财务收款证明书

常见的财务会计分录

常见的财务会计分录知.进口商品账务处 01.补贴支出“在会计报表如何设置题目对企业收到即征即退、先征撤消、先征后返的增值税，现行财会法则，应经过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目，而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映，期末有余额。损益表中无“补贴收入”项目，可在“其它业务成本”项目中反映。 02.被税局查抄必要补交的所得税处理（1）调整应交所得税借：以前年度损益调整贷：进口商品。应交税金——应交所得税（2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（3）补交税款时借：应交税金——应交所得税贷：银行放款对查补的前年度的企业所得税，听说li。在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。 03.促销品的账务处理问题在促销时把一些商品按进价赠送给消费者运用小规模征税人：借：营业外支出贷：库存商品应交税金——应交增值税 04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借：原资料贷：苟且帐款——暂估应付款下月初用红字冲销；收到票时：借：原材料应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付帐款 05.代理入口的会计处理 1、收到代出口商品时借：受托代销商品贷：代销商品款 2、出口贩卖时，按现实售价借：银行存款（应收帐款等）贷：应付帐款同时结转商品销售本钱借：代销商品款贷：受托代销商品 3、璧还出口商品货款并计算代销手续费收入借：应付帐款

贷：代购代销收入（手续费收入）银行存款代理入口 1、收到任用单位的收买资金时借：银行存款贷：应付帐款 2、支付代购进口商品货款及运杂费时借：商品推销（进价成本）应收帐款贷：银行存款 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时借：应付帐款贷：商品采购（进价成本）应收帐款（代垫运杂费）代购代销收入（代理手续费）退回委托单位多给的收购资金时借：应付帐款贷：银行存款 06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题销售房产预收房款，由于通过“预收帐款”科目反映，尚未结转谋划收入，于是，收据与发票的金额不会反复。预收售房款，开收据时：义乌库存处理。借：银行存款贷：预收帐款收末了一期房款，开发票时借：银行存款（最后一期房款）预收帐款（以前预收局部）贷：经营收入 07.销售免税货物的增值税税务和帐务处理问题读者谭少可问：我厂为分娩销售饲料行业，销售的对象为饲料经销商及养殖户，他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理？比方：饲料借：银行存款（现金）等科目贷记产品销售收入（营业收入）由于销售饲料免征增值税，属于间接减免性子，则同时按不含税收入乘以适用税率计算免税额做帐，借“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目贷记“补贴收入”科目。另外，企业应在“应交增值税明细表”的“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税款，可根据“应交税金-应交增值税（减免税款）”科主意记载填列；在填报“增值税纳税申报表”时，直接在“销项”项目的“免税货物”反映其“销售额”即可，不需填报“税额” 08.企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题 “因当期销项税额小于当期进项税额不敷抵扣时，其不足部分没关系结转下期延续抵扣。”因此，当“应交税金——应交增值税”科目出现借方余额时，该期不需交纳增值税，该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。

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收款收据模板借据是单位或个人借用现金或财物时向对方出具的凭据，也称借条。正规的借据写法包括三部分： 1、标题，一般即为"借条"或"借据" 2、正文，一般为向谁借了什么东西，数量多少，什么时间归还。如果要再详细一点，对于实物，还应包括物品的品种、规格、型号等，归还时，以什么方式归还。 3、落款，包括借款人和借款时间。如果借款人是单位，还应加盖单位印章; 借款时间要"年月日"齐全。如：借据今借到：大地有限责任公司人民币壹万元整(10,000.00)，月息1分，于xx年月31日偿还。借款人：张三 xx年3月1日收据是单位或个人收到现金或财物时向对方出具的凭据，也称收条。收据的写法和借据的写法一样，只是意义不同，因此，仅举例说明：收条今收到：张三交来联想笔记本电脑壹台，型号：昭阳v986，全新

未开封。大地有限责任公司(印章) 经手人：刘六 xx年月5日值得说明的是，正规单位财务部门都有统一格式的收据、借据，发生业务时，只需按其规定的格式填写即可。借据是单位或个人借用现金或财物时向对方出具的凭据，也称借条。正规的借据写法包括三部分： 1、标题，一般即为"借条"或"借据" 2、正文，一般为向谁借了什么东西，数量多少，什么时间归还。如果要再详细一点，对于实物，还应包括物品的品种、规格、型号等，归还时，以什么方式归还。 3、落款，包括借款人和借款时间。如果借款人是单位，还应加盖单位印章; 借款时间要"年月日"齐全。如：借据今借到：大地有限责任公司人民币壹万元整(10,000.00)，月息1分，于xx年月31日偿还。借款人：张三 xx年3月1日收据是单位或个人收到现金或财物时向对方出具的凭据，也称收

财务会计人员开票技巧

财务会计人员开票技巧一、背景一个公司至少需要一个财务或会计或出纳人员，能把公司所有的往来账目，以及与工商税务的关系处理好。供应商的款项，客户的款项，材料或人员的工资等，一笔笔管理起来，小至一张收据，大至公司的营业报表，是会计人员要掌握的技能。这里，着重介绍会计人员办公时，最常用到的开票技巧。掌握了这个开票技巧，事半功倍。我们一边讲解理论，再一边通过思达票据通开票打印软件的开票实践操作，从理论到实践再到理论升华，相信大家认真学习后能掌握这些技巧。二、业务术语工作中用到的术语介绍下，方便平时的理解和应用。金额：开票收入或支出的款项，默认为人民币。小写金额前一般要加羊角符号：￥大写金额：把金额转换成大写，即可以读出来的方式记录金额。中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。大写金额前面，有时需要加一个限制标识，即圆圈加叉符号：单号：是为每份票据进行唯一性的号码设定。当需要查找时，可以通过编号进行历史档案搜索，从中找到当时开过的票据。编号前面可以根据需要加字母标识，编号中间可以根据需要加上日期，编号最后几位是递增的序号，按顺序增加。客户单位：是指客户方，名称可能是供应商，客户名称，客户，对方单位等，相对于我方单位。收款事由：即收款的用途，可能也叫项目名称，收款说明，描述。同理，付款事由也是一样的，只是收入或支出的区别。开票人：是指当前开票操作的人员，一般默认为登录软件的人员。收款人：是指跟资金发生关系的我方人员。会计，出纳，经办人，负责人：根据公司的业务情况，相应的职责对应人员。商品：是开票中涉及到的货物，名称可能是商品名称，货物名称，劳务名称，商品规格等。普通票据：是指用空白的纸张打印出来的票据，打印的时候，同时会打印票据的格式，如公司抬头，格子或线条等。

个人房屋买卖收款收据样本

个人房屋买卖收款收据样本我们在进行房屋买卖的时候，在对方收到款后，需要写好收据以示证明。为大家精心准备了个人房屋买卖收款收据样本，欢迎大家前来阅读。个人房屋买卖收款收据样本篇一收款收据本人 (身份证号： )今收到 (身份证号： )购买本人名下位于区路号室房屋首付款(人民币大写)：，该款已由买方汇入本人提供的银行账号(开户银行：，账户名称：，账号/卡号： )。该款与前期已收到定金(人民币大写： )共同作为本次房屋买卖的首付款用于本人还银行剩余贷款的资金共计(人民币大写)：。如卖方违约，三日内返还买方所有已付房款及违约金，每逾期一日按银行利率三倍计算利息，并且上述房屋买方具有优先赔偿权。收款人： (甲方)，身份证号： (共有人)，身份证号：第三方搜房网：证明人： (丙方委托人)，身份证号：收款日期：年月日附件: 银行汇款单、卖方身份证复印件、房产证复印件个人房屋买卖收款收据样本篇二房屋买卖收款收据今收到乙方(买方) (身份证号： )购房款人民币万元整(人民币大写：万元整)。该款与前期( 年月日)已经收到的购房定金人民币元整(人民币大写：仟佰元整)共同作为本次买卖的房款，共计人民币元整(人民币大写：万仟佰元整)。本次买卖的房款现在已

经全部结清，房子从此归乙方(买方)所有。收款人： (甲方)，身份证号。(指印) (共有人)，身份证号。(指印) 收款日期：年月日个人房屋买卖收款收据样本篇三房屋购买定金收据现卖方，收到买方购买其位于房屋购买定金金额大写：元整)，房屋交易款总金额元，(房屋交易款总金额大写：元整)，双方商定于201 年月日前开始办理关于此房的产权证及相关手续，办理完毕后买方付清全款。如不能在规定期限内办理，卖方必须退还买房方上述房款，并赔偿买方违约金元。在双方商定日期前买方如不办理过户手续，卖方有权将该房屋另行出售，并且不退还房屋购买定金。购房方：身份证号：买房方：身份证号：年月日猜你感兴趣： 1.门面租金收据样本 2.房租押金收据样本 3.个人借款收据样本 4.收款收据遗失证明 5.房租收款收据样本

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收款收据模板收款收据样本借据是单位或个人借用现金或财物时向对方出具的凭据，也称借条。正规的借据写法包括三部分： 1、标题，一般即为“借条”或“借据” 2、正文，一般为向谁借了什么东西，数量多少，什么时间归还。如果要再详细一点，对于实物，还应包括物品的品种、规格、型号等，归还时，以什么方式归还。 3、落款，包括借款人和借款时间。如果借款人是单位，还应加盖单位印章; 借款时间要“年月日”齐全。如：借据今借到：大地有限责任公司人民币壹万元整(10,000.00)，月息1分，于20xx年月31日偿还。借款人：张三 20xx年3月1日收据是单位或个人收到现金或财物时向对方出具的凭据，也称收条。收据的写法和借据的写法一样，只是意义不同，因此，仅举例说明：如：收条

今收到：张三交来联想笔记本电脑壹台，型号：昭阳V986，全新未开封。大地有限责任公司(印章) 经手人：刘六 20xx年月5日值得说明的是，正规单位财务部门都有统一格式的收据、借据，发生业务时，只需按其规定的格式填写即可。收条的写法及收条范本收条一般适用于下列一些场合原来借钱物或欠钱物一方将所欠、借的钱物还回时，借出方当事人不在场，而只能由他人代收时可以写收条。如果当事人在场，则不必再写收条，而只把原来的欠条或借条退回或销毁即可。个人向单位或某一团体上缴一些有关费用或财物时，对方需开据收条，以示证明。单位和单位之间的各种钱物往来，均应开据收条。当然，在正式的场合下，一般都有国家统一印制的正式的票据，这属于另一类情况。收条的种类收条的种类一般来讲有两类。一类是写给个人的收条，一类是写给某一单位的收条。单位出具的收条通常是由某一个人经手，而以单位的名义开据。一个完整的收条，通常应由标题、正文、落款三部分组成。 (一)标题标题写在正文上方中间位置，字体稍大。标题的写法有两种。

公司财务会计工作内容

会计工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等）管理费用岗（其他应收款等）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款、运输费）注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现（1）费用报销网址：https://www.360docs.net/doc/6f9176267.html, 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭

证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容（二）答案第三章应收及预付款项 1、要求掌握的概念：应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款答：（1）应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。（2）应收账款：是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。（3）预付账款：是指企业按照购货合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。（4）其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付给其他单位和个人的款项。 2、应收票据贴现的计算公式？答：票据到期值=票据面值+利息 =票据面值*（1+利率（期限）即：票据到期值=票据面值*（1+年利率/360*票据到期天数）或票据到期值=票据面值*（1+年利率/12*票据到期月数） 3、应收账款入账价值的确定？应收账款核算的关键在于确定应收账款的入账价值。通常情况下，应收账款按实际发生额计价入账，即按买卖双方成交时的实际商业活动中存在商业折扣，现金折扣，随意应收账款的入账价值还需要考虑商业折扣和先进着楼等因素。

4、坏账的确认条件？答：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回；（2）因债务单位撤销，资不抵债或现金流量严重不足，趋势不能收回；（3）因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务，趋势不能收回；（4）债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查趋势无法收回。 5、实训题：（一）甲企业于2008年8月1日向Ａ公司销售产品一批，发票上注明的销售收入为5000元，增值税额为8500元。收到Ａ公司交来的商业承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为3％。要求：编制会计分录（1）收到票据；（2）年末计提票据利息；（3）票据到期收回货款（１）收到票据时：借：应收票据58500 贷：主营业务收入50000 应交税金——应交增值税（销项税额）8500 （２）年度终了，计提票据利息：票据利息＝５８５００×３％×５/１２＝731.25（元）；借：应收票据731.25 贷：财务费用731.25 （３）票据到期收回货款：收款金额＝５８５００×（１＋３％×６/１２）＝59377.50（元）；２００8年应计票据利息＝５８５００×３％×１/１２＝146.25（元）；借：银行存款59377.50 贷：应收票据59231.25 财务费用146.25

财务会计学习内容(二)答案

财务会计分录大全

《企业财务会计》主要经济业务类型一、其他货币资金的核算 1．将款项交存银行，根据有关凭证：借：其他货币资金—X X X 贷：银行存款 2．办理有关业务时：借：材料采购（采购材料物资时）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金—X X X 借：管理费用（购买办公用品）贷：其他货币资金—信用卡存款借：短期投资（在证券市场购买股票、债券时）贷：其他货币资金—存出投资款 3．多余款退回时借：银行存款贷：其他货币资金—ＸＸＸ二、库存现金长短款的业务处理１．库存现金长款时：借：库存现金贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢查明原因后处理：（1）属于应支付给有关人员或单位的库存现金借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：其他应付款—ＸＸＸ（2）属于无法查明原因的库存现金：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：营业外收入２．库存现金短款时借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：库存现金查明原因后处理：（1）属于应由负责人、保险公司赔偿或其他应收回的库存现金：借：其他应收款—ＸＸＸ贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢（2）属于由单位承担的或无法查明原因的库存现金：借：管理费用贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢第三章应收及预付款项一．应收账款的核算 1．发生应收账款时：销售商品、材料或提供劳务发生应收款项时：借：应收账款（贷方合计数）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）银行存款／库存现金（代垫运杂费）应收票据到期无法收回时：借：应收账款（票据金额）贷：应收票据（票据金额） 2．收回应收账款时：收到款项存入银行：借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款（实际收到金额）收到已承兑的商业汇票抵付应收账款时：借：应收票据（票据金额）贷：应收账款（票据金额）二．采用总价法计算库存现金折扣的核算 1．销售实现时：借：应收账款（贷方合计数）贷：主营业务收入（总价收入额）应交税费—应交增值税（销项税额）银行存款／库存现金（代垫运杂费额） 2．折扣期内收到货款时：实际收到的金额为应收账款账面价值扣除折扣额后的金额。借：银行存款（实际收到金额）财务费用（折扣额＝收入×折扣率）贷：应收账款（账面价值） 3．超过折扣期后收回货款时：全额收回货款。借：银行存款（实际收到金额＝账面价值）贷：应收账款（账面价值）三．按应收账款余额的百分比计提坏账准备的核算。计算公式：期末应收账款余额×计提比例当期应提取的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额±“坏账准备”账户贷方（或借方）余额 1．发生坏账时：借：坏账准备（坏账损失额）贷：应收账款（坏账损失额） 2．已确认的坏账又收回时：借：应收账款（收回金额）贷：坏账准备（收回金额）借：银行存款（收回金额）贷：应收账款（收回金额） 3．期末计提时：（1）计算出当期应提取的坏账准备为正数时：提取坏账。借：资产减值损失——计提坏账准备（当期应提取的坏账准备）贷：坏账准备（当期应提取的坏账准备）（2）计算出当期应提取的坏账准备为负数时：冲销多提坏账。借：坏账准备（当期应冲销的坏账准备）贷：资产减值损失——计提坏账准备（当期应冲销的坏账准备）（3）计算出当期应提取的坏账准备为零时：不必做账务处理。四．应收票据的核算： 1．取得票据是：（1）销售商品取得：借：应收票据（票面金额）银行存款／应收账款（差额）贷：主营业务收入（不含税销售额）应交税费—应交增值税（销项税额）（2）抵付应收账款取得：借：应收票据（票面金额）贷：应收账款（票面金额）

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收款收据样本借据是单位或个人借用现金或财物时向对方出具的凭据，也称借条。正规的借据写法包括三部分： 1、标题，一般即为"借条"或"借据" 2、正文，一般为向谁借了什么东西，数量多少，什么时间归还。如果要再详细一点，对于实物，还应包括物品的品种、规格、型号等，归还时，以什么方式归还。 3、落款，包括借款人和借款时间。如果借款人是单位，还应加盖单位印章; 借款时间要"年月日"齐全。如：借据今借到：大地有限责任公司人民币壹万元整(10,000.00)，月息1分，于xx年月31日偿还。借款人：张三 xx年3月1日收据是单位或个人收到现金或财物时向对方出具的凭据，也称收条。收据的写法和借据的写法一样，只是意义不同，因此，仅举例说明：收条今收到：张三交来联想笔记本电脑壹台，型号：昭阳v986，全新

《财务会计》习题及参考答案

《财务会计》习题及参考答案一、判断题（正确的在括号后打“√”错误的在括号后打“×”） 1．在进行现金核对时，库存现金实有数，包括借条、收据等在内，必须与现金日记帐的帐面余额相符合。（×） 2．同城或异地的商品交易，劳务供应均可采用银行本票方式进行结算。（×）3．我国的会计核算以人民币为记帐本位币，因此，企业的现金是指库存的人民币现金，不包括外币。（×） 4．带息应收票据应于收到或开出或承兑时，以其票面金额与应计利息的合计数入帐。（×） 5．一切应收款项均可预先估计坏帐损失。（×） 6．企业对于已转为坏帐损失的应收帐款已放弃了追索权。（×） 7．已确认并已转销的坏帐损失，以后又收回的，仍然应通过“应收帐款”科目核算，并冲减“坏帐准确”科目。（√） 8．企业按年末应收帐款余额的一定比例计算出的坏帐准备，等于年末计入“管理费用——坏帐损失”科目的金额。（×） 9．预付货款可以在“应付帐款”科目核算，因此，预付货款可以减少企业的负债。（×） 10．企业发生的预付货款业务也可不通过“预付帐款”科目，而在“应付帐款”科目中进行核算，但在会计期末编制报表时应将二者分开报告。（√）11．应收票据贴现的的实收金额一定小于票据面值。（×） 12．票据贴现所得一定小于票据面值。（×） 13．“预付帐款”科目的贷方登记企业收到订购物品时应结转的预付款项。（√）14．存货是指已经完成全部生产过程并验收入库可对外销售的产品。（×） 15．所有企业采购存货时支付的增值税不得记入存货成本。（×） 16．帐面结存法下定期或不定期的盘点，目的是核对帐实，而不是取得存货的实

际结存数。（ √ ）17．生产过程中用于包装产品作为产品组成部分的包装物的价值应构成产品的生产成本。（ √ ）18．企业购进原材料已验收入库，但结算凭证尚未到达，货款尚未支付，则月末应将这批材料按暂估价入帐，待下月收到结算凭证并支付货款时，将其实际采购成本与暂估价的差额记入“材料成本差异”科目。（×） 19．“材料采购”科目的余额就是在途材料的成本。（×） 20．随同产品出售的包装物，其成本均应计入营业费用。（×） 21．企业的库存材料发生盘亏或毁损时，应先计入“待处理财产损溢”科目，待查明原因并经批准后分别计入管理费用、营业外支出和其它应收款。（√）22．低值易耗品包括工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等。（×） 23．委托加工材料的成本包括发出材料的实际成本、支付的加工费、应负担的运杂费等内容。（√）

收款收据填写范本

收款收据填写范本: 在写收条时，务必清点好所收到的物品钱款的具体数额，做到准确无误、不出差错。是替别人代收的，应在题目使用“代收到”字样，在文尾署名时用“代收人”三个字。收条的语言一般较为简单，篇幅往往短小精悍。不涂改。数目要大写。收条范文及评析：【范文一】代收到刘晓红同学还给张琼老师的网球拍一副，完好无损。代收人：李群 ×年×月×日【范文二】收条今收到高山乡铁匠沟大队马胜田、牛兴旺二同志送来的棉花技术承包合同资金叁仟圆整。湖南省农业科学研究所经手人：张玉山 ×年×月×日【范文三】今收到新桥大队王庄生产队养鸡专业户王学真同志夫妇共同损赠的办学经费伍佰圆整，生产白品种鸡娃伍拾只。长沙农业技术学校(盖章) 经手人：王国锐 ×年×月×日【范文四】收到

3238钻井队送来×年第四季度会计报表叁份。湘南矿区财务科(印) 经手人：何成 ×年×月×日相关法律知识我09年买了一栋乡镇街道的房屋... 在收款收据上面对方付了一部分款... 公司在收到租金后开具的收款收据... 收款收据入账问题伪造收款收据收条、收据的写法及收条、收据的范本、样板和格式收条是收到别人或单位送到的钱物时写给对方的一种凭据性的应用文。收条也称作收据。收条也是日常生活中常见的一种应用文样式。收条一般适用于下列一些场合原来借钱物或欠钱物一方将所欠、借的钱物还回时，借出方当事人不在场，而只能由他人代收时可以写收条。如果当事人在场，则不必再写收条，而只把原来的欠条或借条退回或销毁即可。个人向单位或某一团体上缴一些有关费用或财物时，对方需开据收条，以示证明。单位和单位之间的各种钱物往来，均应开据收条。当然，在正式的场合下，一般都有国家统一印制的正式的票据，这属于另一类情况。收条的种类收条的种类一般来讲有两类。一类是写给个人的收条，一类是写给某一单位的收条。单位出具的收条通常是由某一个人经手，而以单位的名义开据。一个完整的收条，通常应由标题、正文、落款三部分组成。 (一)标题标题写在正文上方中间位置，字体稍大。标题的写法有两种。一种是直接由文种名构成。即写上“收条”或“收据”字样。另一种是把正文的前三个字作为标题，而正文从第二行顶格处接着往下写。如用“今收到”、“现收到”、“已收到”作标题。 (二)正文

财务会计基本工作职责

财务会计基本工作职责篇一 1、负责店内日常收银，每日收款凭条、收据、合同/协议金额核对一致，按时报送收款日报表 2、对设计师编制的施工合同报价进行核查 3、登记客户订单基础信息台账，同步列示各订单收款情况，施工状态 4、按订单号登记各订单材料款、班组施工款付款情况 5、登记的各订单收付款情况与总部每日发送的资金报表做好核对工作 6、登记固定资产、低值易耗品台账，每月做好资产盘点工作，报送资产清单 7、当地税务局、银行相关事宜的对接 8、负责店内POS机的维护及管理，对接费用报销及单据审核 9、当地银行对账单及回单、其他相关单据的邮寄篇二职责：

1.编制提供各种财务报表; 2.编制公司应收应付账款报表以及总帐; 3.现金流管理与预算，编制公司内部财务报告; 4.负责公司的税务申报、社保缴纳及相关工商业务; 5.负责会计报告以及财务报表的编制工作; 6.负责编制资金日报表，说明报表的异常情况; 7.协助财务预算、审核、监督工作，按照公司及有关部门要求及时编制各种财务报表; 8.负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐，制定、维护、改进公司财务管理程序和政策; 9.对各类凭证、帐簿、报表进行复核，对外报送资料的合法性、准确性负责; 10.完成领导交办的其他任务。任职资格： 1.年龄36周岁以下，会计或金融专业专科及以上学历，有会计从业资格证书及郑州市常住户口;

2.从业经验不低于2年，能熟练操作财务电算化软件; 3.熟悉会计、审计、税务、财务管理、会计电算化、相关法律法规，原则性强; 4.具备成本管控能力，熟悉成本核算，能够根据工作制定管控制度和设定流程; 5.中级以上职称，能独立操作一般纳税人全套账务，有较强的纳税筹划能力; 6.有较高的职业素养，良好的表达能力和团队合作精神; 7.有建筑、装饰行业经验者优先。篇三职责： 1.按制度规定组织进行各项会计核算工作、编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。 2.定期进行财务报表分析，成本核算分析，为公司经营管理决策提供详实依据。 3.负责向相关部门提供财务数据，为企业预算管理提供财务数据。

财务会计的基本职责

财务会计的基本职责财务会计负责相关财务档案、记录等的整理和保管。下面是干货资源社小编为您精心整理的财务会计的基本职责。 1、负责店内日常收银，每日收款凭条、收据、合同/协议金额核对一致，按时报送收款日报表 2、对设计师编制的报价进行核查 3、登记客户订单基础信息台账，同步列示各订单收款情况，施工状态 4、按订单号登记各订单材料款、班组施工款付款情况 5、登记的各订单收付款情况与总部每日发送的资金报表做好核对工作 6、登记固定资产、低值易耗品台账，每月做好资产盘点工作，报送资产清单 7、当地税务局、银行相关事宜的对接 8、负责店内POS机的维护及管理，对接费用报销及单据审核 9、当地银行对账单及回单、其他相关单据的邮寄职责： 1.编制提供各种财务报表;

2.编制公司应收应付账款报表以及总帐; 3.现金流管理与预算，编制公司内部财务报告; 4.负责公司的税务申报、社保缴纳及相关工商业务; 5.负责会计报告以及财务报表的编制工作; 6.负责编制资金日报表，说明报表的异常情况; 7.协助财务预算、审核、监督工作，按照公司及有关部门要求及时编制各种财务报表; 8.负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐，制定、维护、改进公司财务管理程序和政策; 9.对各类凭证、帐簿、报表进行复核，对外报送资料的合法性、准确性负责; 10.完成领导交办的其他任务。任职资格： 1.年龄36周岁以下，会计或金融专业专科及以上学历，有会计从业资格证书及郑州市常住户口; 2.从业经验不低于2年，能熟练操作财务电算化软件; 3.熟悉会计、审计、税务、财务管理、会计电算化、相关法律法规，原则性强; 4.具备成本管控能力，熟悉成本核算，能够根据工作制定管控制度和设定流程; 5.中级以上职称，能独立操作一般纳税人全套账务，有较强的

财务会计岗位工作流程(精选)

一、出纳岗工作流程 (一）现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款) 销售核算岗（货款) 成本核算岗(加工费、材料款）注： (1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。２、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (２)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证３、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：３0视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后,现金库存应在限额内。 (２）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 (二）银行存款收付 1、银收 (1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴

财务会计作业题

财务会计网上作业题（20151230更新版）第二章货币资金标准化训练一、单项选择题 1.下列项目中，通过“银行存款”账户核算的有（）。 A.外币现金 B.外埠存款 C.信用卡存款 D.基本存款账户存款 2．下列各项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是( )。 A. 银行本票存款 B．银行汇票存款 C．备用金 D．信用证存款 3．根据规定，下列经济业务中不能用现金支付的是( )。 A. 支付职工奖金3 000元 B．支付零星办公用品购置费500元 C．支付物资采购款1 500元 D．支付职工差旅费2 500元 4．我国商业汇票的付款期限最长为自出票日起( )。 A. １个月 B．３个月 C．６个月 D．９个月 5.银行汇票的提示付款期为自出票日起（）。 A.2个月 B.1个月 C.3个月 D.6个月 6．企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报请( )审查批准。 A. 工商行政管理部门 B．上级主管部门 C．税务部门D．开户银行 7．现金清查中发现现金溢余，在查明原因前应计人( )。 A. 营业外收入 B．待处理财产损溢 C．营业外支出D．资本公积 8．无法查明原因的现金溢余，经批准后应计人( )。 A．营业外支出 B．营业外收入 C．管理费用 D．其他应付款 9.企业发现现金短缺属于无法查明原因，按照管理权限经批准处理时，应在（）科目核算。 A.其他应收款 B.财务费用 C.营业外支出 D.管理费用 10．商业汇票结算方式适用于购销双方( )。 A. 订有购销合同的商品交易 B．非商品交易的劳务供应 C．各种预收款项的结算D．各种托收款项的结算 11．采用商业承兑汇票结算，销货企业应在( )送交开户银行办理收款手续。 A. 收到承兑的汇票时 B．提交商品后 C．汇票即将到期时D．汇票到期时12．通过“应收票据”科目核算的票据是( )。 A. 商业汇票 B．银行汇票 C．银行本票 D．支票 13．在记账正确无误的情况下，银行存款日记账与银行对账单余额不符的原因是( )。 A. 坏账损失引起的B．未达账项引起的 C. 记账依据不一致引起的 D. 记账方法不一致引起的

收款收据标准范本

收款收据标准范本收条是收到别人或单位送到的钱物时写给对方的一种凭据性的应用文。收条也称作收据。收条也是日常生活中常见的一种应用文样式。一张完整的收条包括标题，正文，署名和时间四部分。下面是我给大家带来的收据的格式与范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! (一) 今收到__X交来**款现金____ 人民币___佰___拾__〇_万__壹_仟__伍_佰__零_拾__零_元__零_角__零_分(￥1，500.00) 注意事项： 1、收到要注明缴款人名称，交款原因，交款形式，如收到支票的要注明支票并抄录支票号，以免日后支票退票，对方扯皮。 2、大写第一位前面的空格里画个园里面画个叉，就像宝马的车标旋转45°一样，后面的零要补全 3小写要紧贴￥符号，小数点后写全两位数。要标明收款人、以及日期身为财会人员，数字金额的规范写法是：数字紧贴货币符号，小数点前用千位分隔符，小数点后保留两位。例如：￥1，000，000.00

原因在于：防止别人篡改。 1、数字紧贴货币符号￥，不给前面加数字留余地。 2、使用千位分隔符，每个逗号隔3位，不给中间加数字留余地 3、小数点后写全两位，不给小数点后面加数字留余地。财务人员要养成严谨的好习惯，不能留一丝可以让别人钻空子的漏洞。 (二) 收条范本今收到工资款元(小写)，计大写人民币整(大写)。收款人：身份证号：收款日期： (三) 今收到____向____所借用于________________(借款使用目的)人民币￥_____元整(小写)，(大写)__________元。所欠款项已全部还清。尚欠￥____元，(大写) __________元未还，约于__年_月_日前还清。 ____(收款人签名盖章) ____(收款委托代理人签名盖章) __年_月_日

财务会计岗位工作流程(精选)

一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘