星级酒店资产管理制度

星级酒店资产管理制度

第一章：总则

第一条：为搞好酒店的资产管理，加强对资产的有效监督，保障资产的安全，防止资产流失，制定本制度。

第二条：管好用好酒店资产、保护好酒店资产，是酒店正常经营的基础。因此保护好资产的完好程度和提高资产的使用效果，正确核算资产需用量，合理进行资产配置，是酒店各级管理人员应尽的职责。

第二章：资产管理的范围及定义

第三条：资产管理的范围：

1、本制度所指资产管理的范围是：酒店各部门保管和使用之资产，包括“固

定资产、低值易耗品（含工具器具）、餐具瓷器、工衣布草及相关技术资料”。

2、酒店日常经营使用的原材料、物料用品等消耗性用品不在此管理范围内；

作为存货管理的仓存低值易耗品、餐具瓷器、工衣布草等适用仓库管理制度；外单位寄存、酒店借入及其他不属于酒店所有的资产，不在此管理范围内（但应设备查本登记管理）。

第四条：资产的定义：

1、固定资产：是指酒店拥有的、单位价值在2000元以上，使用期限超过一

年，且在使用过程中保持原有实物形态的资产；随主要设备一同购入的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但一次性购入数量较多、金额较大、使用期限在一年以上的，也应列为固定资产管理，可登记在主要设备的附属设备栏内；但酒店用于内部通信联络购买的手机、对讲机等，不作为固定资产管理。

2、低值易耗品：是指酒店拥有的、单位价值在2000元以下，使用期限较长，

且在使用过程中保持原有实物形态的小型设备、工具器具、通信设备、家具等资产。

3、餐具瓷器：是指营业部门在营业活动过程中使用的各种瓷器、玻璃器皿、

饮食用的餐具和厨房使用的各种用具。

4、工衣布草：是指酒店为经营活动提供给员工的工作制服，经营部门在营业

活动过程中使用的餐巾、台布、床上用品、毛巾、浴巾等棉织类物品。第三章：资产管理原则

第五条：酒店各部门对资产的管理，应本着认真负责、积极主动、做到专人负责、专人管理，并按厉行节约、物尽所用的原则，充分发挥各项资产的使用效能，杜绝资产的闲置与浪费。

第六条：酒店对低值易耗品、餐具瓷器、工衣布草等易于流失的资产，实行定量控制。各部门应按实际营业需要合理核定该类资产的标准周转使用量。做到既不闲置、又不过度使用，使资产时刻保持最佳状态。

第七条：为明确管理责任，促进部门加强管理。凡盘点中发现部门保管和使用之资产少于核定的标准使用量的，将追究部门管理责任。

第四章：资产管理职责

第八条：资产管理组织

1、酒店资产管理由使用部门、监管部门、财务部共同组成，各部门按分工不

同对资产管理负责。使用部门应指定一名领班级以上人员进行专管，并与财务部对接。

2、资产由使用部门保管，由监管部门监督。机械动力设备及其他设备由工程

部负责监管；餐具瓷器由管事部负责监管；工衣布草由布草房监管；技术资料由总经理办公室保管。

3、各部门资产的管理，必须按财务部的要求，统一建帐，按类别登记造册。

并接受财务部的指导和监督。

第九条：管理职责

1、酒店资产实行分级建帐、分级管理、分级负责的管理原则，以明确资产管理责任。

2、资产使用部门，负责资产实物的保管，负责资产的正确使用，负责资产的

维护与保养，负责对使用及保管资产的台帐登记，负责所管资产的清查与盘点。

3、资产监管部门，负责对监管资产的清点抽查，负责对监管资产的跟踪维护，

负责对监管资产更新的审查，负责对报损及处置资产的技术鉴定，负责对

监管资产的盘点监督。

4、财务部，负责资产的验收审核，负责资产的正确核算，负责资产的注册登

记，负责资产的报损监督，负责资产的总台帐管理，负责组织盘点和对盘点结果的监督检查。

第五章：资产的申购、验收与领用

第十条：资产的申购

1、为合理利用资产，提高资产使用效率，杜绝浪费与闲置，各部门必须按程

序进行资产的补充申购。

2、固定资产和低值易耗品的申购，由使用部门根据实际营业需要提出采购申

请，报有关部门审查批准后采购。

3、餐具瓷器的申购，由使用部门根据实际营业需要报管事部统筹，由管事部

负责申购，报有关部门审查批准后采购。

4、工衣的申购，由人力资源部报布草房统筹，由布草房负责申购，报有关部

门批准后采购。

5、布草的申购，由使用部门按营业需要报布草房统筹，由布草房负责申购，

报有关部门批准后采购。

第十一条：资产的验收与领用

1、酒店资产必须经验收后使用，验收时必须按酒店的要求进行审查和测试，

必须要有财务部仓管员的参与。

2、固定资产（不含房屋建筑物）的验收，由使用部门负责人、工程技术人员、

财务部仓管员共同组成，经审查资产的技术指标和使用性能、测试运行情况无误，取得相关的技术资料后，填写酒店“直拨物资验收单”办理验收手续，经注册后使用。

3、低值易耗品的验收，由使用部门负责人、工程技术人员或相关专业人员、

货仓收货人员共同组成，经检验、测试无误，取得相关技术资料后，填写酒店“直拨物资验收单”办理验收手续。验收单及相关技术资料须及时报财务部成本会计，由成本会计按资产类别注册。

4、餐具瓷器的验收，由管事部负责人和仓管员组成，经检查质量、清点数量

无误后，填写“入仓物资验收单或直拨物资验收单”办理入仓手续或直拨

手续。

5、工衣布草的验收，由房务部负责人、使用部门负责人和收货员组成，经检

查质量和清点数量后，填写“直拨物资验收单”办理验收手续。

第六章：资产注册

第十二条：资产注册对象

1、资产注册对象：各部门保管和使用的“固定资产和低值易耗品”应注册登

记，贴注册条码标示。餐具瓷器和工衣布草因洗涤频繁不适用贴码标示，但必须按程序建立帐册做好详细登记。

2、所有权不属于酒店的资产不适用注册规则（如酒店借用的资产、外单位寄

存的资产和其他不属于酒店所有的资产），作为存货管理的低值易耗品不适用注册规则，待领用后注册。

4、注册规则，资产注册编号由十二位字母和数字组成。前两位为资产大类代

码、紧接后四位为部门代码、中间两位为资产中类代码、后四位为资产流水编号。资产注册规则示例如下，此一组代码为一项资产的注册编号。

GD 0101 DQ 0001

资产流水序号

资产中类代码

部门代码

资产大类代码

5、资产注册规则由财务部制定，报各部门备案。

第十三条：资产注册

1、由成本会计按照资产的类别和归属部门，将资产按顺序编号，列印资产编

号条码。将编号条码粘贴在资产上，确定资产编号。

2、资产粘贴编号后，各级资产管理人员应按此编号进行帐务登记和资产清查，

并做到口径一致。

3、重要资产应在粘贴编号条码后，拍摄照片存档。资产照片应单独建档或与

资产验收单保存在一起。

4、资产注册按大类连续流水编号，每一项资产对应唯一号码，中间不得间断，

不得按部门或资产中类重开编号。

第七章：台帐管理

第十四条：各部门使用和管理之资产应设专责资产管理员管理，各部门专责资产管理员应在成本会计的指导下，建立本部门资产管理台帐，按资产的类别和编号登记，并保证帐实相符。

第十五条：领用、转移、处置、报废资产时，应按程序填写相关单据办理有关手续，凭签批有效的单据登记资产管理台帐，结出结存数量并及时与实物核对。第十六条：月末做好本部门保管和使用之资产的盘点，编制盘点报表，经部门负责人审核确认后，上报监管部门和财务部。

第十七条：签批生效的领用、转移、处置和报损单据，应于登记台帐并复核无误后，于月份终了按类别装订成册保管，不得撕毁，不得丢弃。

第十八条：部门资产管理人员调离或离职时，应办理交接手续，做好交接工作。交接工作由部门经理负责监督。

第十九条：财务部设立资产管理总台帐，分别按部门、按类别进行登记，按资产类别和资产名称编制酒店资产汇总表，并做到帐表相符。

第八章：资产的内部转移、报损与处置

第二十条：资产的内部转移

1、酒店部门与部门之间办理资产内部转移时，应填写资产内部转移调拨单办

理内部转调手续。

2、固定资产的内部转移，应由调出部门填写“内部调拨单”，由调出调入双

方共同填写有关资料，经调出、调入双方负责人审批后，报财务部审核，经总经理批准后办理实物转调。调拨单据必须及时传递至监管部门和财务部。

3、低值易耗品、餐具瓷器的内部转移，应由调出部门填写“内部调拨单”，

由调出部门填写有关资料，经调出、调入双方负责人审批后，办理实物转调。调拨单据必须及时传递至监管部门和财务部。此项资产调拨前，应经酒店行政例会讨论取得共识后办理调拨手续。

4、各资产管理人员根据审批有效的调拨单，登记资产管理台帐，会计人员根

据调拨单办理会计核算手续。

第二十一条：资产的报损和处置

1、酒店各部门保管和使用之资产，由于老化、损坏和更新换代等原因需报废

或处置的，应按程序填写报废和处置单，经各权责人员审批后报废或处置。

2、固定资产的报废和处置，资产因自然老化和损坏的，应先经工程部鉴定和

维修，确认实无修理价值的，由使用部门提出报废申请，填写“报废单”，经工程部签注意见，由成本会计复查，呈各权责人员审批后报废。因更新换代淘汰的旧资产，应由使用部门填写“报废单”，经审批后处置或报废。

3、低值易耗品的报废，资产因自然老化和损坏的，应先经工程部鉴定和维修，

确认实无修理价值的，由使用部门提出报废申请，填写“报废申请单”，经工程部门签注意见，由成本会计复查，呈各权责人员审批后报废。因更新换代淘汰的旧资产，应由使用部门填写“报废单”，经审批后处置或报废。

4、餐具瓷器的报废，资产因变形、打烂和损坏的，应经管事部鉴定，由使用

部门提出报废申请，填写“报废单”，经管事部签注意见，由成本会计复查，呈各权责人员审批后报废。

5、工衣的报废，因陈旧、破损报废的，由布草房提出报废申请，填写“报废

单”，由成本会计复查，呈各权责人员审批后报废。

6、布草的报废，因破烂、肮脏无法清洗需报废的，应先经布草房鉴定，由使

用部门提出报废申请，填写“报废单”，经布草房签注意见，由成本会计复查，呈各权责人员审批后报废。报废之布草由布草房管理，各部门需再利用的可写领料单至布草房领取。

第九章：盘点

第二十二条：盘点时间安排

1、月盘点，由使用部门会同监管部门，于每月末的最后一天或次月的第一天

进行。盘点时应逐项核对，逐项清点。

2、季度盘点，由财务部统筹，由使用部门和监管部门配合，于季度最后一月

的中下旬进行。盘点时各部门安排人手配合，将盘点资产统一放指定的地方清点。季度盘点只针对低值易耗品、餐具瓷器、工衣布草。

3、半年度盘点，由财务部统筹，由使用部门和监管部门配合，于每年的六月

中旬开始，按部门、按类别进行。盘点时各部门应按要求组织人员协助，对各项资产进行清点、核实。半年度盘点针对所有资产，属全面盘点。

4、年度盘点，由财务部统筹，由各使用部门和监管部门配合，于每年十二月

的中旬开始，按部门、按类别进行。盘点时各部门必须安排专人配合，对各项资产进行清查和核实，并在年度结束前盘点完毕。

5、盘点时各参盘人员必须服从安排，积级配合，不得请假和休假，并于安排

的时间内到达盘点现场，接受盘点安排、做好盘点工作。

第二十三条：盘点要求

1、盘点前，各部门所有使用和保管之资产必须全部入帐，结出结存数量，编

制盘点表格。

2、盘点时，各盘点人员必须认真负责，逐一清点，不得估算和目测。

3、盘点时，各项财产应处于静止状态，停止进出移动。

4、必须认真填写盘点记录，盘点项目及内容不得修改。如发现帐载名称与实

物不相符的，应在盘点表的空格处做好登记，待盘点结束后查明原因。

5、盘点表由盘点人和记录人员共同签名确认。

第二十四条：盘点报告

1、盘点结束后成本会计应及时复核盘点结果，核实盈亏情况，查明盈亏原因。

2、盘点结果核实后编制盈亏报表，报总经理审批。

3、经总经理审批、处理后，据实调整资产管理台帐。

第十章：附则

第二十五条：本管理制度自审批之日起执行。

第二十六条：本管理制度由财务部解释和修订，修订内容报总经理批准。