ERP环境下物资采购管理风险分析及审计思考
企业ERP项目实施风险与管控策略分析
企业ERP项目实施风险与管控策略分析随着企业信息化程度的提高，ERP项目成为企业实现信息化管理的重要手段。
ERP项目实施过程中存在着一系列的风险，包括技术风险、组织风险、成本风险等。
有效的风险管控策略对于保证项目的顺利实施和成功运营至关重要。
本文将对企业ERP项目实施风险进行分析，并提出相应的管控策略。
技术风险是企业ERP项目实施中最常见的风险之一。
技术风险包括技术选型不合理、系统集成困难、数据迁移问题等。
为了有效管控技术风险，企业应该在项目启动之前进行充分的需求分析和技术评估，选择适合自身需求的ERP系统，并与供应商进行充分的沟通和协商。
在项目实施过程中，需加强对技术人员的培训和管理，保证他们具备足够的技术能力来应对可能出现的技术难题。
还需要制定详细的技术实施计划，并设立相应的问题反馈和解决机制，及时处理技术问题。
组织风险也是企业ERP项目实施中的重要风险。
组织风险主要包括组织结构不合理、员工抵触情绪、变革管理困难等。
要有效管控组织风险，企业应在项目启动前进行充分的组织架构调整和人员培训，使项目组织结构与业务流程相匹配，确保项目顺利推进。
在项目实施过程中，需加强对员工的沟通和培训，帮助员工理解和接受新系统的变化，并引导员工主动参与和支持项目实施。
还需要建立较为灵活和有效的变革管理机制，及时处理组织冲突和变革困扰。
成本风险是企业ERP项目实施中的重要考虑因素。
成本风险包括项目预算超支、投入产出比不合理等。
为了有效管控成本风险，企业应在项目启动前进行充分的预算制定和资源评估，确保项目投入与产出达到合理的平衡。
在项目实施过程中要进行严格的成本控制和预算管理，定期进行成本核算和评估，及时调整预算和资源配置方案。
还需要与供应商充分协商和谈判，争取获得更好的价格和服务，降低项目实施成本。
ERP存在问题及风险分析
研究和探讨制约ERP在我国应用与发展中存在的那些具有共性和普遍性的问题，对实施ERP的风险进行了详细的分析。
引言企业实施ERP将引起各方面的巨大变化，将会为企业带来巨大的经济效益。
ERP系统集成了企业运营的各个方面，一个完整的ERP系统即是人力资源、财务、销售、制造、分销以及供应链管理等的集成。
这种集成能促使企业对竞争压力和市场机会作出迅速反应，灵活的产品装配，减少库存以及更加有效的供应链管理。
据统计，ERP系统实施项目中，虽然有不少成功的案例，但也存在相当的风险，一般只有很小部分能按期、按照预算成功实施，实现系统集成；约一半左右的实施项目遭到失败。
而目前在我国ERP实施的成功案例中大多是三资企业，所以我们要研究和探讨制约ERP在我国应用与发展中存在的那些具有共性和普遍性的问题，更应当清楚认识到ERP的实施是一场高风险的管理革命。
值得我们认真思索，增强风险意识，积极地防范风险，才能加大ERP实施成功的概率。
一、ERP－现代企业管理思想企业资源计划(ERP：Enterprise Resources Planning)是90年代初期由美国著名的咨询公司GartnerGroupInc．首先提出来的，它是在物料需求计划MRP(Material Requirement Planning)和制造资源计划MRPⅡ(Manufacturing Resources Planning)的基础上发展起来的更高层次的管理理念和模式。
从MRP到MRP Ⅱ，再到ERP，每一次进展都是重大的质的飞跃，却又一脉相承。
Gartner对ERP的界定是：超越制造范围的更广的集成功能，支持混合方式的制造环境，支持能动的监控能力、模拟分析和决策，支持开放的客户环境。
而ERP在实践中也具有了更深的内涵。
首先，ERP是供应链管理(Supply Chain Management)的信息集成系统。
第一，在整个ERP系统中，供应链系统是整个企业运行的基础。
关于企业物资采购管理的几点思考
关于企业物资采购管理的几点思考【摘要】物资采购管理是企业能够正常经营的一项重要环节，本文从采购方式、信息管理、采购过程监控、人员结构等方面分析了目前采购管理中存在不足，并针对问题提出建议，为建立新的物资采购体制提供参考。
【关键词】企业；物资采购；管理一、企业物资采购管理中存在的问题（1）采购方式与理念有待优化。
我国部分企业与供应商的关系不稳定，存在频繁更换供应商的问题，与供应商处于短期买卖关系，缺少与供应商建立长期战略伙伴关系理念。
采购方式注重谈判和比价采购，缺乏专家采购、网上采购和科学采购的想法。
（2）信息化管理设施有待完善。
我国部分企业的计算机硬件设施不到位，信息传递技术落后，手续乱，速度慢，信息的准确性较差，工作效率低，信息化管理水平无法满足现代企业管理的要求。
（3）对采购过程的监控有待加强。
采购业务的精力主要放在了与供应商的讨价还价和事后分析、控制中，采购质量的把关注重的是到货物资的验收管理，缺乏事前对供应商的遴选和对市场供求、价格成本构成的分析，对物资采购的事前监控力度不够；没有形成有效的相互监督机制，采购过程监控力度有待加强。
（4）管理人员结构有待优化，素质有待提高。
我国从事物资采购的人员中，平均文化水平不高，人员分布也不合理，缺乏具有专业知识的人对他们进行统一的训练与管理，提高整体素质。
总之，目前的物资采购体制不统一、采购方式不合理与采购理念缺乏、信息传递速度慢、手段落后、计算机硬件条件欠缺等问题制约着我国企业采购管理工作的进一步整合与发展。
二、完善企业物资采购管理的几点思考（1）转变采购观念，优选供应商，规范企业的物资采购资源市场。
随着我国社会主义市场经济的建立，市场的物资供需关系由“卖方市场”转向“买方市场”，企业生产资料的资源配置也由过去的计划分配转为主要依靠市场调节，为保证供货及时以及价格合理，质量合格，首先就必须有稳定的供应商，与供应商建立长期稳定的供货关系避免订货的盲目与到货的不及时，从而影响企业的正常经营；其次对供应商的选择要严格按照选择供应商的条件和标准进行资信调查，全面掌握和了解其企业性质、信誉与售后服务，尤其是重点物资的供应商必须经过质检、技术、物资部门联合考核后再签约，对推荐和选择的供应商应本着“公平、公正、公开”的原则，严格进行评估、筛选后，确定将要建立合作关系的供应商；另外规范企业物资采购资源市场，对供应商发放资源市场许可，作为企业采购物资的主渠道。
ERP系统实施风险分析及实施对策
ERP系统实施风险分析及应对策略呈致：抄送：建立日期：文档作者：针对XXXX的ERP应用现状，实施ERP生产制造系统面临的风险主要有以下三点：1、行业特点可能会造成的应用难点；2、ERP实施过程中可能会遇到的项目风险；3、ERP上线应用后可能会遇到的问题。
以下将就上述风险逐一分析并结合用友的解决方案提出相关应对策略。
一、行业特点可能会造成的应用难点及应对策略1、应用难点：XXXX光电事业部做为以接工程单为主的LED制造商，一般是接单后根据客户的描述进行设计生产，因此在订单管控时，对设计进度的管理和交货期管理都有很高要求。
需要ERP系统提供实时的订单进度监控管理。
应对策略：用友可以通过系统查询订单的执行进度，方便业务员跟单以及部门间的协同生产。
2、应用难点：为了确保总公司与XXXX的一致性，由总公司统一物料编码，但ERP系统必须要规范编码后才能输入系统，编码申请的时效性造成工作的迟滞，以致经常出现补单的情况。
应对策略：由XXXX制定内部编码规则，自行编制存货编码，以保证存货编码及业务单据及时录入系统。
待总公司下发编码之后，将总公司的编码作为系统中对应存货的存货代码，既保证了XXXX编码的时效性又保证了总公司在编码方面的一致性，ERP系统可以按存货编码、存货代码两种处理方式进行录入、查询或对账。
3、应用难点：LED的批次性造成的色温不一致，造成产品的不一致性。
应对策略：通过对批次管理、订单预留等方式确保同一批材料专供同一批产品。
二、ERP实施过程中可能会遇到的项目风险及应对策略1、准备不足的风险及应对策略实施ERP系统是关系到企业全业务流程的，经过用友方产品功能及解决方案展示，以及同我们反复沟通确认应用需求，目前来说用友的U890版本完全能满足企业的需求，用友中山分公司专业负责的顾问团队也给予了我们很大的信心。
我们已经对各部门各岗位制定了初步的操作制度及指南，最大限度地避免实施时出现岗位人员空缺，造成项目迟滞的情况出现。
物资采购的审计工作总结
物资采购的审计工作总结
在现代企业管理中，物资采购是一个非常重要的环节。
合理的物资采购不仅可
以保障企业生产经营的正常进行，还可以降低企业的成本，提高企业的竞争力。
然而，由于采购环节涉及到资金流动、供应商选择、合同签订等多个方面，存在一定的风险和漏洞。
因此，对物资采购进行审计工作显得尤为重要。
首先，审计工作可以帮助企业规范采购流程，确保采购行为的合法合规。
通过
对采购流程的全面审计，可以及时发现并纠正采购人员的违规行为，避免因为违规采购而导致的损失。
此外，审计还可以评估企业采购流程的完善程度，提出改进建议，进一步优化采购流程，提高采购效率。
其次，审计工作可以帮助企业评估供应商的信用和实力。
通过审计供应商的资质、信用记录、经营状况等多个方面的信息，可以全面了解供应商的实力和信誉，确保选择到合适的供应商，避免因为供应商的问题而导致的采购风险。
最后，审计工作可以帮助企业评估采购成本和效益。
通过审计采购合同的执行
情况、成本控制情况等，可以评估企业的采购成本是否合理，采购效益是否达到预期。
同时，审计还可以发现采购中存在的浪费和损失，提出改进建议，帮助企业降低采购成本，提高采购效益。
综上所述，物资采购的审计工作对于企业来说具有非常重要的意义。
通过审计
工作，可以规范采购流程，评估供应商实力，评估采购成本和效益，帮助企业降低采购风险，提高采购效益，为企业的可持续发展提供有力支持。
因此，企业应该重视物资采购的审计工作，不断完善审计机制，确保物资采购的合法合规和高效运行。
企业物资采购中存在的风险及其防范措施
现代经济信息88企业物资采购中存在的风险及其防范措施张士超 冀中能源邯郸矿业集团有限公司物资分公司摘要：本文对企业物资采购中存在的主要风险和防范措施进行了探讨。
关键词：企业；物资采购；风险；防范措施中图分类号：F253 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)028-0088-01企业物资采购主要是指以生产为目的的主要材料、辅助材料、工具等物资的购买活动。
其基本使命就是以尽可能便宜的价格，得到完全符合企业生产所需的生产物资。
随着我国改革开放的进一步深化，国民经济多种所有制并存格局的形成，物资资源空间进一步扩大，供应渠道增多，同一品种产品的规格繁多、品质参差不齐，同一行业市场竞争激烈，促销手段繁多。
这在给企业物资采购带来极大的选择空间和市场机遇的同时，也给采购带来风险的可能，使企业的采购结果与需求偏离，影响企业正常生产经营。
正确分析企业物资采购中存在的风险，加强物资采购的管理和监督，采用现代科学手段开展风险管理，健全采购风险评估预警机制，是当前企业防控物资采购风险的有效措施，本文拟就以上议题进行探讨，与同仁交流。
一、企业物资采购存在的主要风险１．市场风险。
物资采购离不开市场，市场的跌宕起伏将对物资采购带来不可避免的影响和风险，国家政策变化，特别是供给侧结构调整，节能减排，形成如以钢材为原料的制造品、零部件随着钢材的价格和供求关系的变化出现阶段性涨落，给企业物资采购带来价格掌控和货源不确定的风险。
２．质量风险。
当前市场供给侧货源充足，同种产品其品质层次价格多元化，相差很大，品质与价格对应信息模糊，采购中价格与品质不符者时常出现，难于把握，这给企业物资采购带来采购质量风险，更加上不法供应商以此充好，采购人员虽具有一定的专业知识，但对于众多采购物资，不可能个个精通，难免出现采购质量问题。
收货验收时，对于理化指标复杂，规格要求严格的物资，验收人员的疏忽和设备仪器出现问题，都会导致不合格物资蒙混过关，形成质量风险。
采购系统ERP上线风险分析
第 ２ 卷 ２ １ 年第 ３ （ ９ ０ １ 期 总第 １３ ） ５期
采购 系统 Ｅ ＲＰ上线风险分析
王 梅
（ 溪钢铁 公 司物 资采 购部 本
摘 要
本溪
１７０ ） １ ０ ０
企业采 购引． ＲＰ管理 能够达到提 高效率 、 ＆Ｅ 整合 资源 、 降低采购 成本的 目的 ， Ｅ 但 ＲＰ的使 用成功
漫。
（ ） 由出台一项 的材料采购和备件采 购范 ３应 围、 品种 的 准确 划 分 规 范 ， 少 备 件 、 料 相 互 混 减 材 淆 的计划 发生 。 （ ） 变 采购 合 同按 厂矿 签 订 的方 式 ， 计 划 ４改 按 统一采 购 ， 立储 备 、 耗定额 ， 理管 控库存 。 建 消 合 各项 计 划 指 标应 进 行 叠加 ， 费用 总额 进 行 控 制 ， 按 按支 出进行指标考核 （ 允许各厂 串用各项指标 ） ， 财务部资金处的资金管理允许 串项 。 （ ） 定 良好 之 采 购 政 策 及 管 理 制 度 与 Ｅ Ｐ ５制 Ｒ 流 程相 吻合 ， 采 购作业 运作 流 畅 。 使 （ ） 理 机 构 的整 合 ， 平 化 的组 织 机 构需 要 ６管 扁 尽 快建 立 。 （） ７ 人员 培 训 需要 坚 持 不 断 ， 实提 高 管 理 者 切 和操作 者 的整 体素 质 和操作 技 能 。 （） 靠 Ｅ ＰＴ 具 实 现 采 购 的全 流 程 管 理 包 ８依 Ｒ 含 一 般采 购作 业 。包 括 请 购 、 议 比价 、 购 、 询 订 跟 催、 收货 验 收 、 支 、 案 、 报 结 厂商 管 理 等 功 能 ， 制 客 化 流 程 及 管 理 性 报 表 ， 更 加 符 合 公 司 的 特 性 及 以 需要 ， 与其它信息系统 的整合及 串接 ， 资料 自动抛 送 等 ， 可 进 一 步 提 升 采 购 作 业 的 效 率 及 强 化 公 更 司的竞 争 力。
企业物资采购的审计风险与防范
企业物资采购的审计风险与防范作者：欧春艳来源：《现代经济信息》 2018年第16期在现代企业经营中，物资采购是十分重要的供应链环节，同时物资采购也是为企业提供生产活动必须的生产资料的重要环节，而审计风险，贯穿于企业物资采购全程，因此充分明确审计风险类型，在风险到来之前就对其进行有效的防范，是企业实现健康可持续发展的重要举措。
一、企业物资采购审计风险类型( 一) 制度执行风险企业在开展物资采购期间，存在个别采购流程没有按照约定制度严格执行，进而产生的制度执行风险。
( 二) 采购计划风险市场需求发生变动，造成企业制定的采购计划，同实际情况不符合，与采购计划目标发生了偏离所引起的采购计划风险。
( 三) 采购合同风险企业在与供应商进行合同签署期间，合同的条款内容模糊不清，责任内容界定不明，存在合同欺诈现象，合同管理缺失等现象引起的采购合同风险。
( 四) 采购价格风险供应商存在围标、串标、对价格恶意哄抬，或者是价格低廉，质量不达标的产品以次充好所引发的价格风险。
( 五) 验收风险企业开展物资采购期间，负责人验收的人员不按照采购需求、合同约定的明细内容进行验收工作，出现采购质量、采购数量未达到采购计划中的要求就入库、进行资金支付等一系列的后续工作，造成企业损失而导致的验收风险。
二、企业物资采购审计风险防范策略( 一) 区别对待集中/ 非集中采购的审计在企业开展物资采购期间，需要将集中、非集中采购的审计工作区别对待。
企业的物资集中采购，是企业内各使用部门提出物资需求申请，在审批通过后，采购部门开展集中的采购，集中采购透明度高，权责分工详细，可有效防止部门在采购期间的‘小动作’，针对集中采购，首先要对来往单位做经常性的了解，例如通过征信系统查询企业信用，去法院查询企业的诉讼信息、或是在行业商会中充分了解竞争对手的信息等等，继而将不良供应商杜绝在采购计划之外，其次是以量大的优势来压低价格，将此采购成本降低，再次是尽量找到采购货物的源头，将物资采购中间环节最大化减少，最大化降低采购成本。
企业ERP项目实施风险与管控策略分析
企业ERP项目实施风险与管控策略分析随着信息化时代的到来，企业管理面临着越来越多的挑战和机遇。
在企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统被认为是提高管理效率和降低成本的关键工具之一。
企业ERP项目的实施存在着一定的风险，如果不加以有效的管控，将会给企业带来巨大的损失。
本文将从企业ERP项目实施的风险角度出发，分析企业ERP 项目实施风险及管控策略，并提出相应建议。
一、企业ERP项目实施风险1. 组织变革风险企业ERP项目实施需要对企业的业务流程进行重新设计和优化，这将对企业的组织结构和文化产生不同程度的影响。
组织变革极易引起员工的不适应和抵触情绪，导致实施失败。
2. 技术风险ERP系统的实施涉及到技术平台的选择、系统开发和集成等多方面的技术问题，一旦技术环节出现问题，将导致实施项目的推迟和成本的增加。
3. 成本风险企业ERP项目的实施需要大量的资金投入，涉及到硬件设备、软件许可、项目人员、培训费用等多个方面的成本支出。
一旦项目实施失败，将使企业陷入沉重的财务压力之中。
4. 时间风险ERP系统的实施通常需要较长的时间，如果项目进度无法按计划进行，将导致企业的业务受影响，甚至影响企业的竞争力。
5. 需求风险企业ERP项目实施前需要明确企业的需求，一旦需求分析不到位，将导致ERP系统无法满足企业的实际需求，从而影响项目的实施效果。
1. 确定项目目标和范围在开始ERP项目实施之前，企业需要明确项目的目标和范围，清晰的项目目标有助于明确项目的展望和防范风险。
2. 制定详细的实施计划企业需要制定详细的项目实施计划，包括项目的时间节点、项目成员的职责分工、项目的预算和资源调配等，以确保项目实施的顺利进行。
3. 重视员工的培训和沟通企业在实施ERP项目之前，需要对员工进行系统的培训，让员工充分了解和接受ERP 系统，从而消除员工的抵触情绪。
企业还需要加强与员工的沟通，及时了解他们对项目实施的意见和建议。
全面风险管理视角下的ERP采购流程风险及控制
验收部 门代 表企 业接收供应 商发运来 的商品 ， 应
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重要。 这 需 要企 业 管理 层 把 风 险控 制作 为
全面风险管理的一个重要环节 ， 针对企业 在采购与付款循 环 中可能遇到 的风险而 制定相 关措施并加以可靠实施 ， 保 证风险 应对方案或风险管理策略得到正确执行 。 由于风险分为可控风险与非可控风 险， 因 而企业应 当（ 也 只能 ） 对可控风 险采取适
研究 、 信 息的反馈 、 资金 供应等会 影响采 购计划。在此情况下 ， 企业可采取如下控 制措施 ： （ １ ） 作 为经济 订 货量 （ Ｅ Ｏ Ｑ） 等传 统
系 统 的补 充 ，利 用 信 息 技 术 建 立 存 货 水 平 检测 系 统 来 监 控 存 货 水 平 。对 大 宗 采
也有着 密切的关系 ， 可 以说 ， 企业采购业务的成本在很 发出采购订单。对每张采购订单采购部 门应确定最佳 大程度上取决于存货管理的质量。图 １为采购系统 与 供应来源。对大额、 重要采购项 目应采用竞价方式确定 其他相关子系统的数据关系。 无论对工业企业还是商业企业 ，采购环节 都是企 业价值实现的开始， 采购成本的高低对企业最终的利润 供应商 ， 以保证供货的质量 、 及时性和成本的低廉。
一
，
在保 障信息正常流动 、 降低成本、 提高资金利用率以
发展。企业实施全面风险管理主要是来自外部的压力和 及提升企业经济效益方面起着极其重要的作用。在 Ｅ Ｒ Ｐ
内部的需要 ， 长远来看 。 起决定性作用的是内部需要。
ERP系统下的企业物资采购成本控制分析建议
INFORMATION TECHNOLOGY 信息化建设摘要：物资采购是企业运行过程中需要进行的一项重要工作，是企业各项活动展开的基础。
企业在进行物资采购时，需要对物资采购成本进行有效控制，从而降低企业的投入成本，提高企业的经济效益。
论文针对ERP系统下企业物资采购成本控制的方法进行分析，希望通过论文的分析可以对企业的物资采购成本进行有效控制。
关键词：ERP系统；企业物资采购；成本控制一、ERP系统和物资采购成本ERP英文全称是（Enterprise Resources Planning），翻译成中文就是企业资源计划，ERP系统主要就是通过对信息技术的应用，对企业日常经营中所涉及的各种信息流、人力资源以及各种资金流进行整合，从而在信息化的基础上对企业的经营活动供应链进行管理，并对供应链中不同的环节进行管理。
物资采购成本指的是企业在采购活动产生的各种费用，包括物料在购买、包装、运输以及储存过程中所花费的各项人力、物力和财力的综合，企业把这些花费都控制在一定的范围内，从而达到控制采购成本的目的。
二、ERP系统下，企业物资采购成本控制的有效策略（一）制定合理的采购计划。
企业在进行物资采购之前，需要现制定一个完善的采购计划，这是企业进行采购成本控制的基础。
在ERP系统中，系统会自动根据企业的销售预测、销售订单以及企业物料现有库存量对需要采购的物料数量进行计算，采购部门的工作人员就可以通过系统制定出来的采购计划来选择合理的采购物资，然后再通过系统生成最终的采购订单，采购部门再根据采购订单来进行采购。
（二）选择正确的供应商。
在ERP系统中，可以根据不同的供应商，对物资的报价、质量以及交货日期等信息进行体现，然后对每个供应商提供的信息进行比较，通过比较，采购人员心理会对各种物料的报价进行了解，从而能够在于供应商谈判的过程中占据有利条件，以较少的价格获得较高质量物料，满足企业生产的各种需求[1]。
（三）认真签订采购合同。
物资采购环节常见内控风险与应对措施.docx
物资采购环节常见内控风险与应对措施物资采购环节内部控制分析1.存在问题(1)采购计划不恰当物资采购过程中，企业物资采购人员未能制定合理、恰当的采购计划和方案，就会导致采购环节过于随意，出现盲目采购现象。
部分物资采购人员，由于对“先利库后采购“原则认识不足，就会在物资采购过程中，造成企业物资库存超储问题，或者相应的物资采购量难以满足企业生产需求，进而占用企业现金流，提高了企业经营风险。
(2)管理者内部控制意识不足国资委联合财政部所颁发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》《企业内部控制基本规范》等相关文件中，对内控规范体系的建设提出了明确的要求。
但部分企业在生产经营过程中，相关管理者缺乏内部控制意识，未能充分认识到内控制度对企业发展的重要意义，因此在企业实际生产与发展中，难以有效执行内部控制制度，相应的内控制度形式化问题较为严重，缺乏正确的内控管理理念，使得企业物资采购环节难以进行全过程、全方位、全员化管理，采购人员的素质能力得不到有效提升，进而导致企业物资采购过程中存在一定的徇私舞弊现象，采购人员存在行为不端等问题，进一步提高了企业经营风险。
（3）供应商选择不合理一部分企业在物资供应商选择过程中，往往缺乏一个准确、合理的选择标准，往往只检查供应商的营业执照和税务登记证，过于看重供应商是否能够提供企业生产所需的物资,对供应商的发展规模与经营情况不够重视，缺乏对供应商长期合作能力以及物流运输能力的了解，在物资供应商的选择中未能明确规定，缺少对供应商的资信评估分析工作，使得企业物资采购过程中，所选择的供应商往往是一些小规模厂家，相应的物资质量难以得到有效保障，且采购成本相对较高，不利于企业经营发展。
（4）物资采购招标不合规企业在进行大宗物资采购过程中，往往要采取招标采购方式，部分企业会通过生产急需等借口，避开招标采购，采取议标采购方式。
此外，有些企业为了获取相关利益，会以自由竞争为借口，在物资采购招标过程中，让资质不全的投标人借用其他企业资质或名义参与物资招投标，进而导致串标、围标等问题的发生，严重扰乱物资采购招标秩序，降低企业信誉，增加了企业经营风险，同时也会导致企业生产制造安全隐患问题的增加。
企业ERP项目实施风险与管控策略分析
企业ERP项目实施风险与管控策略分析一、ERP项目实施风险分析1. 技术风险技术风险是企业ERP项目实施过程中最常见的风险之一。
由于ERP系统的复杂性和项目的集成需求，技术问题可能导致项目进度延误、成本超支甚至项目失败。
技术风险主要体现在以下几个方面：（1）系统集成问题：ERP系统涉及到多个模块和各种功能，不同系统的集成可能会面临数据不一致、接口不兼容等问题。
（2）定制开发风险：部分企业可能因为业务需要而进行定制开发，但定制开发风险往往是最难控制的，不仅会增加成本，还可能导致系统稳定性和兼容性问题。
2. 组织风险组织风险是指ERP项目实施中由于组织结构、文化、流程等各方面问题引起的风险。
由于ERP系统会改变企业原有的业务流程和管理模式，因此会引发一系列的变革和冲突。
组织风险主要体现在以下几个方面：（1）业务流程调整风险：ERP系统上线后，企业原有的业务流程可能需要做出相应的调整，这对企业而言是一次较大的挑战。
（2）人员培训风险：ERP系统通常需要企业员工掌握一定的技术和操作知识，因此人员培训风险是企业在实施ERP项目过程中需要重点关注的问题。
（3）变革管理风险：ERP系统的实施可能改变企业原有的管理模式和组织结构，因此企业需要做好变革管理，防止由于变革带来的人员阻力和不适应导致项目失败。
3. 业务风险业务风险是指由于企业ERP系统实施过程中对业务产生影响而引起的风险。
ERP系统的上线可能会对企业的业务产生一定程度的影响，因此企业需要充分预估并规避业务风险。
业务风险主要体现在以下几个方面：（1）数据迁移风险：ERP系统上线前需要将原有系统的数据迁移到新系统中，数据迁移涉及到数据的整合、清洗、转换等过程，因此存在一定的风险。
（2）运营中断风险：ERP系统的实施可能导致企业原有的业务流程中断，进而影响企业的日常运营。
二、ERP项目实施风险管控策略1. 技术风险的管控策略（1）选择可靠的ERP系统供应商：在选择ERP系统供应商时，企业需要综合考虑其技术实力、项目经验、技术支持等方面，并对其进行认真的评估和比较，选择具有一定实力和信誉度的供应商。
对ERP系统下审计工作的思考
对ERP系统下审计工作的思考ERP系统是建立在计算机信息技术基础上、以系统化的管理思想、对企业产供销的全部生产过程进行动态监控的管理系统，具有存货管理、生产中心、财务预测、资源调度等方面的功能，成为企业进行生产管理及决策的平台工具。
ERP 系统主要包括财务会计、管理会计、采购、销售、库存管理、物流管理、生产计划、设备管理等核心业务功能，此外还有项目管理、投资管理、资金管理等辅助功能。
它是对企业物流、资金流、信息流进行一体化管理的软件系统，其核心管理思想就是实现对“供应链（Supply Chain）”的管理。
一、ERP系统下审计工作的特点（一）审计内容和范围增加ERP环境下由于所有信息全部实现了电子传输，交易过程及交易信息反映的直观性大打折扣，数据的关联性更强。
审计人员不应仅局限于财务会计系统，而要延伸到其他模块，追溯到原始数据的输入及各模块关键环节的控制情况。
由于系统的介入，数据的准确性不仅受主观因素的影响，又与计算机自身（如黑客侵入，病毒危害等）有关，ERP系统运行的稳定性、安全性纳入了审计的范围，必须对ERP系统功能进行测评。
另外，ERP系统实现了整个供应链的统一，企业的财务收支及其有关的经营管理活动不仅涉及企业的内部资源，还涉及企业的外部资源。
（二）审计轨迹无纸化在传统会计处理中，每笔交易都有完整的审计轨迹，交易的每一环节都有文字记录，都有经手人签字，审计线索十分清楚。
审计人员可以从原始凭证开始，到记账凭证，再到各类账簿，一直到报表为止，对交易事项进行追踪；也可以从对报表的分析开始，一直追溯到原始凭证。
纸制文档提供了大量可靠的授权与执行权的审计证据，而ERP系统下纸质的文字记录不断减少，转为全面依赖电子系统，从原始数据的录入到报表的自动生成，几乎不需要人工干预，肉眼可见的传统审计线索在这里中断、消失了，这就增加了审计调查取证的难度。
同时，ERP系统可以根据确认的经济业务自动生成凭证，这些集成的凭证按照计算机程序指令进行。
ERP系统采购订单易犯错误及应对策略分析
ERP系统采购订单易犯错误及应对策略分析在ERP系统中，采购订单无疑是最重要的单据之一。
因为其直接关系到企业资金的安全，关系到企业能够按时生产按时交货等等。
所以如何采购订单的准确率一直是ERP实施顾问与企业项目负责人共同努力的目标。
不过在实际工作中，由于种种原因，采购订单的准确率离企业的心理目标还是有一点差距。
具体来说，在ERP系统采购订单中，以下几类错误可能是大家常犯的。
一、采购数量与包装数量不符。
如企业现在需要购买某个原材料，如端子。
由于其产品的特殊性，所以其不同供应商的包装数量是不同的。
如供应商甲包装数量为500个/卷；供应商乙包装数量为800个/卷等等。
由于这些端子是不可分割的，在企业采购时必须按照这个包装数量的整数倍进行采购。
而企业现在需要采购3700个端子，该如何处理呢？不同的企业可能处理方式不同。
如有一家企业他们在下采购订单的时候就是按实际需要量来下的。
他们需要3700个端子，那么在采购订单上的采购数量就是3700个。
但是，因为必须符合这个包装数量的限制。
所以在仓库收货的时候，就有一个调整的过程。
往往仓库收货时端子的入库数量要比采购订单上的数量要多。
这虽然是一种简便的处理方法，但是在管理上存在比较大的漏洞。
即允许收货单的收货数量超过采购订单的采购数量。
这就要求仓库收货员有比较高的责任心，去核对采购数量。
不过这不是万全之计。
人为的管理可能会存在比较多的疏忽。
在这种情况下，该如何处理呢？在项目实施过程中，给企业用户提出了如下一些建议。
一是对不同的情况采取不同的单据性质。
如对于上面这些端子类的材料，如果有包装数量的限制，那么就对他们采用独立的进货单进行管理。
如把没有包装数量限制的原材料采购单其默认收货单据设置为“普通收货单”。
这类型的收货单在审核会核对采购订单的数量，如果收货数量超过采购订单的数量的话，则系统就会禁止审核。
而对于有采购包装数量限制的原材料采购则把其默认的收货单设置为“例外收货单”。
用友ERP—U8V10.1环境下采购管理模块常见问题解析
用友ERP—U8V10.1环境下采购管理模块常见问题解析作者：杨延风葛新旗来源：《商业会计》2017年第10期摘要：采购管理模块作为用友ERP系统中供应链管理模块的重要组成部分，其主要功能是处理与采购业务有关的各种单据，结合存货核算模块及应付款管理模块完成采购成本及应付款项的确认、核销等。
文章在梳理采购管理模块业务流程的基础上，通过总结实践中该模块与库存管理模块、存货核算模块、应付款管理模块集成使用时出现的常见问题及解决方案，帮助ERP软件使用者理顺思路。
关键词：采购管理业务流程解决方案一、引言作为供应链系统中的重要一环，采购环节是企业价值实现的开始。
采购是指企业的物资供应部门按生产部门的需求或已确定的物资采购计划，取得生产经营所需的各种物资的过程。
采购业务中伴随着采购成本的结转及采购货款的确认和支付问题，所以在实际应用中，采购管理模块多与库存管理、存货核算及应付款管理模块集成使用，以实现财务与业务的整合及数据共享，实现物流与资金流的全过程管理，规范企业管理。
通过对现有文献的整理，本文发现我国学者对供应链管理的研究较多，但主要侧重于对供应链系统流程优化及应对策略的研究，对ERP环境下供应链模块的具体使用和操作方面的研究较少。
周彦（2013）、孙羽、孙红梅（2014）先后从资金流、物流视角分析了用友ERP-U8环境下采购业务、销售业务的主要处理流程。
柏菊（2015）从采购管理业务流程分析入手，列举了采购管理单货同行业务模式下的常见问题并针对性地提出了解决办法和思路。
这些文献对研究学习采购管理模块有着重要的借鉴意义，但还远远不够。
如柏菊（2015）的研究中对常见问题的分析多为日常业务中因为逻辑顺序错误带来的无法修改或删除之类的错误讲解，对期初设置及月末结账环节的错误讲解较少。
孙羽、孙红梅（2014）的研究主要侧重于对流程的分析，但没有涉及到对常见问题的分析解决。
本文借鉴柏菊（2015）的写作思路（问题——分析——解决办法），并结合孙羽、孙红梅（2014）的资金流、物流整合研究视角对用友ERP-U8 V10.1环境下采购管理模块的常见问题进行归纳整理，并提出一些解决办法，期望能对ERP软件使用者理顺思路、提高工作效率有所裨益。
ERP环境下物资采购管理风险分析及审计思考
ERP环境下物资采购管理风险分析及审计思考
佚名
【期刊名称】《天然气技术与经济》
【年(卷),期】2013(000)003
【摘要】风险导向审计是以风险管理模式开展审计工作的一种新型审计方法。
在综述相关概念的基础上，以ERP环境下物资采购业务风险为导向，分析了在ERP 环境下开展物资采购管理所面临的风险，并对ERP环境下开展物资采购审计进行了思考，提出了以风险为导向，以控制为主线，以提高效率为目标的风险导向审计模式。
【总页数】3页(P54-56)
【正文语种】中文
【中图分类】F407.22
【相关文献】
1.ERP环境下物资采购管理风险分析及审计思考
2.ERP环境下开展企业风险管理审计的相关探究
3.浅析ERP环境下企业内部控制设计的规范-基于降低审计风险的视角
4.ERP环境下的采购与付款业务风险分析及内部控制设计--基于××企业集团实施ERP的思考
5.ERP环境下电网企业内部审计风险研究
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