金蝶总账会计ERP操作手册
金蝶K/3ERP项目
总账会计操作手册
金蝶软件（中国）有限公司
版本号：1.0
目录
1.科目维护手册 (3)
1.1科目属性 (3)
2.凭证处理操作手册 (5)
2.1凭证新增 (5)
2.2凭证维护 (5)
3.报表系统操作手册 (7)
3.1自动转账 (7)
3.2结转损益 (14)
3.3期末结账 (14)
4.报表系统操作手册 (16)
4.1报表制作基本步骤 (16)
4.2基本报表公式 (16)
4.3其它功能 (17)
5.现金流量表系统操作手册 (19)
5.1主表设置 (19)
5.2附表设置 (20)
5.3报表查看 (20)
6.期初处理注意事项 (22)
6.1存货差异处理 (22)
6.2存货科目调整 (22)
6.3售后服务标准成本结转 (22)
6.4固定资产中转科目检查 (22)
1. 科目维护手册
1.1 科目属性
金蝶科目规则：以 . (点)来区分级别，如：一级科目12345，其二级科目为12345.1234567
特雷克斯科目编码规则为：一级科目5位；二级科目7位；若二级科目当一级科目使用，为7个0；
重点属性及操作
序号名称图标/位置功能
1管理科目用于查找科目，以及科目的新增、删除、修改、复制等等
2科目新增新增科目（但建议在新增二级科目的时候，可以尽量选用复制
其一级科目或者已有的二级科目的属性）
3外币核算科目属性-科目设置具体核算方式分三种。1、不核算外币：只核算本位币。2、核
算所有外币：对本账套中设定的所有货币进行核算。3、核算
单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。
4期末调汇科目属性-科目设置只有科目进行了外币核算，此选项才可用。如选择期末调汇则
在期末执行“期末调汇”功能时对此科目进行调汇。
5现金科目科目属性-科目设置现金日记账和现金流量使用
6银行科目科目属性-科目设置银行日记账和现金流量使用。
7现金等价物科目属性-科目设置现金流量表取数使用。
2. 凭证处理操作手册
2.1 凭证新增
路径：财务会计——总账——凭证处理——凭证录入（双击打开）如下图：
2.2 凭证维护
路径：财务会计——总账——凭证处理——凭证查询（双击打开）如下图：
在凭证查询界面，可以操作凭证的新增、修改、删除、审核、过账等相关凭证的处理工作。
单据序时簿详细功能见下表：
名称图标功能操作
批量处理请按shift键，进行多张单据选择
新增单据新增在进入序时簿界面后，（1）使用【新增】按钮；（2）选择〖编辑〗→
〖新增〗；（3）在序时簿上直接使用快捷键Ctrl+N等，都可以调出一张
已按编码规则顺序编号的空白单据，在该界面上即可以实现各种在单据上
实现的功能。
修改单据修改在序时簿上实现修改功能，即用鼠标选中一张单据或其某个条目，（1）使
用【修改】按钮；（2）选择〖编辑〗→〖修改〗；（3）在序时簿上直接
用鼠标双击，都可以调出该张单据。
删除单据删除可以用鼠标选中一张单据或多张，（1）使用【删除】；（2）选择〖编
辑〗→〖删除〗；（3）直接使用快捷键DEL；
查看查看单据可以用鼠标选中一张单据或其某个条目，点击【查看】；
审核审核单据可以用鼠标选中一张单据或多张，（1）点击【审核】；（2）选择〖编
辑〗→〖审核〗；〖反审核〗可在〖编辑〗菜单下进行。
复制复制生成一张新增
单据在序时簿界面中，用鼠标选中一张任何状态的单据或者使用快捷键Shift 选中多张单据，使用工具条上的【复制】按钮、或选择〖编辑〗→〖复制所选单据〗，系统会自动按所选单据生成同样数目的新单据。
刷新刷新页面点击【刷新】
过滤过滤信息同【条件过滤】
查找页面搜索功能点击【查找】跳出搜索界面，输入查找内容进行搜索。
消息K3短信点击【消息】，选择收件人，可发K3系统内消息给相应用户。
邮件电子邮件点击【邮件】，输入相应的邮件地址等信息。
退出关闭页面点击【退出】
打印打印单据直接打印：〖文件〗→〖打印〗
套打：〖文件〗→〖打印凭证〗→〖使用套打〗；〖工具〗→〖套打设
置〗
过账过账/反过账〖编辑〗→〖过账/反过账〗/〖全部过账〗／〖全部反过账〗
作废作废单据单据-〖编辑〗→〖作废/反作废〗
3. 报表系统操作手册
为了总结某一会计期间（如月度和年度）的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
3.1 自动转账
自转账系统是为用户提供的制作各种自动填写常用固定凭证的工具，也档当于辅助转账功能，自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
案例：
1、设置自动转账方案结转生产成本。
2、设置自动转账方案按照“应付工资”的14%计提“应付福利费”。
步骤：
在K/3主界面，选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【自动转账】，打开“自动转账凭证”界面，点击“编辑”页签，再点击【新增】按钮，设置转账方案。
第一步：设置结转生产成本的自动转账方案，如下图所示。
图1-47 自动转账方案
自动转账方案设置完毕后，在“浏览”页签中，勾选方案记录，点击【生成凭证】按钮，生成凭证即可，如下图所示。
第二步：设置计提福利费的自动转账方案。按照“应付工资”的14%计提“应付福利费”，设置转账方案，转账方式选用“按公式转入”，公式定义如下图所示。
图自动转账方案
图自动转账方案
自动转账方案设置界面主要字段说明：
数据项说明
名称自动转账方案的名称。
机制凭证分四种类型：否、期末调汇、结转损益、自动转账；选择“否”，生成的凭证等同于手工录入的凭证；选择其余三种，生成的凭证等同于
在会计分录序时簿界面的“业务描述”列有机制类型的凭证。
转账期间勾选需要生成该凭证的会计期间。
凭证字选择生成凭证的凭证字。
凭证摘要手工录入，生成的凭证取此处摘要。
科目凭证分录的会计科目。非明细科目可以设置为转出或转入科目，但当非明细科目作为转入科目时，其科目明细结构必须和转出科目的明细
结构保持一致，否则无法实现科目的对应结转。
币别显示币别。
方向会计分录的借贷方向。除非“方向”固定，选择“借”或“贷”，否则建议用户选择“自动判断”。若方向选择“借”或“贷”，则转账
方式只能选择“按公式转入”。
转账方式科目“余额”、“借方发生额”、“贷方发生额”等数据转出、转入的方式，共六种：①转入：指该会计科目属于转入科目；②按比例
转出余额：指按该科目余额的百分比转出；③按比例转出贷方发生
额：指按该科目贷方发生额的百分比转出；④按比例转出借方发生
额：指按该科目借方发生额的百分比转出；⑤按公式转出：指根据
后面的“公式定义”中的公式取数转出；⑥按公式转入：指根据后
面的“公式定义”中的公式取数转入。注意：按公式转入或者转出
时，科目、核算项目必须设置为最明细。
转账比例用于选择了按比例转入（出）的转账方式，直接录入百分比即可。核算项目如果会计科目下挂核算项目，则在此选择相应的核算项目。此处的选择主要用于凭证分录的核算项目显示，并不是公式取数的依据。
确认转账金额计算时，是否包含本期未过账凭证。
包含本期未
过账凭证
公式定义当“转出方式”选择“按公式转入或转出”，则在此定义公式。根据科目是否下设外币、数量，可以录入原币取数公式、本位币取数公式
及数量取数公式，点击按钮进入公式向导界面设置即可。公式
的语法与自定义报表相同，通过取数公式可取到账上的任意数据。另
自动转账凭证的应用分两大类：
一类是数据从一个科目转到另一个科目，此时如果科目挂有核算项目，选择按比例转出的方式会较为简便，且系统可以自动判定方向（前提是转出科目有数据）；
另一类是凭证借贷双方的科目都没有数据，类似于要把数据填入借贷方科目，此时需采用公式转入、转出的方式。
1. 期末调汇
有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
案例：
9 期期末时，美元汇率为7.24，港币汇率为0.98，某公司于2009-09-30 进行期末调汇处理。
步骤：
在K/3主界面，选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末调汇】，进入期末调汇向导界面，如下图所示。
图1-51 期末调汇
输入调整汇率后（注意：当前汇率不可修改），点击【下一步】设置调汇参数，如下图所示。
图1-52 期末调汇
点击【完成】生成调汇凭证。查看调汇凭证及调汇历史信息表，如下图所示。
图1-53 期末调汇
注意：
1、期末调汇的前提条件：
A、科目核算外币或所有币别，且科目属性勾选<期末调汇>；
B、外币凭证过账完毕；
C、调整汇率与日常采用的汇率存在汇率差异。
2、调汇界面重点参数讲解：
◆当前汇率和调整汇率
初次调汇时，“当前汇率”取基础资料【币别】中设置的汇率，否则取最后一次调汇的“调整汇率”，调汇结束系统同步更新基础资料【币别】中的汇率。“当前汇率”仅供参考不参与汇兑损益计算，且在期末调汇界面不允许修改。“调整汇率”默认与“当前汇率”显示一致，且允许修改，期末调汇时系统以“调整汇率”作为调汇金额的计算依据，计算公式如下：
调汇金额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额
◆汇兑损益科目
即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为“财务费用”科目。在此输入的汇兑损益科
目必须是一个最明细级且不核算外币的科目。
◆选项<按其科目方向调汇> 说明，如下表所示。
表1-10
A、当调整额为正数，此选项不起作用，勾选与不勾选不会对显示结果产生影响，系统均以蓝字将调整额列示在科目属性设置的方向上。
B、当调整额为负数，①不选“按其科目方向调汇”时，调整额以蓝字记入该科目方向的相反方向；②勾选“按其科目方向调汇”时，调整额以红字记入该科目方向的相同方向。
注意：上述关于科目方向的结论，都是针对损益调整科目而言，而不是针对汇兑损益科目。
生成凭证分类说明，如下表所示。
表1-11
3.2 结转损益
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：
1) 首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2) 系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。只有在科目类
别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3) 结转前将所有损益类业务凭证必须先过账。
操作方法非常简单，只要在结转损益向导窗口单击下一步即可。
注意：
在报表系统制作“损益表”时，如果取数类型SY（损益表本期实际发生额）取不到数，一般是由没有使用系统提供的【结转损益】功能，而采用手工录入凭证的方式结转损益所致。解决该问题，建议结转损益的凭证用【自动转账】来做，且将“机制凭证”字段设置为“结转损益”，此时，效果与采用系统提供的【结转损益】功能相同，SY也就可以正常取数了。
3.3 期末结账
在期末处理窗口中单击〈期末结账〉按钮，系统进入结账处理界面，如下图所示：
4. 报表系统操作手册
4.1 报表制作基本步骤
路径：系统设置——报表，双击打开：
（1）选模板/新建模板
（2）换成显示代码界面
（3）设置报表项目
（4）选科目、取数值
（5）换成显示数据界面
（6）按F9重算
4.2 基本报表公式
（1）资产负责表，利润表，明细表用ACCT函数
=ACCT("6001","SY","",0,0,0,"")+ACCT…
（2）现金流量表用ACCTCASH函数（全部函数第3个）
a. 现金流量表用之前需指定现金流量项目（科目里预设，凭证中指定），取数用
ACCTCASH
b. 不在凭证中指定的，就用ACCT，在报表中取相应科目。
（3）REF-F （表间取数）
用于同帐套内的表间取数。
4.3 其它功能
（1）批量填充（〖工具〗→〖批量填充〗）
?主要用于做明细表，损益表之类的表，方便实现同比，环比，缩短报表编辑时间。（2）表属性
?可设定单元格格式（〖格式〗→〖单元属性〗）
?行列的数量，及行高列宽
?页眉页脚的设定（用于打印）
（3）表页管理（〖格式〗→〖表页管理〗结合公式取数参数使用）
?添加表页（排列每个月的报表）
?表页锁定（防止已正确的表页被修改）
（4）公式取数参数（〖工具〗→〖公式取数参数〗）
?报表格式设好后，选择取哪个月的数进行过滤
?可以选择统计未过账的凭证金额
（5）报表权限（〖工具〗→〖报表权限控制〗）
?可以控制其它用户是否有修改、查看此报表的权限（6）报表的更名与删除
?在打开报表里面（新建的旁边，黄色图标）
5. 现金流量表系统操作手册
5.1 主表设置
路径：财务会计——现金流量表——现金流量表——T型账户（双击打开）如下图：
双击展开科目，点击右键，进行相应的现金流量项目指定。
5.2 附表设置
路径：财务会计——现金流量表——现金流量表——附表项目（双击打开），
设置好过滤条件，进行相应的附表项目设置：
5.3 报表查看
路径：财务会计——现金流量表——现金流量表——现金流量表（双击打开），设置好过滤条件后，如下图：