小企业财务付款报销审批流程

公司财务管理制度

为规范我司的资金的使用，掌握公司资金流向，特规范我司财务流程如下：

1.费用申请流程：

1.1申请金额小于1000元人民币，由申请人填写《付款申请单》，并由所属部门经理进行签

字，部门经理签字后，由会计审核费用合理性，审核签字后交予出纳，出纳审核通过后进行付款，并在申请单盖“结清”印章后，交予财务进行存档。

1.2审批金额在1000-5000人民币时，部门经理签字后还需经理进行签字确认后由财务审核。

1.3金额大于5000时，需要总经理进行签字或者其他书面信息进行确认后生效。

1.4付款申请大于5000人民币时，申请人必须在支付日期前3天告知，金额超过10000人

民币必须提前一周进行申请，否则财务有权不予以支付。

1.5此流程适合于管理费用，差旅费，物流人民币费用，房租等费用。

1.6 注意事项：财务审核依据：发票，收据，合法合同等。

流程图如下：

2.货款等付款申请流程：

2.1申请人填写《付款申请单》，并附采购合同（付款内容详情），由所属部门进行部门经理

审核签字后，由总经理签字确认后，由财务审核付款是否符合规定及金额准确性并签字，签字后交予付款人进行付款，付款完毕后，《付款申请单》及采购合同（付款内容详情）交回财务存档。

2.2付款人申请金额超过10万美金时，必须在支付日期前3天告知，超过50万美金时，必

须提前一周申请。否则财务有权不予以支付。

2.3此流程适合于货款，展会，海运费等大额费用。

2.4 注意事项：财务审核依据：发票，收据，合法合同等。

流程图如下：

3. 费用报销流程：

3.1 申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，由所属部门经理对费用的合理性

进行审核签字后交予会计，由财务会计审核费用准确性，审核完毕并签字后交予出纳进行审核并付款，付款后在申请单盖“结清”印章后，交予财务进行存档。

3.2 由公司付款的项目比如车票，持票人必须在业务结束后将票据交回财务备案，票据丢失

时必须填写情况说明，并将此提交给所属部门负责人进行签字审核。每月丢失票据不可超过1次，超过的1次罚款50元/次,如快递发票等。

3.3 报销费用超过1500元以上者，需部门经理签字后，由经理再次签字确认。

3.4 出差人员必须在返回后5日内将费用报销完毕，超过日期的不再进行报销。

3.5 此费用适合于管理费用，差旅费报销等。

流程图如下：

4. 借款流程：

4.1申请人填写《借款单》，由所属部门经理对借款项目的合理性进行审核签字后交予会计，

由财务会计审核，审核完毕并签字后交予出纳进行审核并付款，出纳保存《借款单》。业务结束后，申请人必须根据持票据在5日内按照费用报销流程进行清算,清算完毕后出纳需将借款单返还给借款人。

4.2未写借款单时，申请人不可以直接要求出纳进行付款。

4.3 借款金额在1000元以内需由部门经理审核签字，超过1000元时还需通过经理审批，一

次借款不得超过2000元。

4.3未经严格批准, 不允许由于个人原因向公司借款,同时不允许公司向个人借款进行公

司业务付款。

流程图如下：

5 其他规定：

5.1财务人员需要费用申请时，必须提前一周向公司提出申请，例如员工工资，房租费用等。

5.2所有财务申请单据由出纳保管，需申请时需向出纳索要。

5.3会计人员根据以上规定进行记账，并每周汇总现金日记账情况，向上级经理汇报。在每

月月底需要和部门负责人进行对账，对账完毕后需存档,并汇报当月费用。

5.4为防止单据丢失，所以原始凭证必须附在申请单的之后。

5.5此规定在公布日期起开始执行。

以上

XX年XX月XX日

财务部