资金支出绩效评价报告

2015年医院临床医学重点专科建设专项

资金支出绩效评价报告

为了解医院临床重点专科建设专项资金管理使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益，根据《株洲市财政局关于开展2015年度专项资金绩效评价工作的通知》（株财函【2016】）104号、《湖南省中介机构绩效评价工作质量考核办法》（湘财绩【2015】）21号有关要求，我们对2015年度医院临床重点专科建设专项资金进行了绩效评价。本次绩效评价由株洲市财政局委托湖南天岳联合会计师事务所负责实施。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

株洲市医院临床重点专科建设项目于2014年开始启动，根据株洲市人民政府办公室文件（株政办发【2014】13号）立项，项目分三年行动计划，主要由市中心医院、市二医院和市妇幼保健医院负责组织实施，市中心医院主要承担脑血管、肝胆胰和心脏三个专科建设，并分别成立了株洲市脑血管病中心、株洲市肝胆胰中心和株洲市心脏中心；市二医院主要承担肿瘤专科建设，并成立了株洲市肿瘤医院；市妇幼保健医院主要承担妇产专科建设。医院临床重点专科的建设对提升全市医疗技术水平和核心竞争力，促进医疗卫生事业健康、协调、可持续发展，满足人民群众对医疗技术服务的

需求，有效缓解当前医疗技术特别是高精尖技术尚不能满足群众就医需求的问题起到积极的作用。截止2015年12月31日，株洲市医院临床重点专科建设项目，累计支出6,292.06万元（不含其他单位），其中市级预算安排1,900.00万元，单位自筹资金4,512.06万元，主要支出项目为设备购置4,279.75万元，技术合作交流及人才培养534.75万元，专业进修费116.26万元，聘请教授劳务费95.15万元，人才引进费55.28万元，重大医学成果费8.52万元，宣传费47.46万元，科研费3.35万元，其他1,104.04万元。详见附件1（医院临床重点专科建设资金投入及支出明细表）。2015年支出2,704.33万元（不含其他单位），其中市级预算安排1,000.00万元，单位自筹资金1,824.33万元。

二、绩效评价工作情况

按照《株洲市财政局关于开展2015年度专项资金绩效评价工作的通知》（株财函【2016】104号）文件要求，湖南天岳联合会计师事务所成立了绩效评价工作组负责绩效评价工作的具体实施。2016年8-9月，绩效评价工作组分别对市中心医院、市二医院、市妇幼保健医院的重点专科建设情况进行了抽查，对医院临床重点专科建设专项资金的收支情况进行了了解，对医院临床重点专科建设项目的开展情况进行了了解。评价小组在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施了采取现场听取情况，调阅资金使用的有关凭证、账簿、报表，检查了项目的档案管理资料，并根据项目实施单位对项目的完成情况及工作总结报告等材料进行分析，形

成评价结论。

三、综合评价结果

通过到相关项目单位开展调研和核查，了解掌握医院临床重点专科建设专项资金执行情况和专项资金绩效情况。收集项目实施相关信息要素资料，通过实施医院临床重点专科建设项目，对解决临床疑难、危重病例的能力得以提升，医疗技术服务水平得以提升，专科人才队伍建设得以加强，对外交流和服务能力得以加强，为我市居民医疗环境的改善创造了有利条件。

四、项目主要绩效

（一）项目组织管理情况。

2014年株洲市政府成立了株洲市临床医学重点专科建设领导小组，负责全市临床医学重点专科建设的组织领导和监督考核，同时各相关医院也相继成立了临床医学重点专科建设领导小组，负责各自临床医学重点专科建设的组织领导，制定了项目实施方案和项目管理及专项资金管理办法，进一步细化了职责分工，严格按照财务制度的要求使用专项资金，提高了专项资金的使用效果。具体做法为：

1、各相关项目单位根据株洲市人民政府办公室文件（株政办发【2014】13号）精神，制定了重点专科建设项目三年工作方案；

2、每年度初编制项目年度工作计划及项目资金年度预算；

3、与重点专科院校建立了长期业务合作协议，组织专

科相关人员去院校学习交流，邀请各院校专家、客座教授来讲座和进行技术、学术指导和交流。如株洲市中心医院与中国医学科学院、复旦大学附属华山医院、第二军医大学上海东方肝胆外科医院签订了合作协议。株洲市妇幼保健院与复旦大学附属妇产科医院签订了为期三年的业务合作协议书。株洲市二医院与湖南省肿瘤医院建立了长期的协作关系。

4、2015年1月16日，“湘雅名医舒畅教授工作室”在株洲市中心医院成立，标志着我市已成功对接国际顶尖、国内权威的血管外科人才与技术，也是株洲市心脏中心建设和发展的进一步延伸。

5、每年度末根据项目实施情况进行了总结。

（二）资金管理情况。

各相关项目单位按照财务制度和专项资金管理办法的要求，对专项资金进行了专账核算和管理，按照株洲市人民政府办公室文件（株政办发【2014】13号）文件的要求，及时安排项目的配套资金，财政项目补助收入在“财政补助收入-项目支出”科目中核算，项目支出在财政项目补助支出-项目支出”科目中核算，年未出具项目资金报表及收支明细表，及时反映项目资金的使用情况。

（三）项目执行情况。

1、三级或四级手术占本专科手术比重。根据手术原始凭单计算1015年株洲市中心医院肝胆胰中心为84%，心脏中心为98%，脑血管病中心为74.5%，株洲市妇幼保健院妇产科为61.5%。三级或四级手术占本专科手术比重达到了预期

目标要求。

2、甲级病案率。根据病案台账记录计算2015年株洲市中心医院肝胆胰中心为100%，心脏中心为90%，脑血管病中心为100%，株洲市二医院肿瘤科为99.93%，株洲市妇幼保健院妇产科为100%。甲级病案率达到了预期目标要求。

3、门急诊抢救成功率。根据门急诊台账记录计算2015年株洲市中心医院肝胆胰中心为100%，心脏中心为95%，脑血管病中心为97%，株洲市二医院肿瘤科为99%，株洲市妇幼保健院妇产科为100%。门急诊抢救成功率达到了预期目标要求。

4、新业务新技术开展情况。株洲市中心医院开展的“血浆MIR-21的表达对指导Ⅲ期非小细胞肺癌新辅助化疗的临床研究”获株洲市2015年度科学技术进步二等奖。开展的“抗血小板聚集药物在急性脑梗死治疗中的作用及量效关系探讨”获株洲市2015年度科学技术进步三等奖。株洲市二医院2014年4月承担的“恩度联合顺铂腔内灌注治疗恶性胸腔积液的临床观察研究”获株洲市2014年度科学技术进步三等奖。2015年“放射性125碘粒子植入术联合内分泌疗法治疗前列腺癌的疗效评价”的科研在市内立项。株洲市妇幼保健院开展的“间苯三酚不同剂量及结药途径对围生结局的影响”项目获株洲市2015年度科学技术进步三等奖。

5、年出院患者中市外患者比例。根据住院台账记录计算2015年株洲市中心医院肝胆胰中心为25.98%，心脏中心外科为26.75%，心脏中心内科为27.92%，脑血管病中心内

科为27.04%，脑血管病中心外科为25.92%，株洲市二医院肿瘤科为24.6%，株洲市妇幼保健院妇产科为23.3%。年出院患者中市外患者比例，株洲市中心医院和株洲市二医院均达到了预期目标要求，株洲市妇幼保健院略低于目标值。

6、接受下级医院危急重症和疑难病患者情况。2015年株洲市中心医院与株洲县第一人民医院、醴陵市中医院签订了2014年3月至2016年3月支援国家扶贫开发工作协议，及时派出专家参加受援方危急重症和疑难病患者会诊。2015年株洲市二医院接受下级医院危急重症和疑难病患者30人次，株洲市妇幼保健院接受下级医院危急重症和疑难病患者14人次。

7、对其他医院技术帮助情况。2015年株洲市中心医院接受其他医院进修人数21人次，并派心脏中心副主任医师曾维理到攸县人民医院、湘东医院长期坐诊，派心脏中心主治医师唐江、派脑血管中心主治医师范宏军到株洲县人民医院长期坐诊，2015年株洲市二医院接受其他医院进修人数5人次，株洲市妇幼保健院接受其他医院进修人数5人次，每月星期三、四、五均派专家到对口帮扶社区进行坐诊。

8、市外转诊率。根据住院台账记录计算2014年株洲市中心医院肝胆胰中心住院人次1831人，转市外16人，转诊率为0.87%，2015年住院人次2087人，转市外16人，转诊率为0.77%，较上年下降0.1%；心脏中心2014年住院人次5400人，转市外15人，转诊率为0.28%，2015年住院人次5868人，转市外14人，转诊率为0.24%，较上年下降0.04%；

脑血管病中心2014年住院人次4400人，转市外39人，转诊率为0.89%，2015年住院人次4750人，转市外35人，转诊率为0.74%，较上年下降0.15%；株洲市二医院肿瘤科2015年转诊率为2.64%，株洲市妇幼保健院妇产科2015年转诊率为0.1%。市外转诊率呈逐年下降趋势。

总之，株洲市医院临床重点学科项目建设，对提高我市整体医疗技术水平，扩大我市专科影响力和辐射力，真正做到让患者不出本市在家门口就能看好病，提升人民群众对公立医院的满意度等方面，取得了较好的成绩和效果。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、项目支出的归集不够规范，有些支出不是直接归集到项目支出明细账中，而是事后统计到明细账表中；

2、配套资金的使用不够规范，如株洲市二医院的配套资金主要用于“在建工程-肿瘤病房改造”和“在建工程-放疗科改造”中，2014年配套资金用于在建工程改造支出493.61万元；2015年配套资金用于在建工程改造支出390.32万元；

3、专科学术科研能力不强。虽然5个学科建设项目均有获得市科技进步奖或者得到立项，但能获得省科技进步奖、填补省市空白或者进入省科技厅立项的项目非常少，几乎没有，专家发表的论文还没有被SCI收录。截止2015年，项目的科研经费支出为3.35万元，占项目支出总额的0.05%，项目的科研投入低。

4、各相关医院缺乏有效的绩效考核方案，没有明确全院各相关科室在临床重点学科发展过程中的职责和任务，没有制定本院专科建设阶段性考核评估制度。同时，缺乏有效的奖惩措施，各相关项目单位奖惩措施不明确，不利于项目工作的开展。

5、统计资料不完善，各相关医院缺乏相应学科项目实施情况的统计资料。

（二）相关建议

1、建议各相关项目医院尽快建立和完善绩效考核方案，每年对本院项目进行一至二次绩效评估或评价，并将考核评价结果与绩效工资奖金挂钩，对项目建设过程中存在的问题，提出建设性的整改意见。

2、建议各相关项目医院加大对科研经费的投入力度，努力造就科技型人才队伍，提高本院专科科研能力，扩大专科影响力和辐射力。

3、加强财务核算和管理工作，提高配套资金的使用效率，完善项目的统计资料，建立相应项目的统计台账。

附件：1、医院临床重点专科建设资金投入及支出明细表