会计准则报表模板(适用2018年报)_20180524
益)资产负债表
(适用于会计准则的一般企业)
总计
网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明
1、纳税人存在补充资料填写可以通过填写《企业会计准则附注》
2、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板(注意:请正确选择所适用的会计报表种类,文件格式为EXCEL电子表格格式)。
3、提示:
根据《中华人民共和国电子签名法》及税务信息系统安全规范相关规定,使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人,通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的,不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人,在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时,
须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料。
4、财务报表模板填写说明:
(1)文件名称命名:
纳税人社会信用代码(或纳税人识别号)-(减号)纳税人全称-(减号)会计制度种类名称-(减号)属期.xls
(2)会计制度种类名称分为:
企业会计制度
会计准则
保险
商业银行
行政单位
事业单位
未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人,在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时,
须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料。
4、财务报表模板填写说明:
(1)文件名称命名:
纳税人社会信用代码(或纳税人识别号)-(减号)纳税人全称-(减号)会计制度种类名称-(减号)属期.xls
(2)会计制度种类名称分为:
企业会计制度
会计准则
保险
商业银行
行政单位
事业单位
小企业会计准则
证券
医院
高等学校
社会团体
担保企业
(3)举例:
成都市xx科技公司,社会信用代码91510119880220900x,适用小企业会计准则,报2017年1月月报、1季度季报,2016年年报的情况命名分别如下:
2017年1月月报
文件名:91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS
2017年1季度报
季报文件名:91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS
2016年年报
文件名:91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS
2、报表内填表说明
(1)【社会信用代码或纳税人识别号】:必填,三证合一纳税人填写社会信用代码,如无社会信用代码则填写纳税人识别号。
(2)【纳税人名称】:必填,填写工商登记纳税人名称的全称,不能填写简称,该栏允许粘贴。
(3)【主管地税机关】:必填,填写xx市(州)xx区(县),比如:成都市金牛区,德阳市中江县,绵阳市二分局。(4)【主管国税机关】:必填,填写xx市(州)xx区(县),比如:成都市金牛区,德阳市中江县,绵阳市直属分局。(5)【报表周期】:下拉选择报表周期(月报、季报、年报),不能修改原报表格式,不支持粘贴。
(6)【报表所属期起】和【报表所属期止】:必填,填写格式为2017.1.1,不能修改原表格格式,不允许粘贴。
月报:填当月1日到月底,如,1月份输入:2017.1.1 和 2017.1.31。
季报:填写本季1日到季末最后一日,如,第一季度输入:2017.1.1 和 2017.3.31。
年报:填写2016年全年,输入:2016.1.1 和 2016.12.31。
(7)【填表日期】:必填,日期填报格式为2017.1.1,不能修改原表格格式 ,不允许粘贴。
(8)【填表人员】:必填。
(9)数据填写区:数据填写区允许复制、粘贴,必须是数字,也可以手工输入。
3、财务报表【主表】和【副表】切换
在EXCEL表的左下方有主表(第一页)和副表的表头名称,打开文件后,点击文件左下方页面名称,可切换到副表填写。一般第一页就是主表填写,有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。
:表
则的一般企业)
表种类,文件格式为EXCEL电子表格格合法定第三方CA数字证书的纳税人,单独向税务机关报送相关纸质资料 。表等相关涉税电子资料的同时,
度种类名称-(减号)属期.xls
表等相关涉税电子资料的同时,
度种类名称-(减号)属期.xls
报2017年1月月报、1季度季报,2016年S
季度.XLS
码,如无社会信用代码则填写纳税人识该栏允许粘贴。
区,德阳市中江县,绵阳市二分局。区,德阳市中江县,绵阳市直属分局。格式,不支持粘贴。
修改原表格格式,不允许粘贴。
17.3.31。
不允许粘贴。
左下方页面名称,可切换到副表填写。