公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管

理制度

公司借款及报销管理制度

1．目的:为了加强借款、报销管理,规范借款、报销手续,特制定本规定。

2．适用范围:本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程:

4．借款报销单据种类及适用范围:

4.1借款单:用于除劳务费外其它所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单:用于除差旅费、劳务费外其它所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单:专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单:用于招待费报销业务。(暂用4.2报销单) 5．借款的办理规定:

5.1公司内人员借款必须是因公借款,坚持”前账不清后账不立”

原则。

5.2因公借款必须是正式员工(含试用期员工),临时员工不能借款

报销;

5.3所有借款必须写明归还日期,财务方可办理;

5.4借款均必须填列”借款单”,按借款单内容、项目,真实、完整

填写,经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款;

5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单,写明

收款单位、用途、金额或限额等,经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理,内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销;谁借款谁报销。

6．报销的办理规定:

6.1所有报销业务要填制”报销单”或”差旅费报销单”,将原始

单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上,并将该纸张粘附在报销单后,如果签立了合同,须后附拨款单,经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后,到财务办理审核和登记手续,经财务审核无误后付款或冲账;

6.2报销招待费需注明招待费支出原因;

7．专项支出借款报销的管理:

专项支出(如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务

费等)借款时,应该将批准的项目计划报财务部。计划内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时

间、结算方式及结算时间等,财务部据此办理付款。(具体规定见资金拨付制度)

8．借款报销签字权限规定:

8.1公司规定按授权权限由总经理,分管副总,办公室主任审批;

8.2员工发生的借款、报销规定:

8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字,报项目

经理审核后,由办公室主任审批;5000元以上报总经理审批,办公室主任发生的借款,报销由总经理审批;总经理发生借款,报销由财务审批。

8.2.2 经营费用发生的借款,报销由部门负责人经办并签字,报项目经理审核后,由分管副总审批;5000以上报总经理审批;分管副总发生借款,报销由总经理审批。

9．借款报销的时限规定:

9.1现金借款报销的时限:

9.1.1一次性现金借款报销超过元的,必须提前一天预约;

9.1.2未借款的现金票据(不包括差旅费)的报销,必须在票据注明日期30天内办理,超期不予报销,票据作废;在财务有借款的票据(不包括差旅费)报销,应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的,每笔处20元罚款;超过报销期15日以上的拒报,票据作废,

扣发当事人工薪还款,当事人无力偿还或调离的,扣发借款审批人

工薪还款,直至还清为止;

9.1.3差旅费报销应在返回公司后一周内办理,多退少补。超过报销期15日以内的,每笔处20元罚款;超过报销期15日以上的,拒报,票据作废,扣发当事人工薪还款,当事人无力偿还或调离的,扣发借款审批人工薪还款,直至还清为止;

9.1.4丢失车票、发票并不能提供公安部门报案证明的,报销人应提出书面说明及申请,经公司总经理审批后,可给予报销票据金额70%的款项,其余30%个人承担;能够提交公安部门报案证明的,可给予全额报销。

9.2银行存款借款报销的时限

所有借款均应在规定期内报账,支票应在借出后10天内报账。未使用的支票应在借出后有效期5天之内返还财务部。

汇票、汇款30天内报账。财务部按月公布过期未报账名单,通知借款人报账,对过期不报又无书面说明者提出警告直至缓发、停发工资。

10．对采购各类物品的发票要求:

10.1 购买实物的发票,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由库管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。部门直接领用的物资,除采购人员在凭证上签章外,必须由库管人员进行验收办理直提手续,部门使用人也要在凭证上签章。

10.2 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及

签字,有审批人签字,并有付款的依据。

10.3 预付性汇款,由经办人填制借款单,经总经理批准后方可汇款。

10.4 以各类形式发放现金时,原则上应由本人签名领取。有委托她人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

11.报销时间:报销人应在业务活动结束后一周内,向有关单位取得相关票据,(如相同报销内容三张以上单据的需填写报销单),到财务部办理报销手续,不得无故推诿延误报销时间。特殊情况,需向财务部做出书面说明;

12. 本制度由公司财务部制定并负责解释。

附注:

一、对原始单据的一般要求:

(一)发票必须是发票联和报销联,用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

(二)内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。

(三)印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专章。

(四)普通复写发票需要经手人在背面左下角签字并注明用途日期;无碳复写发票需经手人在正面右角注明用途签字日期等。所有发票报销时均要注明使用部门,否则一律不予报销。

(五)自制单据要用黑色水笔填写,内容要填齐全。

二、差旅费报销单,须用黑色水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有结算人,负责人的签章。

三、发票报销、报销凭证填写图解:

发票报销经手人及领导填写位置:

普通发票

背面

xx项目购xx

经手人:xx xx 日期: 领导签字:

复写发票

xx项目购

经手人:xx xx 日期:

正面

领导签字:

物资采购类报销凭单

年月日

会计:

经营招待类报销凭单

年月日

会计:

行政支出类报销凭单

年月日

会计:

公司业务费用报销管理规定

业务费用报销管理规定（修订稿）为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定：一、费用管理细则（一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须

后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

公司员工借款管理制度

1目的加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”，差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等，按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理，下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍，由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠公司負责人审舲公司日常费用报销管理制度一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

借款管理制度

一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-3·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理；对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金；借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；

借款、报销管理制度

借款、报销管理制度 1 总则 1.1 为规范公司费用报销管理，同时加强借款管理，特制定本制度。 1.2 借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等临时借支的现金。 1.3借款人应根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以借款或退押金的名义挪用或长期占用公司资金。 2 借款的管理 2.1 借款必须专款专用，业务完成应立即结清借款，原则上前账不清后账不借。 2.2 借款时必须提供审批手续齐全的借据。 2.3 借款具体要求 2.3.1 借支人应如实、规范填写借据，准确填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写填写正确完整）等。 2.3.2 对于未按要求填写的借据，财务部不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的借据，财务部应立即扣留并及时向公司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。 2.3.3 报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未用完，要及时到财务部报销冲账，不能挪做其他用途，否则不予报销。 2.3.4 借款原则上由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支人本人在借据上签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人承担。 2.3.5 借款由借支人本人报销，因特殊原因由其他员工代办的，财务部只能冲减借支人借支的借款，因代办人员未遵守对其委托人的承诺而引起误冲的，责任由借支人负责。

2.3.6 除差旅费外，借款必须于当月报账；如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除；特殊情况确实不能在当月报销的，需提前经部门负责人和财务负责人批准。 2.3.7 食堂借款周期为一个月，每月末报销本月借款，同时办理下月借款手续。 2.4 借款的监督管理 2.4.1 财务部对借款进行明细核算，及时记录借款的增减变动金额。 2.4.2 财务部和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任，应定期对借款清查。 2.4.3 员工离职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在离职前进行报销和还款，否则不能办理离职手续，并且从其应付款项中扣除该部分款项。 2.5 借款流程 2.5.1未在资金计划中列支或资金计划中单价超200元的事项，办理借款前需先行提交经总经理批准工作事项的《请示单》，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监、总经理签批（金额在500元以下的附《请示单》总经理不再签批），财务部方可予以借支。 2.5.2在资金计划中列支且金额在200元以下的紧急借支、食堂伙食费及核定限额内的项目备用金，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监签批，财务部可予以借支。 3 费用报销管理办法

费用报销流程及管理制度

费用报销流程及管理制度 1.目的为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2.原则 2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请 2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿 3.适用部门公司招商部员工 4.执行部门人力资源部 5.监督部门财务部总经办 6.借款管理制度 6.1借款审批流程根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。 6.2借款申请要求 6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。

6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。 6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。 6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳； 7.差旅费报销 7.1因公出差审批权限部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。 7.2出差报销流程 7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理 7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销 7.3出差报销程序报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回 8.招待费报销此制度仅限于到司来访的代理商使用

公司财务借款管理制度

财务借款管理制度一、目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。二、适用范围适用于公司全体员工。三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；四、规定内容 1、员工因私借款（1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。（2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。（3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款（1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。

（2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。（2）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。（3）员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。（4）借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。（5）财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。五、附则

借款与报销管理制度

借款与报销管理制度目录一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序借款与报销管理制度借款标准及审批制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。一、借款标准二、借款程序㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人中），留做出差人出差归来后，审批

报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。员工出差通知表 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。㈢正式员工因私借款的程序员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核； 4．到财务部出纳员处办理借款； 5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关； 6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。㈣市采购等其他临时借款的程序第一种情况：若发生借款业务，当日能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续； 4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。第二种情况：若发生借款业务，当日不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。

某公司费用报销管理制度

颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日承制单位：准人：版本号：001-20170801 费用报销管理制度二零一七年八月

费用报销管理规定一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准（含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。

1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。

借款与报销管理制度

借款与报销管理制度目录一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序借款与报销管理制度借款标准及审批制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。一、借款标准

二、借款程序㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。员工出差通知表 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始

在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。㈢正式员工因私借款的程序员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核；

公司借款管理规定完整版

公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

借款管理制度第一章目的第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。第二章管理范围第二条**公司及所属公司。第三章管理部门第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。第四章管理内容第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借款。第五条借款程序 1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单）公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借， 5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品，借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪单到财务部撤销支付凭证。第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5 日内必须到财务部办理报销手续；

费用报销管理制度(公司内部)

费用报销管理制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章：费用报销基本制度及基本流程第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。第四条：Expense report填写及收据发票要求： 1、Expense report填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、收据发票扫描要求清晰明了，格式为pdf，并按照Expense report的顺序标出号码； 3、报销票据在扫描时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写； 5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认，需入库的实物单据应附入库单及packing list； 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。第六条：费用报销基本流程：经办人填写expense report 部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字

第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点，业务内容住宿费 140元/天 2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴 50元/天补充说明： 2.1 员工订机票原则上是经济舱，如有特殊情况，经上级批准可以购买头等舱或者商务舱，如未经上级批准，超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

借款、费用报销与对外付款审批制度

借款、费用报销与对外付款审批制度添维信息科技(天津)发展有限公司二零一七年十二月版

目录目录 (1) 第一章总则 (3) 第二章内部借款 (4) 第三章费用报销 (6) 第四章对外付款 (10) 第五章审批流程 (12) 第六章付款方式 (12) 第七章各类费用表单及票据填写规范 (13) 第八章附则 (15)

第一章总则第一条为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》、《支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中，日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。第三条公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档（如果合同原件只有一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。第四条公司各项业务开支、总额控制的前提下，实行授权审批。公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。第五条本规定适用于添维信息科技（天津）发展有限公司所有本部（以下简称“公司本部”）及下属单位（包括独立核算的全资法人企业，控股以及控制公司，以下简称“下属公司”）。本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。

公司报销管理规定

公司内部文件第 1 页，共5 页文件编号: 中[2020]第 001 号发文日期: 年月日文件类别: 通知拟文: 审核: 批准: 收文者: 全体员工收文部门: 公司费用报销管理规定一、适用范围本规定适用于公司全体员工。二、报销管理总则 (一)业务范围：本规定适用于员工个人费用报销行为,公司级采购报销行为另行规定。 (二)费用涵义：费用是指在符合国家法律法规的基础上，以符合业务需求为前提，员工个人真实发生，并能够提供有效凭据的各项支出。 (三)票据要求：报销必须以收款方出具的收款凭证为依据，发票开具内容应与报销科目相符。实名制度：员工费用报销必须采用实名制报销，任何员工不得代其他员工报销费用，且报销实际收款人必须是报销人本人。 (四)员工借款：针对于员工需要提前列支的费用，公司为员工提供费用透支服务（即办理各商业银行商务贷记卡），所以不再办理员工个人的各种类型的现金借款业务。 (五)审批权限：工程师费用由技术总监审核，公司负责人最终审批，其他人员由公司公司负责人直接审批。 (六)报销基本流程：费用报销必须经过报销人提交单据、主管审批和财务审核三个环节。 1、报销人职责：（1）报销人应严格按照财务要求，完整填写报销单据。（2）报销单后附的原始单据须按清单顺序、错开整齐粘贴。（3）报销人的所有费用应为：为公司业务需要且真实发生的各项费用。（4）报销人应在任何时间接受公司相应管理部门对于报销事项的问询，报销人应清晰完整回答费用发生的合理性、真实性。 2、业务审批人职责：（1）审批人应对所审批事项的完备性、真实性、合理性以及该事项的各种风险承担全部连带责任。（2）审批人应在任何时间接受公司对于报销事项的问询，审批人应清晰完整回答费用发生的合理性、真实性。

员工借款管理制度

员工借款管理制度为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，准确、完整的反映报表数据，规范借款及报销流程时效，结合实际，特制定本制度：一、借款用途明细 1、出差差旅费借款 2、备用金借款 3、零星采购借款 4、业务接待借款 5、员工个人因私借款二、借款流程借款人根据借款用途借款限额填写借据并签名借款人所在部门负责人签署意见总经理或总经理授权人指示出纳支付款项三、借、还款规定 1、为了减少零星支付，现金借款金额低于500元的由个人先垫付后再报销，能月结或付款流程支付的，尽量走付款申请流程。 2、谁借款谁使用，谁归还，不允许代替他人借款或以他人名义借款。 3、实行前清后借，前账不清不再借原则。 4、个人因私借款的，应注明还款时间和借款用途，最终经总经理批准。 5、员工私人借款借据应财务入账和挂账，其他的临时借款借据存于出纳处，不作入账处理，由出纳在报销时扣减借款，借款扣减完退回借款借据借款人。 6、凡出差借款的，应于出差归来7日内办理报销还款手续。 7、凡业务或采购借款的，应于借款日起10日内办理报销还款手续，材料采购报销单后需附部门《进仓入库单》和《采购订单》。 8、为了保证不影响后期借支，各负责人应注意单据流程的审批时效，如长时间不审批报销单，造成前账不清，无法再借款，影响日常经营动作或产生不良后果的，由部门负责人自担。 9、针对月末超期未报账的借款，财务人员可直接扣发借款人当月工资，不足扣扣还的，逐月扣发以后的工资，待借款人报账后再补发工资。

四、监督和处罚财务部每月清理一次借款明细，每月18日将借款明细统一发至各部门负责人督促清理，对逾期不还款或不报账者，一律视为挪用公款，发送逾期催办通知单当事人和部门负责人，并扣发当月工资，情节严重的，可按借款金额的1%/天计算罚息。五、本制度自批准公布之日起实施，最终解释权归财务本部。

公司费用报销管理制度

费用报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）普通发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。

增值税专用发票，是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。 2、发票的真假辨别发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假发票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 %%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单的粘贴位置上，整份报销单各部分厚度

财务借款制度

财务借款管理制度一.目的为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。二.适用范围适用于公司全体员工。三.规定内容 1.员工因私借款； 01.公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不可超过基本工资的70%，其他部门不可超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次； 02.员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2.员工因公借款 01.对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续； 02.公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3.员工备用周转金借款 01.周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档； 02.备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。 4.借款额度控制及管理 01.员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；

公司财务费用报销管理制度

公司财务费用报销管理制度 1

公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差预借差旅费应填写”借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写”费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种,即当天能往返的为”短途”,出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日 10080 首日 150120 总经理批准主管、工程师级首日 150130 首日 2 0 400HKD 部门经理级首日 250200 首日 300250 500HKD

公司副总经理级 250 300 600HKD 2.4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3