审计报告会计报表附注格式

【××××】公司

会计报表附注

200 年月日

（单位：人民币元）

一、企业/公司简介

【至少应简述公司历史、所处行业、主要产品或提供的劳务、生产经营概况，公司注册资本、法定代表人、公司经营范围及营业执照号。若公司在报告年度内因收购、出售资产或吸收合并等引起公司主要经营业务发生变更，应予以说明。】

二、不符合会计核算前提的说明

本企业/公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策和会计估计的说明

1.会计制度

本企业/公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2.会计年度

本企业/公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账基础和计价原则

本企业/公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.记账本位币和外币换算

本企业/公司以人民币/美元为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。

5.现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。

6.坏账核算方法

本企业/公司采用备抵法/直接转销法核算坏账损失。坏账准备按年末应收账款余额的‰计提【如用其他方法则如实写明】。

7.存货核算方法

本企业/公司存货主要包括原材料、在产品和产成品，以实际成本记账（以计划成本核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本）。

存货的发出按加权平均法/先进先出法/移动平均法/个别计价法/后进先出法/毛利率法计价。

低值易耗品、包装物的领用按五五摊销法/一次摊销法/分次摊销法核算。

8.短期投资核算方法

本企业/公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。

9.长期投资核算方法

本企业/公司长期投资包括股权投资、债权投资及其它投资。长期投资按取得时的实际成本计价。

本企业/公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算；拥有实际控制权的，采用权益法核算。

10.固定资产核算方法

本企业/公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

固定资产折旧采用直线法/双倍余额递减法/年数总和法/工作量法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（%）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下。

固定资产类别使用年限（年）年折旧率（%）

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

11.在建工程核算方法

本企业/公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。

【包括利息资本化的计算方法和在建工程结转为固定资产的时点。】

12.无形资产核算方法

本企业/公司的无形资产是指企业/公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权。

本企业/公司的无形资产按取得时的实际成本计价。

无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：

法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。

法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。

法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。

13.递延资产核算方法

本企业/公司的递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。

14.收入确认原则

本企业/公司以产品或商品已经发出/工程已经交付（或按进度）/服务或者劳务已经提供/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。

15.所得税的会计处理方法

本企业/公司采用应付税款法/纳税影响会计法中的债务法（或递延法）核算所得税。

四、主要税项

本企业/公司主要应纳税税种如下：

1.所得税

本企业所得税按应纳税所得额的%计缴。

2.增值税

本企业/公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为17%、13%；出口产品销项税率为零。

本企业/公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3.营业税

本企业/公司营业税按业务收入的%计缴。

4.消费税

本企业/公司消费税按销售额（销售数量）%计缴。

5.个人所得税

本企业/公司个人所得税由员工个人/本公司负担，本公司为其代扣代缴。

6.城市维护建设税

本企业/公司按流转税%计缴。

7.教育费附加

本企业/公司按流转税%计缴。

【如有税收优惠的批准文件应加说明】

五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明

1.会计政策变更的内容和理由

2.会计政策变更的影响数

3.累计影响数不能合理确定的理由

4.会计估计变更的内容和理由

5.会计估计变更的影响数

6.会计估计变更的影响数不能合理确定的理由

7.重大会计差错的内容

8.重大会计差错的更正金额

六、会计报表重要项目的注释

1．短期投资

项目期初数本期增加本期减少期末数（1）股权投资

其中：股票投资

（2）债权投资

其中：国债投资

其他债券

（3）其他投资

合计

【说明短期投资跌价准备确认标准和计提方法。】

【说明短期投资的期末市价、变现及投资收益汇回的重大限制。】2．应收账款

（1）账龄分析

账龄期初数比例期末数比例

1年以内% %

1-2年% %

2-3年% %

3年以上% %

合计100% 100%

（2）年末余额前五位的应收账款明细

单位名称金额备注

合计

【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】

【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。】

3．其他应收款

（1）账龄分析

账龄期初数比例期末数比例

1年以内% %

1-2年% %

2-3年% %

3年以上% %

合计100% 100% （2）年末余额前五位的其它应收款明细

单位名称金额备注

合计

【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】

【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交

易产生的应收款项单独披露。】

4．待摊费用

项目期初数期末数

合计

【说明摊销方法。】

5．存货

项目期初数期末数超过3年以上的存货

原材料

库存商品

低值易耗品

包装物

在产品

产成品

其他

合计

6．待处理流动资产净损失

类别期初数期末数

合计

【说明处理情况。】

7．长期投资

类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权投资

其中：对子公司投资

对合营企业投资

对联营企业投资

（2）长期债权投资

其中：国债投资

（3）其他长期投资

合计

①长期股票投资

被投资单位名称股份类别股票数量

占被投资单位

股权的比例

初始投资成本

合计

②长期债券投资

债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息

累计应收或已收利息

合计

③其它投资

被投资单投资账面占被投核算投资收益

位名称价值资单位

股权的

比例方法

应收收

益金额

实收收

益金额

未收收益及原因

未收收

益金额

未收收

益原因

合计

【注：实际持股比例与注册资本比例不一致的，应说明。】

【说明投资总额占净资产的比例为%。】

【说明长期投资变现及投资收益汇回的重大限制。】

【采用权益法核算时，还应说明投资企业与被投资单位会计政策的重大差异。】8．固定资产

类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情况划分（原价）

1、在用固定资产

2、未使用固定资产

3、不需用固定资产

（二）固定资产原价

其中：土地资产

房屋建筑物

机器设备

运输工具

小计

（三）累计折旧

其中：房屋建筑物

机器设备

运输工具

小计

（四）固定资产净值

其中：房屋建筑物

机器设备

运输工具

合计

【说明在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况。】

9．在建工程

工程名称期初数期末数工程进度

合计

10．待处理固定资产净损失

类别期初数期末数

合计

11．无形资产

种类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利权

非专利技术

商标权

土地使用权

其他

合计

（1）专利权按实际成本记账，有效期年，自年月起分年摊销。

（2）非专利技术按合同计价，自年月起分年摊销。

（3）商标权按开发过程实际发生支出数核算，自年月起分年摊销。

（4）土地使用权使用期年，自年月起分年摊销。

12．递延资产（长期待摊费用）

种类期初数本期增加本期摊销期末数

开办费

租入固定资产改良支出

固定资产大修理支出

其他

合计

（1）开办费：自年月起分年摊销。

（2）租入固定资产改良支出：自年月起分年摊销。

（3）固定资产大修理支出：自年月起分年摊销。

（4）其他递延支出：自年月起分年摊销。

13．短期借款

借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件

合计

14．应付账款

应付单位期初余额期末余额

合计

15．预收账款

预收单位期初余额期末余额

合计

16．其他应付款

应付单位期初余额期末余额

合计

17．未交税金

税项期初数期末数

增值税

消费税

营业税

城建税

所得税

其他

合计

18．预提费用

类别期初数期末数

合计

【说明期末留有余额的原因。】

19．一年内到期的长期负债

项目期初数期末数到期日年利率

合计

20．长期借款

借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件

合计

【借款条件指抵押借款、担保借款或信用借款。】

21．应付债券

债券种类面值发行日期发行金额债券期限本期应

付利息累计应付或已付利息

合计

22．实收资本

类别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本

集体资本

法人资本

其中：国有法人资本

集体法人资本

个人资本

外商资本

合计

【说明国家资本、国有法人资本增加、减少的逐项原因与数额。】

【国有法人资本应列投资名单及投资金额，所占比例。】

23．资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢价

资产评估增值

接受捐赠

拨款转入

外币资本折算差额

其他资本公积

转增资本或股本

合计

【说明年末数中国有资本公积计算比例及数额，增加、减少的逐项原因及

数额，其中国家独享部分的内容及数额】。

24．盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积

公益金

任意盈余公积

合计

【说明年初数、年末数中国有盈余公积的数额，增加、减少的逐项原因及数额。】

25．未分配利润金额

期初余额

本期增加

①本年净利润

②

本期减少

③提取法定盈余公积

④提取公益金

⑤提取任意盈余公积

⑥分配利润

期末余额

【说明年初数、年末数中未分配利润的数额，增加、减少的逐项原因及

数额。】

26．收入

类别上年数本年数

销售商品的收入

提供劳务的收入

工程结算收入（建造合同收入）

本期分期收款确认的收入

其他收入

合计

27．财务费用

项目上年数本年数利息支出

减：利息收入

其他

合计

28．*其他业务利润

项目上年数本年数

销售材料

出租固定资产

使用费收入

其它

合计

【说明使用费收入内容。】

29．投资收益

项目上年数本年数

股票投资收益

债券投资收益

其他投资收益

合计

【重大投资净收益项目应单独披露。】

30．营业外收入

项目上年数本年数

合计

31．营业外支出

项目上年数本年数

合计

32．以前年度损益调整

调整项目经济内容金额调整依据（决议、批文）

合计

*此项目可根据客户具体情况，视其是否有助于理解和分析会计报表情况填列。

七、或有事项的说明

1．或有负债的类型及其影响

（1）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；

（2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债；

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债；

（4）其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）；

（5）或有负债预计产生的财务影响（如无法预计，应说明理由）；

（6）或有负债获得补偿的可能性。

2．如果或有资产很可能会给企业带来经济利益时，则应说明其形成的原因及其产生的财务影响

八、资产负债表日后事项的说明

应说明股票和债券的发行、对一个企业的巨额投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法做出估计，应说明其原因。

九、关联方关系及其交易的说明

1．关联方关系【在存在控制关系的情况下，关联方如为企业时，不论他们之间有无交易，都应披露】

（1）存在控制关系的关联方

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

标准审计报告格式.

审计报告吉信阳会审字(2007)第号丰宁烜坤矿业有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师: 吉林信阳会计师事务有限责任公司中国注册会计师: 中国·承德市二○○七年××月××日

企业财务审计报告模板

企业财务审计报告模板，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中：粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。

采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。（五）长期投资截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。（七）财务收支

标准审计报告模板

ABC股份有限公司二ＯX二年度审计报告

目录审计报告合并及公司资产负债表1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表5-6 财务报表附注7-X

审计报告号 ABC股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

财务审计报告标准格式

财务审计报告标准格式审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是小编为大家带来的财务审计报告标准格式，欢迎阅读参考！ ABC股份有限公司全体股东：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

审计报告常用的模板

审计报告常用的模板作为审计人员，我们一定要会书写审计报告!在2016年年末，大家要做好年度审计工作!以下是审计报告常用的格式模板，请参考! 审计报告常用的格式模板根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx 关于审计××××的通知》(审××通〔20××〕××号)的安排，xxxx派出审计组，自××年××月××日至××年××月××日，对××××(注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)(以下简称××)××××(注：审计通知书列明的审计内容)进行了审计(注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明)，重点审计了××××等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了××××(注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)等有关单位(和人员)的支持和配合，进展顺利。 ××××(注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名)对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。一、被审计单位(经济责任审计被审计人员)基本(履行经济责任)情况

××××××××××××××××××××××××××××××××。 (注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准;相关内部控制及信息系统情况等。 2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。二、审计评价意见审计结果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。 (注：根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。 (注：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。 2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。 3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本欢迎来到聘才网，下面是小编为大家为大家搜集整理的《公司财务审计报告范本》，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。公司财务审计报告范本一： ABC公司：我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金

额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师：中国注册会计师：中国 20XX 年月日公司财务审计报告范本二：一、公司的基本情况广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运

财务审计报告(范本)

令狐采学创作报告书令狐采学 REPORT （范本）中国·XX XXX会计事务所审计报告（XXX有限公司）目录一、审计报告二、附送 1，2019年12月31日资产负债表 2，2019年度利润表 3，2019年度现金流量表 4，2019年度财务报表附注审计报告

敦化市xxx有限公司：一、审计意见我们审计了xxx有限公司财务报表包括2019年12月31日的资产负债表，2019年的利润表、现金流量表及财务报表附注。我们认为，后附的xxx有限公司财务报表再所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxx有限公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师执业道德守则，我们独立于XXX有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息 xxx有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估xxx有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督xxx有限公司的财务报告过程五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具保函审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现，错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能应县财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，通常认为错报是重大的

2016财务审计报告范文

2016财务审计报告范文第1篇：财务收支的审计报告 ×××市审计局：根据××审综字[19××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下：一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于l9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共买ll000元，日杂站19××年×月和19××年×月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81350 5.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了80164.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。

完美版标准审计报告格式

审计报告 XXX会审字(年份)第号 XXX有限公司全体股东：我们审计了后附的XXXXX有限公司(以下简称XXXXX公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，XXXX公司财务报表已经按照企业会计准则和《XXX会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师: XXXXX会计师事务有限责任公司中国注册会计师: 中国·XX地点 XXXX年××月××日

企业内部审计报告样本

企业内部审计报告一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理 *** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处

罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是xxx 集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 xxx公司机密内部审计报告报告名称：关于xxx的审计报告报告编号：xxx集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于xxx分公司的审计报告 xxx集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xxx分公司进行了审计。xxx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按xxx规定及本次审计意见进行处罚。 xxx分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见

经济责任审计报告怎么写

经济责任审计报告怎么写 ****(审计机关全称) 审计决定书 *审**决〔20**〕**号 ****(审计机关名称)关于****的审计决定 ****(主送单位全称或者规范简称)：自****年**月**日至****年**月**日，我署(厅、局、办)对你单位****进行了审计(专项审计调查)。现根据《中华人民共和国审计法》第四十一条(专项审计调查项目同时引用《中华人民共和国审计法实施条例》第四十四条)和其他有关法律法规，作出如下审计决定：一、关于****问题的处理(处罚) *********************************************************** ******************************************************。二、关于****问题的处理(处罚) *********************************************************** ******************************************************。 [说明： 1.审计决定所列问题应与审计报告或者专项审计调查报告反映相关问题的标题及排列顺序基本一致。 2.每项决定都必须有事实、定性、处理或处罚决定以及相应法规

依据，且表述应当与审计报告或者专项审计调查报告的相关表述一致。] 本决定自送达之日起生效。你单位应当自收到本决定之日起**日(审计机关根据具体情况确定)内将本决定执行完毕，并将执行结果书面报告我署(厅、局、办)。 (救济途径选项一：提请裁决) 如果对本决定不服，可以在本决定送达之日起60日内，提请***(审计机关的本级人民政府，其中审计署及其派出机构的本级人民政府都是国务院)裁决。裁决期间本决定照常执行。 (救济途径选项二：申请复议或者提起诉讼)如果对本决定不服，可以在本决定送达之日起60日内，向******(按照行政复议法的规定，对审计署及其派出机构作出的审计决定不服的，应当向审计署申请行政复议;对地方审计机关作出的审计决定不服的，应当向本级人民政府或者上一级审计机关申请行政复议)申请行政复议;或者在本决定送达之日起3个月内，向******(对审计署作出的审计决定不服的，按照行政诉讼法的规定应当向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼;对审计署特派办或者地方审计机关作出的审计决定不服的，应当按照行政诉讼法和有关司法解释的要求，结合各省的具体规定，向特派办或者地方审计机关所在地基层人民法院或者中级人民法院提起行政诉讼)提起行政诉讼。复议或者诉讼期间本决定照常执行。 (审计机关印章) ****年**月**日

财务审计报告标准格式及解析

财务审计报告标准格式及解析审计是所有审计程序的终极点，审计人员最重要的是目的时根据所收集的审计证据出具审计。标准是最常见的报告形式。当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性用语是，该报告称为标准审计报告。标准审计报告外的其他审计报告统称为非标准审计报告。以下是CN人才网小编为大家精心搜集和整理的标准审计报告的基本格式，希望大家喜欢! 标准审计报告的基本格式标题：审计报告的标题应当统一规范为“审计报告”而在财务审计方面可以写标题为“独立财务审计报告”。收件人：审计报告的收件人是指审计人员按照业务约定书的要求致送审计报告的对象，一般是指审计业务的委托人。审计报告应当载明收件人的全称。如果在股东年度大会上选聘的审计师，审计报告就必须提交给他们。 3 引言段：一般包括下面内容1、指出构成整套财务报表的每张财务报表的`名称，比如：资产负债表、利润表、现金流量表等。2、提及财务报表附注。3、指明财务报表的日期和涵盖的期间。 4 管理层对财务报表的责任段：管理层对财务报表的责任段应当说明，按照适用的会计准则和相关会计的编制财务报表是管理层的责任，这种责任报告1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报2、选择和运用恰当的会计政策3、作出合理的会计估计。 5 注册会计师责任段：应当说明三点，1、注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。3、注册会计师相信已获取的审计证据是充分、适当的，为其发表审计意见提供了基础意见段：审计人员出具无保留意见的审计报告是，应当以“我们认为”作为意见段的开头，以表明本段的内容为审计人员提出的审计意见，并表示对该意见承担责任。主要说明财务报表是否按照会计准则和相关会计制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成和现金流量。册会计师的签名和盖章：审计报告应当有注册会计师签名并盖章。

审计结果报告格式

***单位关于对***项目工程价款结算的审计报告杭州市审计局：根据杭审投通[****]***号通知书，自年月日至年月日，我们对工程价款结算进行了审计，本次审计得到了被审计单位的支持和配合（或不太支持和配合情况），审计实施已结束，现将审计情况报告如下：一、工程概况 1、项目立项文号； 2、资金来源； 3、工程规模、主要特征； 4、工程参建单位：建设、设计、施工、设计、供应商等名称； 5、工程开、竣工时间； 6、工程招投标情况（有无招标、招标方式、中标价、招标文件的简要描述）； 7、工程设计、施工主要变更情况（数量、比例、大宗变更的描述）； 8、工程质量情况； 9、各合同情况简介（合同基本内容及合同基本形式[总价/单价]）。二、审计评价该工程在工程管理、投资控制、进度控制、质量管理、合同管理、

变更控制、工程款支付等方面等好的做法。三、工程价款结算的审计情况 1、列举本次审计的有关法律、法规、定额、合同、招投标文件的依据； 2、施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额； 3、造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明，要有具体数字，尽可能一一对应； 4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额； 5、对施工单位存在异议内容事项的解释、分析、说明； 6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因； 7、其它有关说明。四、在工程建设管理中存在的问题和线索根据我局“要求在工程价款结算审计审计中提供线索的函”的具体内容，逐条有针对性地加以细述，要求对每条内容都有回复，如对其中的一条或几条没有可说明的，也要明确“经检查此项情况正常”等态度。五、审计建议针对工程审计中发现的问题，提出改建工程各方面管理的建议。六、附件 1、国家建设项目工程造价结算审定表及其电子文件

审计报告格式通用范本

内部编号：AN-QP-HT132 版本/ 修改状态：01 / 00 In Order T o Standardize The Management, Let All Personnel Enhance The Executive Power, Avoid Self- Development And Collective Work Planning Violation, According To The Fixed Mode To Form Daily Report To Hand In, Finally Realize The Effect Of Timely Update Progress, Quickly Grasp The Required Situation. 编辑：__________________ 审核：__________________ 单位：__________________ 审计报告格式通用范本

审计报告格式通用范本使用指引：本报告文件可用于为规范管理，让所有人员增强自身的执行力，避免自身发展与集体的工作规划相违背，按固定模式形成日常报告进行上交最终实现及时更新进度，快速掌握所需了解情况的效果。资料下载后可以进行自定义修改，可按照所需进行删减和使用。一、审计报告标题格式及审计报告文号（一）审计报告上方标题格式为：北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告；（二）审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称；（三）审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话；（四）审计报告文号格式为：审计机构名称缩写＋京政管审字＋〔年度〕××××号。二、审计报告的基本内容（一）范围段：主要内容为审计机构受托

内审报告格式详解

内审报告 ******机动车检测有限公司2016年8月25日

内审计划一、审核目的证实质量体系运行的状况与质量体系文件的符合性。二、审核范围： 1、受审部门：所有部门及岗位人员 2、审核内容：《质量手册》所涉及的全部质量体系要求。三、审核依据： 1、本公司的质量手册、程序文件和作业指导书等质量体系文件。 2、《检验检测机构资质认证评审准则》。四、审核实施概况： 1、审核日期：2016-8-25 2、审核组成员：组长：******（质量负责人）组员：******（内审员） 3、审核过程概况：（1）2016年8月25日上午9：00分召开会议，宣布内审成员及分工情况，明确审核的目的、方式及其他有关事宜，（2）2016年8月25日上午9点－－下午4点，审核员根据审核检查表的内部要求，对本公司的相应部门进行逐项逐条的检查，并通过查看有关文件、记录、实物以及实际操作等方法取得第一手材料。（3）2016年8月25日下午4：00分召开末次会议，宣布审核结果，提出审核结果，提出整改要求、纠正措施等建议。组长：日期：

内审报告一、审核目的为确定本公司质量体系及其各县要素的活动和其有关结果是否符合质量体系文件的要求，并及时纠正质量体系中出现的不符合性问题，保证本公司各项质量活动按照所建立的质量体系有效运行二、审核依据： 1、本公司的质量手册、程序文件和作业指导书等质量体系文件。 2、《检验检测机构资质认证评审准则》。三、审核范围： 1、受审部门：所有部门及岗位人员 2、审核内容：《质量手册》所涉及的全部质量体系要求。四、审核实施概况： 1、审核日期：2016年8月25日 2、审核组成员：组长：******（质量负责人）组员：******（内审员） 3、审核过程概况（1）2016年8月25日上午9：00分召开审核会议，宣布内审组员分工情况，明确审核的目的范围方式及其它有关事宜。（2）2016年8月25日上午9点－－下午4：00分，审核员根据审核检查表的内容要求，对本公司的相应部门进行逐项逐条的检查，并通过查看有关文件记录实物以及实际操作等方法取得第一手资料。我们采用了听、看、查、问、考，尤其是对不符合项要现场取得受审部门的确认签字，并与受审核部门负责人交换意见，确定不符合项，在规定时间

财政决算审计报告模板

财政决算审计报告模板(模板) 财政决算审计报告模板财政决算审计报告模板篇一: 审计报告格式大全附件1 审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。六、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。七、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效— 1 —益进行审计后出具审计结论。八、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。九、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。十、审计移送处理书适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。十

一、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。十二、解除**通知书适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。— 2 —开封市审计局审计通知书汴审**通?20**?**号开封市审计局对****(项目名称)进行审计(专项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自 20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。审计组组长: *** 审计组成员: ***(主审) *** *** *** 附件: 1、被审单位需提供资料 2、审计纪律要求 (审计机关印章) ****年**月**日— 3 —说明: 一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。二、审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位，抄送单位根据情况可填写与被审计(调查)事项相关的其他部门。三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。

有限公司的审计报告模板

有限公司的审计报告模板公司领导：根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一经营绩效审计结果经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表. 二资产管理及内部控制一、货币资金： 1、现金： *年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。 2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。

3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报） 4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报） 5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）二、存货（只谈实物管理状况） 1、存货现状：金额万元、分类附简表 2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况； 3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露； 4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；三、固定资产 1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表 2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；

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