财务报销及付款流程091026

财务报销及付款流程

(本流程根据SKT 集团《财务报销及付款制度》2009版编制)付款、借款、报销执行”合同付款流程”员工借款采购固定资产

部门主管审核报销人填写《费用报销单》，附上所需的相应附件财务负责人审核财务负责人审核

综合管理部主管审核

申请人填写《付款申请单》借款人填写《借款单》支付合同货款、佣金服务费、进出口费用日常费用报销总经理批准总经理批准

申请人（采购人）

填写《付款申请单》，并

附已批准之《固定资产

购置审批单》

出纳付款给采购人

采购人付款给供应商，

持发票到财务报销采购、验收合格且取得

发票

出纳登记审核出纳付款部门主管审核其它费用付款申请人填写《付款申请单》附上所需的相应附件采购预算内零星物资采购金检器项目物资申请人(采购人)填写《付款申请单》，附批准且已备案后的《采购计划》或写明所付款项所属的预算项目名称补充说明1.报销购置单价大于200元的办公用品或低值易耗品时，需附经审批的《资材申请表》。2.申请支付私车公用补助时，需附经审批的《私车公用补助申请表》。3.招待费超过人民币500元的当事人在报销时需提供主管领导和总经理批准的《费用（消费）申请表》。4.报销差旅费时需附《差旅费用明细表》和经总经理批准的《出差申请表》。5.固定资产的条件：金额在RMB2000元以上且使用年限超过一年。6.采购金检器项目物资详见2008年8月1日批准的“金属检测器项目物资采购财务借款报销实施细则”。

项目主管审核财务负责人审核总经理批准出纳付款采购、验收合格入库采购人持发票和进货单

(入库单)到财务报销出纳登记

出纳登记经营主管领导审批经营主管领导审批经营主管领导审批编制时间：2009.10.26