培训考试试题及参考答案

知识产权管理体系内审员考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分） 1. 企业知识产权管理处于企业生产经营的：（ D ） A. 研发阶段 B. 采购阶段 C. 生产阶段 D.全过程2．知识产权管理体系文件应包括：（E） A. 形成文件的知识产权方针和目标 B..知识产权手册 C.相关程序文件与制度 D.体系相关记录文件 E .A+B+C +D 3. 以下哪些不属于职务发明创造：（ C ） A. 执行本职工作的发明创造 B. 利用本单位物质技术条件完成的发明创造 C. 离职一年后完成的发明创造 D. 完成本公司其他任务的发明创造 % 4. 企业合同相关的知识产权管理不包括: （D） A. 合同知识产权条款审查 B. 合同签订方知识产权状况调查 C. 合同保密管理 D. 合同签署地点的确定 5.下列环节哪一个不是知识产权管理体系教育培训的必要环节（ D ）。 A.识别培训的需要 B.编制培训计划 C.形成培训记录 D.评价培训效果 6.组织应该按GB/T29490-2013标准中的要求文件控制的范围是（C ） A .组织制定的所有文件 B.组织需要用的所有外来文件 C .知识产权体系要求的文件 D. A+B+C 7.最高管理者应在本组织（ D ）中指定专人作为管理者代表。 A.有能力的人员 B.知识产权管理人员 C. 技术人员 D.最高管理层 - 8.最高管理者的职责可以不包括：（ A ）。 A.组织内部审核 B.制定知识产权方针 C.组织管理评审 D.确保资源的配备 9.审核发现是指：（ C ） A.审核中观察到的事实。 B.审核的不合格项。 C.审核中搜集到的审核证据对照审核准则评价的结果。 D.审核中的观察项。 10.针对内部审核中发现的不合格项，由（D）实施纠正措施。 A.审核员 B.审核组长 C.管理者代表 D.出现不合格项的责任部门二、不定项选择题（每题2分，共20分） 1. 关于知识产权管理组织机构说法正确的有：（ABD ） A. 知识产权管理组织机构设置是否科学合理，决定了企业知识产权工作的质量与效率： B. 知识产权管理组织机构是企业开展知识产权管理活动的组织保障 C. 企业的知识产权管理组织机构设置，有一套固定的模式 D. 企业的知识产权管理组织机构设置应当与企业的生产经营活动相协调 2. 企业研发过程的知识产权管理包括：（ABCD ） A. 专利分析 B. 专利申请 C. 跟踪检索 D. 保密管理 3.依据GB/T29490-2013标准，应建立并保持以下哪些记录（ABCD ） A.对中、高层管理人员进行知识产权培训记录 B.知识产权获取记录 C.合同知识产权条款审查记录 D.研发活动中形成的记录 4. 知识产权目标（BCD）

内部审计培训心得体会

内部审计培训心得体会一：内部审计培训心得体会 20xx年3月19日至23日，广东省内部审计协会在广州组织开展了内部审计人员岗位资格后续教育培训。作为XX局大监督系统的一员，我有幸参加了此次学习，并顺利通过考试获得了培训结业证书。在为期五天的培训学习中，我先后听取了中广核工程公司工程审计处严忠新处长主讲的《内部审计质量IIA评估实践》、南方医科大学姜虹教授主讲的《内部控制的机遇与挑战》、安永（中国）企业咨询公司高级顾问陈华教授作的《内部审计新理念和国际发展趋势》主题报告会和中山大学管理学院林斌教授讲的《基于模型的财务报表分析》，针对这次培训，结合我在纪检部和财务部的工作经验，谈以下几点体会：一、内部审计要始终立足于企业内部。内部审计是基于企业科学管理的需要而产生的，是企业提高经营管理水平的产物。这从根本上决定内部审计只能立足于企业内部管理，代表企业对内实行经济监督，强化服务职能，确保企业经营战略、方针目标的贯彻实施。内部审计行为本身不是目的，真是的目的是通过查错纠偏，促进企业提高竞争力，最终实现企业的战略目标。从这个意义讲，内部审计与管理者、被审者的根本目标是一致的，三者应该互相理解、支持、配合，在日常工作中要以企业发展目标为导向，要以有利于企业的根本利益为出发点，共同解决企业在生产管理中所存在的问题。二、内部审计要积极推进“四个转变”。目前我局审计工作以财务审计、离任审计为主，这种定位和认识在内部审计成立初期对于提高内审地位、扩大内审影响起到了良好的作用。但是，随着审计环境的变化，这种职能定位的局限性也日益显现：一方面表现为过分强调了审计监督而削弱了内部审计的服务职能，被审计单位容易产生对立情绪，不利于审计工作的开展；另一方面，过分注重查错纠弊而忽视了内部审计的建设性作用，容易导致审计领域变窄，不利于审计事业的发展。因此，内部审计必须实现全面的、稳步的转型，建立“集约型”的审计模式。将以财务审计为主，逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变；将以离任审计为主，逐步向以任中审计为主转变；将以事后审计为主，逐步向以事前、事中审计为主转变，将以单纯的手工审计向手工审计与计算机辅助审计相结合转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口，充分发挥审计的监督和服务职能。三、内部审计要不断改善业务流程。内部审计是一项持续、发展的工作，必须与时俱进，开拓创新。在完成审计目标的前提下，不断改善审计程序和方法，如完善各种适用的审计规章制度；以“风险—公司—增值”为导向选取审计项目；注重对内部控制的有效性进行评估；加强工程项目全过程跟踪审计；借助企业内部资源，邀请工程专业人员、其他相关专业人员参加审计项目；每年向领导层提交《管理建议书》，每季度向领导层汇报工作；以正式发文形式发布《审计项目审前公告》和总结性的《审计结果公告》，扩大审计的影响力；完善审计报告格式，增加图标分析、摘要说明；应用审计软件，加强审计电子工作底稿管理，等等。随着我局近年来的改革和发展，内部审计工作应积极顺应形势，转变职能定位，更新审计理念，坚持“贴近经营、突出重点、不断创新、监督到位”的工作思路，树立“在服务中实现有效监督、在服务中提升审计价值”的观念，以促进和谐XX局构建作为自身工作的根本出发点和落脚点，积极推进审计工作转型。以上是我的培训心得体会。内部审计培训心得体会二：内部审计培训心得体会（1579字） 20xx年8月14日至15日,我很荣兴参加了山西省内审协会举办的内审人员审计培训。多年来,由于工作的原因,很少有机会走出去参加这样的培训，因此很珍惜本次培训，也很感谢领导给予了这样的机会。培训期间,两位老师的博学广识、生动讲解、精彩案例给我留下

《内部审计人员专业素质提升培训》提纲

《内部审计人员专业素质提升培训》提纲（调整后）第一讲内部审计概述一、内部审计概念三、内部审计程序3个阶段三、内部审计流程四、内部审计业务的类型五、制订审计实施方案4个步骤第二讲现场调查一、与被审计单位管理层的沟通二、开展审计调查三、确认审计发现与建议第三讲审计依据一、审计证据的类别二、审计证据的要求三、获取审计证据的方法四、审计证据的审定五、审计证据的整理分析与评价第四讲后续审计一、什么是后续审计二、怎样开展后续审计三、如何让后续审计更有效第五讲审计人员的职业胜任能力与专业素质提升一、胜任能力与专业素质的含义（一）胜任能力与专业素质的概念（二）胜任能力与专业素质的特征（三）知识、能力、职业素养的内涵（四）知识、能力、职业素养三者之间的关系（五）个人胜任能力与职业胜任能力的区别二、内部审计人员应掌握的知识三、内部审计人员应具备的能力四、内部审计人员应具备的职业素养五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力六、审计人员提升专业素质的6条途径第六讲内部审计方法一、检查记录或文件二、检查有形资产三、监盘四、观察五、询问六、函证七、重新计算八、分析性复核（一）分析性复核的三大目的（二）分析性复核所要分析的四种信息类型（三）分析性复核的六个步骤

案例一原材料审计案例二固定资产审计第七讲内部审计底稿的编制一、审计工作底稿的分类（一）按性质和作用分（二）按编制主体分类二、审计工作底稿件的要求（一）编制审计工作底稿的总体要求（二）编制审计工作底稿的基本要求（三）获取审计工作底稿的基本要求（四）审计工作底稿的勾稽关系三、审计工作底稿的基本内容四、审计工作底稿的复核（一）审计工作底稿复核的作用（二）审计工作底稿复核的基本要求（三）审计工作底稿的复核要点五、审计工作底稿的要素规定六、审计要素的编制方法第八讲财务、税务审计一、货币资金审计二、投、融资审计三、资金循环审计四、增值税审计案例三营改增案例四营改增案例五营改增五、所得税审计六、营业税审计六、其他税审计第九讲经营审计一、经营审计概述二、物资采购审计三、生产业务审计四、销售业务审计第十讲内部经济责任审计一、內部经济责任审计的必要性与特点二、内部经济责任审计目标和内容（一）內部经济责任审计目标（二）内部经济责任审计內容三、内部经济责任审计的程序与方法（一）內部经济责任审计程序（二）经济责任审计方法四、内部经济责任审计评价与责任界定（一）內部经济责任审计总体评价（二）內部经济责任审计评价指标（三）內部经济责任审计中的责任界定第十一讲建设项目审计

企业内部审计培训课程详情

企业内部审计培训课程详情企业内部审计培训课程背景: 内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，当然经理人离任审计、年度绩效评价审计、财务收支审计等传统审计也依然活跃，但随着环境的变化，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法(审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴)的讲解，更有审计技巧与审计经验(审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高)的分享。培训收益: 本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点: 1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作; 2、学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用; 3、学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员; 4、学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键; 5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统; 课程大纲一(引言:解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感内部审计定义

内部审计和外部审计区别内部审计的困惑内部审计人员的无助内部审计的特性二(如何快速地建立一支有效的内审团队内审部门应处于企业组织结构的什么位置内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 内审成员需要具备的才能内审成员的来源案例判断-是否属于内部审计范畴内审人员日常质素提高方法培养梯队人员项目和时间管理案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理三(内审程序与实用文书内部审计程序 - 审计理想与授权 - 审计准备 - 初步调查 - 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现和审计建议

5.内部审计人员培训班主持词

大亚湾区内部审计人员培训班主持词尊敬的各位领导、同志们：大家上午好！根据区委、管委会主要领导的要求，及我们的工作安排，区审计局和区内部审计协会联合举办大亚湾区内部审计人员培训班。此次培训的主要目的是满足新形势下内部审计事业不断发展的需要，进一步加强对内审工作的宣传和指导，提高对开展内审重要性、紧迫性、必要性的认识，提高内审人员的综合素质和积极性，提升内审工作成效，着力培育打造一支能力强、业务精的内部审计队伍，全面提升我区区直各单位内部审计管理水平。本次培训安排了财经法规讲解、审计基础与内审职责、审计案例讲解、会计基础与财务管理四门课程，内容丰富。有幸邀请到惠州学院、嘉应学院的教授及审计专家为我们授课，采用脱产封闭培训形式，培训时间2天，希望大家处理好工、学关系，静下心来学习，确保学习培训效果。下面请审计局党组书记、局长陈佛安同志讲话，大家欢迎。二、陈佛安同志讲话 …… 谢谢陈局。三、现在上课。（一）首先请王江老师为我们讲授《财经法规讲解》

王江简介：王江老师本科毕业于南京审计学院审计学专业，硕士研究生毕业于北京交通大学工商管理专业。高级理财规划师、注册会计师、注册税务师。现就职于惠州学院经济管理系，主要讲授《税法》、《审计学》、《企业财务会计》、《高级财务会计》等课程。致力于企业财务管理、税务筹划的理论和实践研究，多次参与惠州市财政、税务部门的各类专业培训工作，包括担任会计专业技术资格初级、中级考试培训及惠州市各级税务部门的会计与税务课程的主讲教师。大家以热烈的掌声欢迎王老师为我们上课。（以下由培训中心人员主持）（二）今天下午我们有幸邀请到惠州学院的朱永德教授为我们讲授《审计基础与内部审计》。朱教授是硕士生导师。主要教学与研究领域：财政理论与政策，税收理论与实务，财务与审计等。曾任惠州学院经济管理系主任、学院财经领导小组成员、院学位委员会委员、院学术委员会委员。现为国家哲学社会科学基金通讯评审专家、广东省农村经济学会常务理事、广东省企业社会责任研究会理事、广东省商业经济学会理事、惠州市会计学会副会长、惠州市统计学会副会长、惠州市地方税收研究会理事、南方民间智库成员、惠州市政府专家库成员。大家以热烈的掌声欢迎朱教授为我们上课。

知识产权管理体系内审员培训考试-答案解析

知识产权管理体系内审员培训试题-答题卡（总分100分限时90分钟）一、单项选择题（20分） 1.（A） 2.（B） 3.（D） 4.（A） 5.（A） 6.（C） 7.（D） 8.（C） 9.（A） 10．（D）二、多项选择题（10分） 1.（ABD） 2.（ABD） 3.（ABD） 4.（ABD） 5. (ABC) 三、填空题（10分） 1.知识产权方针、目标。

2.明确问题并对可能的原因及解决方案进行假设，实施行动计划，评估结果，如果对结果不满意就返回到计划阶段，或者如果结果满意就对解决方案进行标准化。 3.审核和批准。 4.宗旨和方向。 5．经营发展情况；持续适宜性；全体员工。四、简答题（30分） 1.文件编制应遵循的五原则是什么？ ①符合标准原则 ②结合实际原则 ③可操作性原则 ④部门一贯负责制原则 ⑤优化和增值原则 2.简述知识产权手册具体内容应包括哪些知识产权的内容：（一）专利权 1、专利权的定义：专利权是依法授予发明创造者或单位对发明创造成果独占、使用、处分的权利。 2、专利权的主体：有权提出专利申请和专利权，并承担相应的义务的人，包括自然人和法人。 3、专利权的客体：发明、实用新型、外观设计 4、专利权人的权利：独占实施权、许可实施权、转让权、放弃权、标记权。 5、专利权人的义务：实施专利的义务、缴纳年费的义务。

（二）商标权 1、商标权的定义：商标，是为了帮助人们区别不同的商品而专门有人设计、有意识地置于商品表面或其包装物上的一种标记。商标权是指商标使用人依法对所使用的商标享有的专用权利。 2、商标权的主体：申请并取得商标权的法人或自然人。 3、商标权的客体：经过国家商标局核准注册受商标法保护的商标，即注册商标，包括商品商标和服务商标。 4、商标权人的权利：使用权、禁止权、转让权、许可使用权。 5、商标权人的义务：保证使用商标的商品质量、负有缴纳规定的各项费用的义务。（三）著作权 1、著作权的定义：著作权，也称版权，是公民、法人或非法人单位按照法律享有的对自己文学、艺术、自然科学、工程技术等作品的专有权。 2、著作权的主体：指著作权所有者，即著作权人。包括作者、继承著作权的人、法人或非法人单位、国家。 3、著作权的客体：指受著作权保护的各种作品。可以享受著作权保护的作品，涉及文学、艺术和科学作品，它是由作者创作并以某种形式固定下来能够复制的智力成果。 4、著作权的权利：人身权和财产权。人身权包括发表权、署名权、修改权、保护作品完整权。财产权包括使用权、获得报酬权。 3.简述如何建立知识产权分类管理档案？一、目的和适用范围为有效保护和利用知识产权档案，充分发挥相关资料在公司知识产权工作中的作用，特制定本办法。本办法适用于公司各部门、各控股公司。

【感悟】现代内部审计培训心得体会

【感悟】现代内部审计培训心得体会原创：李昭 8月13日-16日，在总部的支持下我有幸参加了内审协会组织的《现代内部审计培训》。本次培训分为内审在内控中的定位与作用、基建项目审计实务、大数据环境下的IT审计发展和应用以及内部审计的最新发展四个主题。通过学习，了解了近几年国家对内审工作的重视和未来发展趋势，获益良多。一善用内部控制助力企业价值提升目前，内部控制已从反舞弊需求提升到内部控制与业务主体一体化的管理需求。在对内控基本概念的理解基础上，通过多维度视角提升对内控的认识高度，旨在达到"增加公司价值"的作用。同时，随着管理水平的持续提高，内部审计的作用不应限于事后监督，更多的是事前预防和事中控制，对企业进行全过程、全方位的监督和评价，及时发现问题，降低企业的经营风险。二大数据环境下IT审计技术变革势在必行 IT技术是大数据环境下国家倡导的技术变革趋势，内部审计也应顺应时代的发展创新审计技术与方法。通过学习，了解到传统审计、计算机辅助审计和信息系统审计之间的区别。精彩的案例分享让大家了解到企业之外现代信息科技的在审计中的应用，认识到大数据环境下IT审计在未来审计工作中的场景应用。结合目前西北区审计项目多、人员少的现状，更认为审计技术的创新及尽快落地势在必行。三审计署11号令为内审工作保驾护航《审计署关于内部审计工作的规定》（11号令）的出台，预示着我国内部审计制度的建立完善和我国内部审计工作的整体发展进入了一个新的发展阶段。为在党对审计工作的集中统一领导下更好地发挥审计监督作用，从立法角度保证内审更优的工作环境，提高职能站位。 11号令不仅对内部审计从业人员提出了新的要求，也强化了组织

内审员培训资料

内审员培训资料第一节内审核的基本要求 1.编制审核程序 2.内审重点:是验证质量活动和有关结果的符合性,确定质量管理体系的有颜色性、过程的可靠性、产品的适用性，评价达到预期目标的程度，确认质量改进的机会和措施。 3.编制审核计划 4.审核人员应能保持相对独立性公正性，并经组织管理者专门授权，具备足够资格。审核人员的数量、素质应能满足内审需要。 5.审核资源，组织管理者应提供内审时所需的各种资源，以实现审核工作目标。 6.审核结果按要求整理、综合，形成报告，并按程序规定被及时有效地传送和充分利用。 7.审核文件，包括程序、标准、记录、报告、表格齐全、适用，格式规范化，保管档案化。 8.纠正措施：对审核中发现的问题采取纠正措施，并实施跟踪与监督，保证纠正系统灵敏有效。组织内审活动只要达到上述八条要求，基本可满足 ISO9001标准提出的要求。第二节审核的基本概念一.审核的定义及理解 1.审核的定义为获得审核证据并对其进行客观地评价,以确定满足审核准则的程序所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。 2.审核的理解 (1)审核是对活动和过程进行检查的有效管理工具,审核的结果为管理者采取措施提供了信息。 (2)审核的主要目的是确定满足审核准则的程序。如： ①确定受审核方的管理体系对规定要求的符合性。 ②评价对法律要求的符合性。 ③确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性。确定审核目的时，应考虑的方面： ②管理的优先级。 ③商业意图。 ④管理体系的要求。 ⑤管理和合同的需要。 ⑥对供方评价的需要。 ⑦顾客要求。

⑧其他相关方的要求。 ⑨组织上存在的潜在风险。（3）审核准则是审核的依据。审核准则是“作用依据的一组方针、程序或要求。” ①ISO9001：2000质量管理体系要求。 ②质量手册、形成文件的程序和其他相关质量管理体系文件。 ③适用的法律、法规和其他要求。（4）为确保审核的有效性，应坚持审核的客观性、独立性和系统方法三个核心。审核的客观性表现在： ①所获得的审核证据必须是“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。” ②审核应对收集到的证据根据审核准则进行客观评价，以形成审核发现。 ③审核是一个形成文件的过程，包括审核计划、检查表、现场审核记录、不符合项报告、审核报告、首次会议及末次会议记录等。审核的独立性表现在： ①审核是被授权的活动，授权可来自于管理者的决策、公司的规定、合同的要求、审核委托方以及法律法规的要求。 ②审核员在整个审核过程中应保持公正、避免利益冲突。 ③审核组成员应开展职业化的审核并遵守职业规范。 ④审核员应具备开展相应审核工作的能力，且是与受审核活动/区域无直接责任的人员。 ⑤在审核准则和审核证据的基础上对被审核方进行客观评价。审核的系统方法表现在： ①审核包括文件审核和现场审核两个方面，在文件审核符合的情况下，才能进行现场审核。 ②审核包括符合性、有效性两个层次。 ③审核前应进行策划，以确保其实施的有效性和一致性以及审核结论的可信性。 ④审核是利用已建立的方法和技巧，确保审核证据和审核发现的相关性、可信性和充分性，因此，由彼此独立的审核组对同一对象的审核应得出相应类似的结论。 ⑤审核应按计划和检查表进行，审核计划通常按部门或活动来编写，并强调安排对领导层的审核，松树表应列出被审核部门的主要过程和活动的审核内容和审核方法。 ⑥审核的系统性能在一定审核范围内实现的，在审核前，首先应确定审核范围。 ⑦ISO9001：2000在策划整个质量管理体系和在某个过程进都用了相同的质量管理体系方法。二、与审核相关的几个概念

内审员培训的学习心得【精选】

最近发表了一篇名为《内审员培训的学习心得》的，觉得有用就收藏了，这里给大家转摘到。内审员培训的学习心得 6月11日～6月14日，我有幸受单位委派参加了福建东南技术培训中心在上海举办的第120期实验室认可/实验室资质认定内审员培训班。四天的培训课程由 AS主任评审员、评审员教师龚明珂老师主讲，总共有来自全国各地30名学员参加了本次培训学习。龚明珂老师为我们详细解读了 AS—CL01：20xx《检测和校准实验室能力认可准则》的25个要素，并着重讲解了实验室内部审核的目的、原则、计划、实施步骤、审核方法和技巧等内容，同时，结合实验室资质认定现场评审存在的普遍性问题讲解了《实验室资质认定评审准则》的19条特殊要求。此次培训让我对实验室如何建立并完善质量体系，包括这些质量体系在实验室管理中的重要性，都有了更多的认识。对准则中的管理要求和技术要求也有了更深层的理解，同时也学习到不少与之相关的实验室内部审核方法和技巧，使我的专业知识有了进一步的提升。经过这次内审员培训，让我进一步开阔了视野，拓展了思路，使自己的实验室质量管理理论、基础知识有了一定程度的提高。结合实际工作有以下几点体会： 1、实验室要健全质量管理体系组织，强化质量管理。中心管理层一直非常重视实验室质量管理工作，网通过不断完善质量管理体系，加强实验室关键岗位人力配置，强化日常质量监督，加大经费投入提高实验室装备，有效落实“科学、有效的质量保证，公正、诚信的技术服务”质量方针，保证了疾控工作的持续改进和不断提升，为全社会提供了优质、便捷、高效的公共卫生技术服务。中心领导对此次内审员培训高度重视，先后安排8名实验室内审员参加培训活动，及时更新了内审员的质量管理知识，拓宽了视野，加深了对评审准则的理解，不断提高内审员的能力，充分发挥内审员在质量管理体系运行中的作用，保障实验室的管理体系持续改进，不断完善。 2、内审员要充分发挥好自己在实验室质量体系运行中的作用。实验室内部审核简称“内审”，是一种内部评价活动，这种评价是通过内审员的审核工作完成的。实验室的内审员，其发挥的作用及审核能力与素质如何，直接影响一个实验室内部质量体系审核的效果。写作实验室的内审员，不仅要对质量体系的运行进行检查、判定，还要对本实验室质量体系建立和实施起着重要的支持和推动作用。因此，内审员需要严以律己，有高度的责任性和严谨性，在认真学习准则理论基础上，根据客观实际，灵活运用所学的知识和积累的经验，为中心质量体系的持续改进出谋划策，确保实验室管理体系有效运行。 3、科室要切实做好质量体系文件的宣贯工作。自20xx年建立实验室质量体系以来，通过多次的外审和内审，中心的体系文件得到不断的修改和完善，其内容也越来越贴近实际工作。科室均要以体系文件为准绳、基础，开展一切质量活动。但在实际工作中，还是存在“二张皮”现象，体系文件再好，最后还要通过科室的实际工作来体现，有的甚至对中心体系文件不甚了解，具体操作和体系文件的相关内容不能保持一致。科室只有通过不断学习体系文件，严格执行中心《质量手册》、《程序文件》规定和要求，严格实施中心各类质量计划，提高职工质量意识，才能真正把体系文件的要求融入到科室实际工作中去，使检验检测等疾控工作不断规范、有效。

内部审计培训心得

内部审计培训心得内部审计是随着受托责任的发展而发展,它通过完善整个企业的经营系统来提高经营工作的经济性、效率性和效果性。接下来就跟一起去了解一下关于内部审计培训心得吧! 内部审计培训心得篇【1】20xx年8月14日至15日,我很荣兴参加了山西省内审协会举办的内审人员审计培训。多年来,由于工作的原因,很少有机会走出去参加这样的培训，因此很珍惜本次培训，也很感谢领导给予了这样的机会。培训期间,两位老师的博学广识、生动讲解、精彩案例给我留下了深刻的印象。此次培训学习主要心得有以下几个方面：一、内部审计八个方面值得关注 1、内审法律环境：依法审计 2、内审准则：向社会告知，约束审计人员 3、内审职业道德：诚信、客观、保密、胜任; 4、内审工作效率和效果评价 5、内审工作的风险管理 6、内审人员的持续职业发展 7、内审工作性质 8、内审与内部控制评价其中：审计准则向社会告知的精彩案例让我受益非浅;有份资料曾经登载过：一个上市公司破产后，引起社会广大

关注，广大股民们乱成一团，事情发生后，人们首先想到的是审计哪里去了为什么一直没有批露过经济下滑的信息呢这个案例告诉我：作为一名审计人员除了要遵守职业道德外，职业素养和职业风险也同时存在，没有发生问题时一切风平浪静，当发生问题时首先要体现的就是“审计准则向社会告知”。从中让我受到很大启发，也认识到作为一名审计人员一定要：“客观公正、实事求是、为单位负责、为社会负责”。内审工作风险管理—分为：审计风险管理、错误确认风险、声誉风险。错误确认风险中假发票：分为两类：1、假发票(即发票本身是假);2、发票内容是假的;当单位发现以上任何一种情况或两种情况都应将此发票认定为假发票。需移送税务机关。使用假发票给企业带来了潜移默化的风险。此外，作为一名审计人员如果政策研究、审计取证、专业判断等判断错也会导致最后的结果错误，给企业和自已带来风险，这就要求审计人员一定要具有很高的文化素养来支撑自己的工作。二、内部经济责任审计主要内容 1、内部控制设计与执行情况 2、财政、财务收支情况 3、资产情况 4、负债情况 5、重大经济事项决策及执行情况

内部审计培训心得体会

内部审计培训心得体会 This manuscript was revised on November 28, 2020

内部审计培训心得体会我有幸参加了南京审计学院的审计理论与实务培训班。本次培训的课程设置十分丰富，主要有内部审计发展趋势、经济责任审计、建设项目审计、舞弊审计、信息系统审计等专题讲座。南审的各位教授理论知识和实践经验都很丰富，旁征博引，从现代审计理论出发，进行了一系列精湛的理论阐述及生动的案例分析，不仅使我了解内部审计的存在意义，学习了内部审计的工作方法，更使我的审计理念和知识结构进一步得到更新，真是获益良多，以下是我本次学习的几点心得体会：一、新常态下内部审计部门的主要职能已经发生了转变在第一天的学习中，南审的时现副校长为我们介绍了新常态下现代内部审计的发展趋势。随着现代企业制度的建立，外部制约机制的加强，内部管理水平的提高，会计电算化的普及，账务表面的错弊会越来越少，内部审计的主要职能已经不局限于“查错纠弊”的财务会计审计，已经延伸向了企业的经营业务层面，起到“防弊兴利”的作用。现代内部审计的趋势是“风险导向管理审计”，内审部门更多的关注公司内部治理、风险管理和内部控制、为公司内部的各个部门提供综合服务，旨在达到“增加公司

价值”的作用。同时，随着管理水平的提高，内部审计部门的作用将不仅限于事后监督，更多的是事前预防与事中控制，它将对企业内部控制进行全过程、全方位的监督和评价，及时发现问题，降低企业的经营风险。二、内部审计的细分内容非常丰富，需要不断积累经验随后我们先后进行了经济责任审计、建设项目审计、信息技术审计及舞弊审计的培训。作为一个内审部门的新员工，通过这些培训，我对内审工作有了更深入的了解。在经济责任审计课程中，我了解到了国有企业经济责任审计是一种调查国有企业领导人在审计期间的经营业绩，企业发展情况及廉政建设方面的各种情况的审计，在加强领导干部监督、维护财经法纪、促使领导干部不断提高管理水平及自我约束能力、推动党风和廉政建设等方面发挥的重大作用。被审计对象作为领导干部，不可避免地牵涉到上上下下、方方面面的复杂关系，这就对审计人员的独立性有很高的要求，审计人员对发现的问题要充分披露、客观评价，给出真实的审计结果，发挥审计的监督功能。在建设项目审计课程中，我了解到了建设工程审计中不仅要关注财务账册和财务数据，还更要关注建设项目前期工作、招标过程、合同签订等方面可能出现的风险点，

企业内部审计培训Jason

企业内部审计培训【时间地点】 2013年8月23-24日上海 2013年10月25-26日上海 | 2013年12月20-21日上海【参加对象】总经理;副总经理,首席执行官，首席财务官,财务总监,财务经理,会计经理,内部审计经理等【费用】￥3800元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）【课程主办】深圳市华晟企业管理咨询有限公司【报名流程】现在报名优惠！填写并回执报名表-->发出会务确认函-->参加培训【课程备注】此课程每月循环开课，请登录查询最新安排内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，当然经理人离任审计、年度绩效评价审计、财务收支审计等传统审计也依然活跃，但随着环境的变化，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。 ●培训收益：本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点： 1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作； 2、学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用； 3、学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员； 4、学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键； 5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统； ●课程大纲一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感与内审有关的六大要点二．如何快速地建立一支有效的内审团队内审部门应处于企业组织结构的什么位置内审成员需要具备的才能内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效案例：揭露华尔街最大财务丑闻的内审英雄们视频：审计不只是要差错补漏，更要关心老百姓的利益三．内审程序与实用文书重新审视内审的流程各阶段过程的常用文书与表格四。内审的技术方法与实战技巧审查书面资料的方法顺查法与逆查法详查法与抽查法综合运用，能查出“小金库” 客观实物证实方法盘点、调节、鉴定发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

内审员培训考试试题及参考答案--SKQ

(共50题,100.00分) 1.最高管理者应在本组织（）中指定专人作为管理者代表。(单选题, 2.0分) A. 有能力的人员 B. 知识产权管理人员 C. 技术人员 D. 最高管理层 ?答对了得分：2分标准答案：D 2.一个组织委托了外部认证机构，对其自身的知识产权管理体系进行审核，这种审核称为（）。(单选题,2.0分) A. 第一方审核 B. 第二方审核 C. 第三方认证审核 D. 以上都不对 ?答对了得分：2分标准答案：C 3.GB/T29490-2013《企业知识产权管理规范》标准中明确规定需要形成或保持或保留记录的条款有（）个。(单选题,2.0分)

A. 7 B. 8 C. 9 D. 10 ?答对了得分：2分标准答案：B 4.PDCA循环，是一种基于过程方法的企业知识产权管理模型。PDCA四个英文字母及其在PDCA循环中所代表的含义分别为（）。(单选题,2.0分) A. 策划、实施、检查、改进 B. 策划、实施、审查、改进 C. 计划、实施、审查、改进 D. 计划、设计、检查、实施 ?答对了得分：2分标准答案：A 5.按照GB/T29490-2013《企业知识产权管理规范》标准的规定，产品升级或市场环境发生变化时，及时进行跟踪调查，调整知识产权（）和风险规避方案，适时形成新的知识产权。(单选题,2.0分) A. 保护 B. 运用

C. 组合 D. 策略 ?答对了得分：2分标准答案：D 6.管理评审一般应当由（）组织实施。(单选题,2.0分) A. 知识产权管理部门 B. 生产管理部门负责人 C. 人力资源部门 D. 企业的最高管理者 ?答对了得分：2分标准答案：D 7.劳动合同中约定的下列哪些事项与知识产权无关（）。(单选题,2.0分) A. 保密 B. 劳动期限 C. 发明创造人员享有的权利和负有的义务 D. 知识产权权属 ?答对了得分：2分

2009-11-4实验室内审员培训知识考题答案

实验室内审员培训知识考题答案一.填空题（共20分，每空1分） 1.我国的实验室认可准则是等同采用[ISO/IEC标准17025：2005]，该标准的名称是[检测和校准实验室能力的通用要求]。 2.描述管理体系的文件称为[管理体系文件]，其内容应当有[质量手册]、 [程序文件]、[作业指导书]、[质量记录]和[质量计划]。 3.参加实验室之间的比对和能力验证是为了[监控检测和校准的有效性，确保提供给客户的检测或校准结果的质量]，实验室在参加该项活动之后，还应对能力验证和比对结果进行[评审]。 4.实验室的检验环境条件取决于[检测标准规定]的要求和[仪器设备使用]的要求。 5.实验室应对测量、校准、环境监控和抽样结果有影响的仪器和设备进行[控制]管理，在投入使用前必须进行[校准]、[检定]或[验证]。 6.参考标准及测量和检测设备在两次校准和/或检定之间应接受[期间核查]，以保持其校准状态。 7.当实验室发现测量或检测设备有[缺陷]而对给出结果的有效性产生怀疑时，实验室应立即实施[必要的]措施。 8.每次校准和检测的原始记录应包含足够的信息以保证其检测或校准活动[能够再现]。二.选择题：（只有一个正确答案，请打√）（共20分，每空1分） 1.校准或检测所用的每台设备应上锁□加以校准标识? 用彩色编号□加以唯一性标识□ 2.所有的记录应储存于防火的柜子里□上锁的房间□ 技术负责人的办公室□安全的地方? 3.纠正措施应何时实施

立刻□在商定的时间内? 在下次审核前□在下次评审前□ 4.实验室的校准证书/检测报告不必包括唯一性标识□实验室的名称和地点□ 检测仪器的标识?不确定度的说明□ 5.检测/校准所处的环境的要求控制温度和湿度□是无尘的□ 不影响检测/校准结果的有效性?清洁、整齐□ 6.实验室对管理体系运行全面负责的人是：最高管理者□质量负责人?技术负责人□ 7.下列活动中的哪一项须由与其工作无直接责任的人员来进行？管理评审□合同评审□监督检验□管理体系审核? 8.如果在管理体系审核中没有发现任何不符合项，则审核无效,审核员应重新抽样调查□ 此管理体系没有不符合项? 审核员应延长审核时间直到发现不符合项□ 9.进行现场管理体系审核的目的主要是修改质量手册□ 验证管理体系文件实施情况? 寻找管理体系存在的问题,以便改进□ 10.实验室的客户请一个有资格的机构对该实验室进行管理体系审核，这种审核称为第一方审核□第二方审核?第三方审核□ 11.审核过程中确定的不符合项的证据必须记录?被受审核方管理层认可□能在日后检查□ 12.末次会议上检验部负责人问审核组长是否通过审核时，审核组长说: 已告知受审核方通过或未通过审核□不是审核组能作出的决定□ 已通知受审核方去如何整改□全不是?

内审员培训资料

内审员培训资料第一节内审核基本要求 1.编制审核程序 2.内审重点:是验证质量活动和有关结果符合性,确定质量管理体系有颜色性、过程可靠性、产品适用性，评价达到预期目标程度，确认质量改进机会和措施。 3.编制审核计划 4.审核人员应能保持相对独立性公正性，并经组织管理者专门授权，具备足够资格。审核人员数量、素质应能满足内审需要。 5.审核资源，组织管理者应提供内审时所需各种资源，以实现审核工作目标。 6.审核结果按要求整理、综合，形成报告，并按程序规定被及时有效地传送和充分利用。 7.审核文件，包括程序、标准、记录、报告、表格齐全、适用，格式规范化，保管档案化。 8.纠正措施：对审核中发现问题采取纠正措施，并实施跟踪与监督，保证纠正系统灵敏有效。组织内审活动只要达到上述八条要求，基本可满足 ISO9001标准提出要求。第二节审核基本概念一.审核定义及理解 1.审核定义为获得审核证据并对其进行客观地评价,以确定满足审核准则程序所进行系统、独立并形成文件过程。 2.审核理解 (1)审核是对活动和过程进行检查有效管理工具,审核结果为管理者采取措施提供了信息。 (2)审核主要目是确定满足审核准则程序。如： ①确定受审核方管理体系对规定要求符合性。 ②评价对法律要求符合性。 ③确认所实施管理体系满足规定目标有效性。确定审核目时，应考虑方面： ②管理优先级。 ③商业意图。 ④管理体系要求。 ⑤管理和合同需要。 ⑥对供方评价需要。 ⑦顾客要求。 ⑧其他相关方要求。

⑨组织上存在潜在风险。（3）审核准则是审核依据。审核准则是“作用依据一组方针、程序或要求。” ①ISO9001：2000质量管理体系要求。 ②质量手册、形成文件程序和其他相关质量管理体系文件。 ③适用法律、法规和其他要求。（4）为确保审核有效性，应坚持审核客观性、独立性和系统方法三个核心。审核客观性表现在： ①所获得审核证据必须是“与审核准则有关并且能够证实记录、事实陈述或其他信息。” ②审核应对收集到证据根据审核准则进行客观评价，以形成审核发现。 ③审核是一个形成文件过程，包括审核计划、检查表、现场审核记录、不符合项报告、审核报告、首次会议及末次会议记录等。审核独立性表现在： ①审核是被授权活动，授权可来自于管理者决策、公司规定、合同要求、审核委托方以及法律法规要求。 ②审核员在整个审核过程中应保持公正、避免利益冲突。 ③审核组成员应开展职业化审核并遵守职业规范。 ④审核员应具备开展相应审核工作能力，且是与受审核活动/区域无直接责任人员。 ⑤在审核准则和审核证据基础上对被审核方进行客观评价。审核系统方法表现在： ①审核包括文件审核和现场审核两个方面，在文件审核符合情况下，才能进行现场审核。 ②审核包括符合性、有效性两个层次。 ③审核前应进行策划，以确保其实施有效性和一致性以及审核结论可信性。 ④审核是利用已建立方法和技巧，确保审核证据和审核发现相关性、可信性和充分性，因此，由彼此独立审核组对同一对象审核应得出相应类似结论。 ⑤审核应按计划和检查表进行，审核计划通常按部门或活动来编写，并强调安排对领导层审核，松树表应列出被审核部门主要过程和活动审核内容和审核方法。 ⑥审核系统性能在一定审核范围内实现，在审核前，首先应确定审核范围。 ⑦ISO9001：2000在策划整个质量管理体系和在某个过程进都用了相同质量管理体系方法。二、与审核相关几个概念 1.质量管理体系质量管理体系在质量方面指挥和控制组织管理体系.

内部审计培训心得体会

内部审计培训心得体会内部审计培训心得体会一：内部审计培训心得体会 20xx年3月19日至23日，广东省内部审计协会在广州组织开展了内部审计人员岗位资格后续教育培训。作为XX局大监督系统的一员，我有幸参加了此次学习，并顺利通过考试获得了培训结业证书。在为期五天的培训学习中，我先后听取了中广核工程公司工程审计处严忠新处长主讲的《内部审计质量IIA评估实践》、南方医科大学姜虹教授主讲的《内部控制的机遇与挑战》、安永（中国）企业咨询公司高级顾问陈华教授作的《内部审计新理念和国际发展趋势》主题报告会和中山大学管理学院林斌教授讲的《基于模型的财务报表分析》，针对这次培训，结合我在纪检部和财务部的工作经验，谈以下几点体会：一、内部审计要始终立足于企业内部。内部审计是基于企业科学管理的需要而产生的，是企业提高经营管理水平的产物。这从根本上决定内部审计只能立足于企业内部管理，代表企业对内实行经济监督，强化服务职能，确保企业经营战略、方针目标的贯彻实施。内部审计行为本身不是目的，真是的目的是通过查错纠偏，促进企业提高竞争力，最终实现企业的战略目标。从这个意义讲，内部审计与管理者、被审者的根本目标是一致的，三者应该互相理解、支持、配合，

在日常工作中要以企业发展目标为导向，要以有利于企业的根本利益为出发点，共同解决企业在生产管理中所存在的问题。二、内部审计要积极推进“四个转变”。目前我局审计工作以财务审计、离任审计为主，这种定位和认识在内部审计成立初期对于提高内审地位、扩大内审影响起到了良好的作用。但是，随着审计环境的变化，这种职能定位的局限性也日益显现：一方面表现为过分强调了审计监督而削弱了内部审计的服务职能，被审计单位容易产生对立情绪，不利于审计工作的开展；另一方面，过分注重查错纠弊而忽视了内部审计的建设性作用，容易导致审计领域变窄，不利于审计事业的发展。因此，内部审计必须实现全面的、稳步的转型，建立“集约型”的审计模式。将以财务审计为主，逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变；将以离任审计为主，逐步向以任中审计为主转变；将以事后审计为主，逐步向以事前、事中审计为主转变，将以单纯的手工审计向手工审计与计算机辅助审计相结合转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口，充分发挥审计的监督和服务职能。三、内部审计要不断改善业务流程。内部审计是一项持续、发展的工作，必须与时俱进，开拓创新。在完成审计目标的前提下，不断改善审计程序和方法，如完善各种适用的审计