金明精机2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

金明精机2020年三季度成本费用总额为11,223.75万元，其中：营业成本为10,338.88万元，占成本总额的92.12%；销售费用为274.54万元，占成本总额的2.45%；管理费用为523.52万元，占成本总额的4.66%；财务费用为47.97万元，占成本总额的0.43%；营业税金及附加为38.86万元，占成本总额的0.35%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额6,544.04 100.00 6,566.9 100.00 11,223.75 100.00 营业成本6,541.08 99.95 5,183.46 78.93 10,338.88 92.12 营业税金及附加49.08 0.75 48.9 0.74 38.86 0.35 销售费用462.51 7.07 579.62 8.83 274.54 2.45 管理费用-559.28 -8.55 639.83 9.74 523.52 4.66 财务费用50.63 0.77 115.08 1.75 47.97 0.43 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

金明精机2020年三季度成本费用总额为11,223.75万元，与2019年三季度的6,566.9万元相比有较大增长，增长70.91%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加5,155.42万元，共计增加5,155.42万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少10.05万元，财务费用减少67.12万元，管理费用减少116.31万元，资产减值损失减少192.23万元，销售费用减少305.09万元，共计减少690.79万元。各项科目变化引起总成本增加4,464.63万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为10,338.88万元，与2019年三季度的

5,183.46万元相比有较大增长，增长99.46%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为274.54万元，与2019年三季度的579.62万元相比有较大幅度下降，下降52.64%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。