简约企业财务管理制度

财务管理制度

一、费用开支计划

公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定出本部门下月的费用开支计划，必须注明需开支内容、大概所需资金金额及大概使用时间，报财务汇总、审核，大额资金需经公司领导会议审核。

二、费用票据的要求

1、公司员工在报销费用时必须提供真实、合理的原始凭证，无正当理由不得以内部收据或白条充抵。

2、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

3、从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。

4、对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，办理收款业务的必须加盖本单位财务专用章。

5、票据的填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等票据要素必须齐全。

6、凡有大小写金额的票据，大小写必须相符。

7、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字，并有付款的依据。属于现金发放性质的单据，原则上应由本人领取并签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签名。

三、费用支付办法

1、基建开支款项的支付办法

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（1）当事人提供符合公司财务规定的票据；(2)公司具体负责此笔业务的人员核实签字；(3)主管基建的领导审核签字；(4)财务核对、审核、支付。

2、生产性费用开支支付办法

（1）五金配件的支付办法

采购员按与库房核实后的请购单上的信息采购回的配件必须先由库管人员验收并开具公司入库单（阀门必须先由设备科验收签字），报销时必须附有与发票相符且有验收合格的货物的入库单，入库单上必须填列所购物品名称、数量、单价(估价)、金额等。

（2）原料、包装材料款的支付办法

原材料入库前必须有公司库管人员监秤的过磅单及公司质检科的分析报告单，入库单上必须注明供应商名称、入库时间、材料名称、规格、数量、及单价方可支付货款；如需要提前支付货款的由采购人员书面形式填写付款申请单，注明需采购材料相关信息，并及时跟踪确保货物的安全。

（3）工资、电费的支付办法

工资：（A）各部门负责人依据公司财务考核核定的总额造册；(B)部门分管领导审核、签字；(C)财务审核、支付。

电费：（A）每月所抄电表度数有公司负责动力的领导及财务人员核实签字；（B）分管领导审核、签字；(C)财务审核、支付。

3、非生产性费用支付办法

（1）、业务费、电话费、办公费费用报销办法：（A）发生费用的次日经办人提供符合我司财务规定的票据，，并注明此笔费用的用途，交财务人员进行核对；(B) 财务主管审核；(C) 董事长审核签字；（D）财务支付。其中业务费、购买办公用品费用

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必须先由使用部门填写费用申请单，由各部门负责人签字、董事长审核后才能发生此项业务，否则公司不予报销。

（2）、差旅费报销办法：（A）当事人必须在事情办结回公司次日按公司规定粘贴费用单据和填写报销单，并交财务复核；(B) 财务主管审核；(C) 董事长审核签字；（D）财务支付。

四、费用报销标准

1、通讯费:以话费详单报销

2、住宿费：按票面金额报销，原则上不超过120元/天

3、交通费：按乘坐交通工具（火车、汽车等）票面金额报销，但不包括出租车费用。

4、出差补助费：按每人、每天20元标准报销

5、费用报销标准中，报销天数“报头不报尾”,即出差总天数减去一天作为出差的实际天数。

五、凡票据内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，私自涂改票据内容者，公交车票和长途客车票没有时间和起止地点者，无正当理由车票连号者，剪数式车票剪数不明者，整票不能报销；报销过程中发现用非自己实际发生的费用票据冒充报销的，按“见一罚十”的标准进行处罚。

六、原则上公司员工个人一律不允许借款。

七、凡有审签权限的部门主管须在财务室签留字样备案。

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