国企财务总监管理制度
国企财务总监管理制度
l 总则
1.1 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。
1.2 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司(企业)代表的统称，包括派驻子公司(企业)担任公司(厂)级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司(企业)进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理(厂长)完成当年度经济效益指标。
2 财务总监的职责
2.1 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。
2.2 协助本企业总经理(厂长)对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。
2.3 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。
2.4 负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。
2.5 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。
2.6 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项
基础工作，协调监督企业经济核算中各部门与财务部门的关系；协调解决财务成本核算中出现的问题及矛盾，确保会计核算工作的及时性、真实性、合法性、合理性。
2.7 负责所在企业与威孚公司之间财务信息的联系与沟通。按月向威孚公司反馈财务信息资料，按期向威孚公司财务部门报告财务状况，对于所在企业重大财务事项，及时向威孚公司分管财务副总报告，并提出本人主观意见。
2.8 负责企业财务人员的考核、聘用和调配，培养、锻炼、提高会计人员的业务素质和政治素质。
3 财务总监的权利
3.1 有权主持、召开企业财务成本核算会议及与之相关的专业会议。
3.2 有权对企业内部各部门提出财务、成本、费用、资产、资金管理的计划目标及具体要求。
3.3 有权对各部门执行财务成本计划过程中存在的问题进行协调控制和仲裁。
3.4 有权对相关部门和个人在组织财务成本管理工作中的实绩进行业绩考评和提出奖惩意见。
3.5 有权对违反财务制度或损害公司利益行为及时制止和作出处理，对制止无效的有权直接向威孚公司报告。
3.6 有权代表威孚公司对所在企业发生的各项费用支出，实行归口审批或与经理(厂长)同时审批的付款制度。
3.7 有权参加所在企业经营领导层关于资产(资金)管理、对外投资、收益分配、经营效益指标计划、分析、考核等工作研究的会议。
3.8 有权对威孚公司与所在企业之间财务管理中需要衔接与解决的问题提出协调与处理的意见。
4 财务总监的条件
4.1 具有较高的政治思想素质和政策水平。
4.2 具有较强的事业心和责任感。
4.3 具有较强的组织协调能力。
4.4 原则上应同时具有八年（含）以上财会专业业务经历和中级（含）以上会计职称。
5 财务总监的管理和待遇
5.1 财务总监人选由威孚公司财务部门和分管领导提名，经党委工作部门的考察后由威孚公司任命派驻子公司(企业)工作，任职时间一般为二年。
5.2 为便于开展工作，财务总监在子公司(企业)应同时兼任实质性的财务领导工作。其兼任公司(厂)级领导职务(财务厂长)或兼任中层级领导职务(财务科长)，另按组织程序和管理办法，管理权限聘任。
5.3 财务总监行政关系隶属公司财务部门，干部管理由党委工作部门的负责，财务部门协助管理，业务上接受财务部门领导。
5.4 财务总监在子公司(企业)工作期间的待遇
5.4.1 财务总监参照享受威孚公司中层副职待遇。
5.4.2 财务总监兼任所在企业厂级或中层财务领导职务的，其所在企业的有关工作奖励待遇、工资性补贴、差旅费支出等其他事宜，参照威孚公管字(97)第74号文《关于长期驻外干部有关待遇的规定》执行。
5.5 对财务总监工作业绩实行年度考核，年末由本人作出书面述职报告，分别送威孚公司组织部门和财务部门，以组织部门为主，会同财务部门进行考察并作出书面考察报告提交威孚公司。
国企财务总监管理制度
国企财务总监管理制度 l 总则 1.1 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。 1.2 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司(企业)代表的统称，包括派驻子公司(企业)担任公司(厂)级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司(企业)进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理(厂长)完成当年度经济效益指标。 2 财务总监的职责 2.1 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。 2.2 协助本企业总经理(厂长)对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。 2.3 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。 2.4 负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。 2.5 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。 2.6 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项
应收账款管理制度(含流程)
应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修 期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同 实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用 的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电 话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容
融资管理制度
一、总则 (一)为了规范***地产及下属各中心、各公司(项目部)的融资流程，保证正常的资金供应量，降低融资成本，减少融资风险，提高资金使用效益，确保资金安全及财务目标的实现，特制定本管理制度。 (二)本办法所指的融资，仅包含债务资本融资。 1.债务资本融资是指以负债方式借入并到期偿还本息的方式融集资金，按方式可分为：借款融资、信用融资、应付债券与融资租赁等；融资对象包括银行与非银行金融机构、股东及其他特定的单位及个人。 1.1借款融资是指通过与银行、非银行金融机构，股东及其他特定个人借入一定款项，在合同与协议约定的时间内还本付息的一种融资方式；按借款的时间长短可分为：短期借款（一年以内），中长期借款（一年以上）；按方式分为：承兑汇票、流动资金贷款、开发贷款、委托贷款、专项贷款、股东借款或其他借款等； 1.2应付债券是指按照国家证券管理法规的相关规定，经相关审批机构审批同意后，向社会公众公开发行的一种约定还款期限、收益水平并到期归还本息的一种融资方式； 1.3融资租赁（长期应付款）是指通过依法成立的融资租赁公司，融回经营所需的租赁物，并在协议约定的该租赁物使用的大部分时间内按期支付租赁费的一种融资方式。 (三)融资原则：集中管理、统一筹措；规模适度、结构合理；期限合理、长短兼顾；综合权衡、降低成本；适度负债、防范风险。 (四)凡有合作方的公司，除按本办法的规定履行相关审批手续外，还应根据合作方的要求完成相关的审批手续。 二、管理部门及职责 (一)***地产财务中心在股东会、董事会的授权范围内，负责***地产及下属公司（项目部）的融资管理，财务中心资金部（以下简称“资金部”）是融资活动的具体管理部门，履行以下职责：
财务总监岗位职责(20篇) - 制度大全
财务总监岗位职责(20篇) -制度大全 财务总监岗位职责(20篇)之相关制度和职责，财务总监(岗位职责)职位描述岗位职责:1、负责财务管理中心的整体管理工作;2、以品类、供应商、产品、供应链为管理对象,以平台运营为主导,严格推进和执行集团的管理流程、制度和标准,围绕品... 财务总监(岗位职责) 职位描述 岗位职责:1、负责财务管理中心的整体管理工作;2、以品类、供应商、产品、供应链为管理对象,以平台运营为主导,严格推进和执行集团的管理流程、制度和标准,围绕品类产品、供应商、供应链的KPI开展工作,为营销体系提供专业支持、服务和监督,提升品类销售与毛利,控制经营风险。 任职要求:1、5年以上财务管理经验;2、具备综合财务管理能力,财务会计、管理会计、工商税务、内控与风险管理、资金管理、资产管理、预算与绩效管理等相关工作经验。3、具有大型连锁企业或商业广场类企业工作背景;4、企业规模500人以上。 财务总监(岗位职责) 职位描述 薪资以面议为准。 岗位职责: 1.负责财务管理体系建设,包括财务核算体系、资金与预算管理体系、财务监督与分析体系、内部控制体系等,并对有效性进行监控; 2.负责财务管理制度的总体设计和质量控制,包括统一会计制度、财务制度等; 3.负责外部财务报告的质量控制及内部分析报告的体系的督导和质量控制; 4.财务信息化建设,督导不断完善,持续发挥其功能作用和提高使用价值; 5.负责公司总体纳税筹划的监督监控,持续降低税收成本,享受税收优惠政策,减少涉税风险; 6.负责督导与银行、税务等外部单位和部门关系维护和协调工作,解决重大往来事项; 7.负责本部门与其他部门工作关系的协调管理工作; 8.负责财务队伍的梯队建设和素质培养,不断提高专业技能和管理水平; 9.负责会计档案的整理归档、借阅和调用等管理工作的督导,保证会计档案的安全完整; 10.参与公司重大经营决策的制定和分析,进行经济效益论证,提供合理化建议; 11.参与公司的经营分析会和其他专项会议,提出管理建议和意见; 12.完成领导交办的其他工作任务。 任职要求: 1.统招本科以上学历,财会相关专业; 2.10年以上财务工作经验,5年以上管理工作经验; 3.必备专业知识:财务、税务、金融、法律等相关专业知识; 4.必备技能技巧:熟练使用财务软件和EXECL表格; 5.具有优秀的财务统筹、财务分析、管理控制能力,以及团队领导、组织协调和沟通能力。财务总监(岗位职责) 职位描述 岗位职责:
国有企业财务监督管理办法
国有企业财务管理和监督暂行办法 第一章总则 第一条为加强国有企业的财务预算及财务管理和监督，规范企业财务行为，依据《企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》（财政部令第 号）、《中央企业财务预算管理暂行办法》和有关财务会计制度规定，结合我市实际，制定本办法。 第二条本办法所称“企业”为市本级国有企业 含国有独资企业、国有控股企业和国有参股企业 。石家庄市人民政府授权市国有资产监督管理委员会（简称市国资委）代表市政府履行对国有企业的出资人职责（以下简称国有资产出资人）。国有资产出资人根据市政府赋予的监督管理职能，代表市政府对市本级国有企业财务预算、财务管理和财务监督实施统一的规范管理和监督。 第三条国有企业必须严格执行《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规和财务管理制度，确保企业财务预算、财务管理和财务监督的规范运作。 第二章财务预算 第四条为提高企业财务管理水平，有效建立和完善企业内部控制制度，各企业都要建立规范的财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
第五条财务预算是指企业在对未来一年的生产经营活动进行全面系统筹划的基础上，围绕企业发展规划和经营计划，对预算年度内企业各种资源运用及经营成果与分配等所作的具体安排。 第六条企业要在认真分析、预测影响年度经营目标主要因素的基础上，制定切实可行的财务预算方案，并将年度财务预算细划为月份、季度预算，建立必要的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。 第七条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。 第八条企业年度财务预算重点反映以下内容： （一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构； （二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况； （三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况； （四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用； （五）企业预算年度内预计发生的产权并购、增资扩股、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源； （六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构；
公司应收款管理制度
公司应收款管理制度 1 总则 1.1 本制度所涉及的应收款指应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款。 1.2 应收帐款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位及个人收取的款项。 1.3 为适应市场变化，加强资金周转和避免公司损失，必须加强对应收帐款的管理，严格控制应收帐款上升。 2 应收帐款的日常管理 2.1 公司应收帐款由财务部门统一管理。销售部门和独立核算的子（分）公司作为应收帐款的归口部门，分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。 2.1.1 财务部门在应收帐款中的管理职责是； a 分管应收帐款总帐核算与管理。 b 每月与归口部门进行对帐分析，对不正常上升作出详细报告。 c 督促归口部门按期与客户对帐，要求对帐准确可靠。 d 根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理。 2.1.2 归口部门在应收帐款管理中的职责内容： a 组织货款回笼，提供市场变化信息，对客户经营状况和短期还款能力进行分析。 b 负责应收帐款的明细核算。 c 负责与客户对帐，并提供可靠的对帐依据，查明误差原因，及时进行帐务处理。 d 建立客户档案：包括客户名称及变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分析、其他。 e 在涉及债务重组中以非现金、实物资产抵债提出处理意见。 f 对坏帐单位提出书面可靠依据及主观意见，报经批准后处理。 g 建立坏帐损失备查簿，由专人负责，除经民事诉讼程序处理的坏帐损失外，对已冲销可能追回的坏帐，公司保留债权，落实人员催讨，对收回的部分冲转坏帐准备。
2.2 如果客户发生暂时性困难，公司无法收回到期应收帐款，且今后不可能再有经济业务，经公司领导同意，与客户协商进行债务重组，按以下原则处理： 2.2.1 以非现金资产抵偿债务，抵债资产必须要有销售渠道或者在集团内调剂使用，价格公允，取得对方增值税发票，归口部门办妥手续后处理。 2.2.2 以修改债务条件进行债务重组的，必须具备双方签订的协议书，双方经办人签字，公司领导批准后进行帐务处理。 2.2.3 债务方以发行权益性证券方式抵偿债务的，必须是具备双方签订协议书及取得有价证券后，方可进行帐务处理。 债务重组损失额度或坏帐损失额度，单笔损失在一万元以上和损失比例超过10％，必须经公司财务副总或公司总经理批准。 2.3 应收帐款的核算管理 2.3.1 应收帐款按不同的购货单位或接受劳务的单位进行明细核算。 2.3.2 应收帐款的坏帐准备，采用备抵法，按年末应收帐款余额的1％计提。 2.3.3 公司对于不能收回的应收帐款应查明详细原因，属经办人过失追究责任；对于确实无法收回的，由归口部门提出可靠依据，书面报经公司领导审批后作坏帐处理。 2.3.4 损失的确定，必须符合下列条件： a 债务单位破产撤销或债务人死亡，依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款。 b 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收帐款。 c 债务人发生长期性财务困难，毫无转机，事实上无能力清偿债务的。 3 预付帐款管理 3.l 预付帐款核算公司按照购货合同规定预付给供应单位的款项，由财务部门按供应商单位设置明细科目进行核算，并定期督促经办部门人员及时清理。 3.2 预付帐款的管理视同应收帐款管理。 4 应收票据的管理 4.1 “应收票据”为核算公司因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。 商业承兑汇票是由收款人签发，经收款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
公司融资管理制度
融资管理 一、目的 为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结中港建设集团有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 二、融资的原则 1.适度负债，防范风险； 2.遵守国家法律、法规规定； 3.所有融资由公司统一筹措； 4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策； 5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。
第四条适用范围 本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。 三、融资组织与决策 1、根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。 2、财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项： （1）制定公司融资事项的管理办法。 （2）提出融资事项具体方案，并负责落实。 （3）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 （4）负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 3、融资的申请及审批权限 （1）公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。 （2）重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。
惠州市属国有企业财务总监管理暂行规定
惠州市属国有企业财务总监管理暂行规定 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为维护国有出资人合法权益，建立健全国有资产监督管理机制，加强财务监督和财务管理，确保国有资产保值增值，依据有关法律、法规和规章，制定本规定。 第二条本规定适用于市属国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司（以下统称“国有企业”）。 国有企业监督管理部门（以下统称“委派方”）推荐进入市属国有参股公司担任财务总监的，在符合法律、法规等有关规定的前提下，参照本规定执行。 第三条本规定所称财务总监，是指由委派方向国有企业委派或推荐，依法履行财务监督和财务管理职责的人员。 第四条财务总监可按法定程序进入国有企业董事会、监事会。 第五条委派方负责财务总监管理制度的制定和实施以及财务总监的选拔、聘用、委派、推荐、培训、考核、奖惩、薪酬等监督管理工作。
第二章任职资格 第六条财务总监应当具备下列条件： （一）坚持党的路线、方针和政策，熟悉并自觉贯彻执行有关国有资产监管的法律、法规和规章； （二）遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，勤勉尽责，有高度的事业心和责任感，具有良好的履职记录； （三）具有财会或相关专业全日制大专以上学历，取得财务、会计、审计等中级以上专业技术任职资格或注册会计师资格，有相应的综合分析能力和判断能力，熟悉企业经营管理工作，并具备下列条件之一： 1．现任大中型企业财务总监、总会计师、财务或审计部门负责人（含副职以上相应职务）三年以上； 2．在国家机关、事业单位从事财务、审计等工作，现任科级职务三年以上； 3．在会计师事务所从事会计、审计工作八年以上，其中担任主审工作三年以上； （四）身体健康，初任年龄不超过五十周岁； （五）委派方规定的其他任职条件。 第七条有下列情形之一的，不得担任财务总监： （一）无民事行为能力或限制民事行为能力的；
应收账款管理制度最新版
医药企业应收帐款管理制度 一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。其 中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。 二、分项管理制度： 1、客户开户管理： 1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构 许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业 务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予 以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。 1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上 填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售 经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用 额度。 2、客户档案管理： 2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简
称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、 税号、帐号、法人。 2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记 证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的 申明。 2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。 2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与 客户的年协议同步。 2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档 案文本整理完毕统一装订保管。 3、应收帐款信用额度管理： 3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度 则对所有客户予以全面修订。 3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会 计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度 予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监 核准。
公司融资管理制度完整版
铜陵市金顺矿业有限公司 融资管理办法 第一章总则 第一条目的 为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合铜陵市金顺矿业有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。 第二条融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第三条融资的原则 1.适度负债，防范风险；
2.遵守国家法律、法规规定； 3.所有融资由公司统一筹措； 4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策； 5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。 第四条适用范围 本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。 第二章融资组织与决策 第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。 第六条财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项： 1.制定公司融资事项的管理办法。 2.提出融资事项具体方案，并负责落实。 3.提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 4.负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 第七条融资的申请及审批权限 1.公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会
广东省省属国有资产经营公司财务总监管理暂行办法
广东省省属国有资产经营公司财务总监管理暂行 办法 第一章总则 第一条为适应社会主义市场经济的需要，完善国有资产管理体制，加强省属国有资产经营公司的财务管理和监督，确保国有资产的安 全完整，根据省委办公厅、省政府办公厅《关于深化国有企业领导 人员管理体制改革的实施办法》和《广东省省属国有企业资产重组 总体方案》的规定，特制定本办法。 第二条本办法适用于省属国有资产经营公司、授权经营的省属大型企业集团公司(以下简称资产经营公司)。 本办法所称财务总监是指省财政厅代表省政府派驻资产经营公司董事会履行财务监督职责的人员。 第三条省财政厅设财务总监办公室，负责拟订财务总监的管理规章、制度、办法和财务总监人员工作守则，并监督实施;会同有关部 门审定省属国有资产经营公司需要委派的财务总监，负责财务总监 的任免以及选拔、聘用、委派、培训、考核等管理工作。 第二章委派及任职资格 第四条财务总监委派采用委任和公开选拔两种方式。委任是指省财政厅从本厅在职国家工作人员中直接任命。公开选拔是指向社会 公开选拔择优聘用。 第五条财务总监的编制在省人事厅单列。原属行政事业编制的，在职期间其行政事业编制在原单位予以保留。 第六条财务总监应当具备以下条件： (一)熟悉并自觉贯彻、执行国家有关法律、法规、规章。 (二)遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，有较强的事业心和责任感。
(三)具有财务、会计和宏观经济管理方面的知识，比较熟悉企业经营管理工作;同时必须具备以下条件之一： 1.现任财政、审计、税务部门正处级职务3年以上或副处级职务5年以上; 2.财政、审计、税务以外其他主管部门现任财务处长职务3年以上，并从事财务管理工作10年以上; 3.现任大型企业(集团)总会计师或者财务、审计部长(经理)3年以上; 4.从事财政、会计、审计、税务专业教学研究工作，具有副教授或副研究员以上职称。 (四)身体健康，能胜任本职岗位工作，上任年龄应在57周岁以下。 第七条有下列情况之一的人员，不得担任公司财务总监： (一)因贪污、贿赂、侵占挪用国有资产或违反国家财经纪律等破坏社会经济秩序的行为，被判处刑罚，执行期满未逾5年; (二)担任企业财务负责人，并对企业因经营管理不善而破产清算负有个人责任，自企业破产清算完结之日起未逾3年; (三)担任企业财务负责人，对企业违反国家财经纪律负有个人责任，被有关部门给予警告以上处分，未逾2年; (四)按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规规定，不宜担任财务总监的人员。 第三章岗位职权与责任 第八条财务总监依法进入企业的董事会，成为董事会成员，在企业的经营管理活动过程中履行财务监督职责，督促企业依法进行财务管理和会计核算，一般不得兼任所驻企业以外的任何实职。资产经营公司内审工作可由财务总监协管。
一名财务总监多年的经验
一名财务总监多年的经验 说个实话，干了二十五年的财务和审计工作，做了差不多十年的财务总监和财务副总，终于闲下来了。闲暇时间上上网，看看同行们的文章，也很有趣，看多了，也就想自己写写自己做财务总监的经历及作为一个财务总监应具备的能力，也算是给同行一点帮助。 我把财务总监分成三种： 第一种：账房先生式的财务总监，其工作范围有编制报表；制定制度；会计核算；资产管理；税务处理；内部控制。 第二种：总会计师式的财务总监，其职责除了上面的内容外，还包括全面预算；融资活动；资金管理；产品定价；成本控制。 第三种：超级（真正的）财务总监：除了上面的工作范围外还有财务战略；资本运营；绩效考核；企业及财务风险管理和控制；企业价值除了没有自己做过老板，工、农、商、学全干过了，当农民是上山下乡，兵虽然没当过，在农村还当了几天的民兵算是扛了枪；当工人是为了找份稳定的工作；上学则是想有个国家正式干部身份；真正从事商业则是在抛弃稳定的工作之后下海，最初下海也是为了混口更好的饭吃而已、没有其他想法。93年到深圳之前自己也不知道有几斤几两本事，虽然也在大型国企（几万人）干了十来年会计和审计，也混了副科级，工作颇得处长和局里的总会计师看重，也有过做处长和总会计师的想法，可也只能自己慢慢的熬而已，那时是评资历和那种关系（大家都明白）吃饭的年代，也不知要混到哪年哪月才行。但这段时间我没事就看书，而且涉及得比较广泛，会计审计、经济法律知识
等等，知识的积累对我以后的机会和财务总监生涯是至关重要的，也使我养成了不断的学习好习惯，如果你想做财务总监，不断学习是必不可少的，特别是在中国，变化日新月异。 我这个人性格当初比较内向，所以比较适合干财务工作，自己也喜欢。我觉得做你自己喜欢做的工作就会全身心的投入，你就会发展得很好，就会有前途。 我做财务总监是在我下海十个月以后。刚开始是应聘到一家香港上市公司做股东代表（相当于作审计工作，主要是对所投资大陆的企业进行审计，我负责其中三个省的九家企业），当时大部分企业当时还没有投产，主要是筹建和公司规范化的运作，由于我对这些很熟，加之我平时对大陆的经济法律及会计审计了解得比较多，对于不熟悉大陆事务港方来说，很需要我这种人，所以，这一时期差不多公司规范性文件都是我起草的，同时还对我所负责的几个企业上报的财务报表提出审计意见。在深圳呆了差不多有三个月后，就出差去跑了一趟，深入了解各个企业的情况。回深圳后我根据当时各个企业不能统一协调关系、重复浪费资源的问题，提出组建区域性企业集团的想法得到香港总部的首肯，于是我就被派到组建某集团，集团成立后我就被正式任命为财务总监之职。该集团除总部外，下属六个生产性企业，算是正式开始了我的财务总监生涯，那是九三年底我刚刚下海十个月，这个时候，我才发现我真的还不错（还有那么几斤几两），过去十几年的会计和审计工作经验对我来说是无比宝贵的，认识到自己的价值，增加自己的自信心，你就能做好财务总监。抓住机会首要的就是你的信心和能力。 做财务的门栏比较低，这也是会计人员比较泛滥的原因之一，但做一个好的财务人员却实实在在不容易，做一个合格的财务总监更不容
国有企业应收账款的管理
国有企业应收账款的管理 随着市场经济的不断发展，竞争日趋激烈，商业信用的推行使企业应收账款明显增多，使其成为企业流动资产管理中一个日益重要的问题。当前，绝大多数国有企业应收账款的管理状况与其发展要求不相适应，造成应收账款居高不下，也成为国有企业发展的沉重包袱和桎梏。许多国有企业由于不能及时收回在资产总额中所占比例越来越大的应收账款，严重影响了企业的资金周转，以至影响企业的正常生产经营。而为此向银行等金融机构筹措资金，不但增加了资金成本而且也使企业利润大幅下降，经营风险上升。因此，国有企业加强应收账款的事前、事中和事后的管理，加快回收资金速度，减少流动资金在应收账款上的呆滞占用，从而提高流动资金的利用效率，是国有企业自身生存发展的要求。 一、国有企业应收账款难以收回的原因 在供大于求成为各行业的常态，多数产品处于买方市场的环境下，国有企业的应收账款越来越多。得不到有效控制的现状，从表面上看，是不良的市场环境和客户信用状况所致，然而其直接和根本的主要原因，却在于国有企业内部管理的缺陷，在于对应收账款责任不清，轻视和缺乏管理。 1、企业风险意识与现实观念的差距 国有企业缺乏开拓市场和占据市场的经验，在市场激烈竞争的形势下，为了扩大销售，盲目地采取赊销策略去挤占市场，只注重账面上的产值和利润，忽视了被客户拖欠占用的大量流动资金能否及时回收的问题。 2、应收账款的管理在时间上缺乏系统性 对应收账款的管理，从时间环节方面应该形成事前、事中、事后的完整管理系统。即在向客户提供信用之前，要对客户进行信用调查，以减少应收账款的风险；在向客户提供信用以后，要进行事中的监督和控制，以确保应收账款的安全；在客户违反信用条件时，要采取措施，确保应收账款的回收。然而大多数国有企业只注重事后的收账管理，而对事前的管理和事中的监督与控制重视不够，即使已采用了一些信用措施和控制方法，但执行起来也都往往流于形式。 3、应收账款的占用数额较大 不少国有企业对客户采取大量“赊销、赊供”后，没有积极采取相应的收账措施，即不对逾期仍欠款的客户及时催收，也没计提坏账准备。加上近年社会商业信用度的缺失，不少客户不讲信用，企业资金短缺，经营困难就对应付账款能欠则欠，能拖则拖，以缓解自身企业的资金困难，更有甚者，恶意操作将应付款项转投它方谋取利益。致使国有企业流动资金
投融资管理制度30354
投融资管理制度 第一章总则 第一条为规范公司投融资行为，降低投融资风险，减少融资成本，提高投资收益，依照国家有关政策法规，结合公司的具体情况制定本制度。 第二条本制度中的投资是指公司将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，为获取未来收益的行为。包括对内投资和对外投资。对外投资包括但不限于下列类型： （一）公司独立出资兴办的企业或经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）收购其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 包括各种股票、债券、基金、分红型保险等委托理财投资事项。对内投资包括：重大技术改造项目和更新、基本建设（包括购置房产）、购置新型设备、新产品及技术开发等。 第三条本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；
债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第四条投资管理应遵循的基本原则：投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司发展战略和产业规划要求，有利于形成公司的支柱产业和有市场竞争力的产品，有利于公司的可持续发展，并有预期的投资回报。 第五条本制度适用于公司及其下属控股子公司的一切投融资行为。第二章投资项目的审批权限及决策程序 第六条公司总经理办公会议有权决定公司一年以内单个及单笔项目投资额在经审计的上一年度净资产1%之内（含1%）及累计投资额在经审计的上一年度净资产10%之内（含10%）的对外投资事项。决策程序如下：公司相关职能部门起草投资方案，总经理办公会议研究通过后，报董事会备案。董事会认为必要时可组织有关专家、专业部门进行评审，并抄送监事会备案。 第七条公司董事会有权决定公司一年以内单个及单笔项目及累计投资额在经审计的上一年度净资产20%之内的对外投资事项；决策程序如下：总经理办公会议拟定投资方案，经董事会批准后实施。公司拟投资项目金额占公司最近一期经审计净资产的20%以上的，应当组织有关专家、专业部门进行评审，并报股东大会批准。 第八条公司投资的决策程序：
苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法
苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法 （送审稿） 第一章总则 第一条为了建立现代企业制度，加强对苏州工业园区国有企业的资产监管和财务监督，保障投资者的合法权益，规范财务总监的行为，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规的规定，结合苏州工业园区国有企业实际情况，制定本办法。 第二条本暂行办法适用于设财务总监的苏州工业园区国有资产控股发展有限公司（以下称“园区国控公司”）所属企业（指园区国控公司所属全资、控股和受苏州工业园区管理委员会委托管理的企业）。 第二章财务总监任职资格 第三条财务总监的任职资格由园区国控公司行政人事部会同财务管理部进行资格审定。财务总监任职资格的必要条件包括政治思想素质、业务素质和工作经历、学历要求、专业技术职称、健康状况及心理素质。具体为： （一）政治思想素质：遵守国家法律、规章和制度，具有较强的事业心和责任感，敢于坚持原则，自觉维护国家和企业的合法权益，品行端正,忠于职守,廉洁自律。 （二）业务素质：熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度,具有较全面的财会专业理论知识和管理经验、在相应企业担任过总会计师或财务主管人员，具有五年以上财务会计、审计或相关工作经验，并取得良好工作业绩。 （三）学历要求：具有财务会计或相近专业本科（含）以上学
历。 （四）专业技术职称：具有中级（含）以上会计专业技术职称。 （五）健康状况及心理素质：身体健康，具有良好的心理素质、环境适应能力和团队协作精神。 第三章财务总监岗位权责 第四条财务总监履行下列职责： （一）按照财务会计管理有关法律和规章制度,以及园区国控公司财务管理基本要求，负责建立健全所在企业财务管理和会计核算等相关制度。 （1）负责建立健全财务管理体系、预算管理制度、资金管理和结算制度、实物资产管理制度、收入管理制度和成本费用管理制度等。 （2）负责建立健全所在企业内部会计管理体系、会计人员岗位责任制度、财务处理程序制度、内部会计控制制度、财产清查制度、财务收支审批制度、成本核算制度、财务会计分析制度和财务档案管理制度等。 （二）组织所在企业的预算管理，组织年度总预算的制定和分解落实，实施预算全过程控制，并对其执行情况进行分析与考核。 （三）合理组织财务活动，正确计算和反映所在企业经营成果,对所在企业的财务决算报告的真实性和完整性负责。 （四）依法合理筹措、运用资金，保证经营需要，不断降低融资成本，提高资金使用效果。及时、足额上缴企业国有资产收益。
公司财务总监工作总结
公司财务总监工作总结 篇一：财务总监的精彩年终工作总结 财务总监的精彩年终工作总结分类：财务管控作者：总裁学习点击量：2896时间：XX-12-31 简介：说个实话，干了二十五年的财务和审计工作，做了差不多十年的财务总监和财务副总，终于闲下来了。闲暇时间上上，看看同行们的文章，也很有趣，看多了，也就想自己写写自己做财务总监的经历及作为一个财务总监应具备的能力，也算是给同行一点帮助。 我把财务总监分成三种： 第一种：账房先生式的财务总监，其工作范围有编制报表；制定制度；会计核算；资产管理；税务处理；内部控制。 第二种：总会计师式的财务总监，其职责除了上面的内容外，还包括全面预算；融资活动；资金管理；产品定价；成本控制。 第三种：超级（真正的）财务总监：除了上面的工作范围外还有财务战略；资本运营；绩效考核；企业及财务风险管理和控制；企业价值。 除了没有自己做过老板，工、农、商、学全干过了，当农民是上山下乡，兵虽然没当过，在农村还当了几天的民兵算是扛了枪；当工人是为了找份稳定的工作；上学则是想有个国家正式干部身份；真正从事商业则是在抛弃稳定的工作
之后下海，最初下海也是为了混口更好的饭吃而已、没有其他想法。93年到深圳之前自己也不知道有几斤几两本事，虽然也在大型国企（几万人）干了十来年会计和审计，也混了副科级，工作颇得处长和局里的总会计师看重，也有过做处长和总会计师的想法，可也只能自己慢慢的熬而已，那时是评资历和那种关系（大家都明白）吃饭的年代，也不知要混到哪年哪月才行。但这段时间我没事就看书，而且涉及得比较广泛，会计审计、经济法律知识等等，知识的积累对我以后的机会和财务总监生涯是至关重要的，也使我养成了不断的学习好习惯，如果你想做财务总监，不断学习是必不可少的，特别是在中国，变化日新月异。 我这个人性格当初比较内向，所以比较适合干财务工作，自己也喜欢。我觉得做你自己喜欢做的工作就会全身心的投入，你就会发展得很好，就会有前途。 我做财务总监是在我下海十个月以后。刚开始是应聘到一家香港上市公司做股东代表（相当于作审计工作，主要是对所投资大陆的企业进行审计，我负责其中三个省的九家企业），当时大部分企业当时还没有投产，主要是筹建和公司规范化的运作，由于我对这些很熟，加之我平时对大陆的经济法律及会计审计了解得比较多，对于不熟悉大陆事务港方来说，很需要我这种人，所以，这一时期差不多公司规范性文件都是我起草的，同时还对我所负责的(转载于: 校园
xx酒店应收账款管理制度
xx酒店应收账款管理制度 Internal Correspondence 部门 Dpt.:管理部 号 No.:包xx酒店发〔2014〕21号 致 To:酒店各部门 发出 From:管理部 抄送 Cc:总经理 日期 Date :2014年10月23日 内容Subject: 关于下发《xx酒店应收账款管理制度》的通 知 为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制～加快收款的资金回笼～提高风险防范能力～加强对挂账单位的信用管理～避免呆、坏账发生～特制定本规定。 一、成立客户资信评定小组 客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组成～由总经理担任组长～小组职责: 1、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重新评定～决定继续给予或拒绝客户信用～会议由总经理召集。 2.审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信。协议的签订由销售部门提出书面申请～申请时须附该客户工商营业执照、税务登记证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审。 3、汇总协议挂账单位～报经各级分管人员及总经理批准后由销售部门签订协议。销售部应将已签订的协议原件送至财务部～由财务部发文通知各营业点。
4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理并提请批准。 5、财务部应建立客户档案～进行有效的信用评估和跟踪记录～从开发新客户到维护老客户～销售员及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况～选择信用良好的客户给予授信。 除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外～该小组将根据业务需要不定期举行会议。 二、挂账单位信用等级的评估标准 客户信用等级的评估是为了加强信用控制～并为客户分析提供依据。信用等级的评估～以客户的公司规模和财务状况为核心～根据客户上一年度的消费能力和付款记录进行评定～同时结合各单位的实际情况及潜在的风险进行分析。信用等级为A、B、C三个等级～A级为无须提供保证金～即可给予一定的授信额度～如政府、大型国企等,B级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度～如信用好、消费能力高、有提升为A级潜质的外资企业、民营企业等,C级为不予授信。 ,一, 新协议单位的评估步骤: 1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证、国地税税务登记证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。 2、了解客户的财务实力和财务状况～了解客户在其他酒店的实际付款记录～是否按期如数付款。 3、销售部门填制《客户信用申请表》,申请表中～须标注新、老客户,?营运部评估?财务部财务主管评估审核?财务部经理复核?财务经理审批?总经理审批 4、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户签订挂账协议。 5、申请表的原稿与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交财务存档。 ,二,老顾客年审的评估步骤:
公司融资管理制度
公司融资管理制度 某油田服务股份有限公司 融资管理办法(暂行) 第一章总则
第一条为规范公司经营运作中的融资行为,降低资本成本,减少融资风险,提高资金效益,特依据相关法规,结合公司具体情况,制订本办法。 第二条本办法适用于公司所属单位。 第三条本办法所指融资,包括权益资本融资和债务资本融资。 1．权益资本融资是由公司所有者投入,并由公司发行股票的融资方式。 2．债务资本融资是指公司以负债的方式借入并于到期时偿还的融资方式,包括短期借款、长期借款,应付债券,长期应付款等方式融资。 第四条融资的原则 1．符合有关法律法规,符合公司章程规定。 2．统一筹措、适时恰当。 3．结构合理、降低成本。 4．适度负债、防范风险。 第五条公司资金的筹措由公司计划资金部统一负责,其它任何单位不得擅自融资。 第二章权益资本融资 第六条权益资本融资经过吸收实物融资和发行股票两种融资方式取得。
1．吸收实物融资是指公司以协议等方式吸收其它企业和个人实物投资的融资方式。 2．发行股票融资是指公司以发行股票方式筹集资金的方式。 第七条公司吸收实物融资程序及有关分工职责: 1．公司吸收实物融资须要依照公司章程提交董事会或股东大会批准。 2．公司须与投资者签订投资协议,约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与投资风险的分担等。 3．物资装备部配合资产评估机构对实物资产进行评估,并办理有关手续。 4．请会计师事务所办理验资手续,并向投资者签发出资报告,公司据此向投资者签发股权证书。 5．董事会秘书办公室建立股东花名册。 6．战略规划部负责办理工商登记和企业章程修改手续。 7．财务部负责对筹集的实物按照国家颁发的会计制度登记入帐。 第八条公司不得吸收投资者已将实物设立了担保、抵押、质押或该实物已投资于其它公司的资产。 第九条发行新股票的程序: 1．发行新股票融资必须经过股东大会批准并拟定发行新股票的申请报告。 2．公司必须向政府主管部门提出申请并获得批准。
国企财务总监管理制度
国企财务总监管理制度 总则 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司 企业 代表的统称，包括派驻子公司 企业 担任公司 厂 级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司 企业 进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理 厂长 完成当年度经济效益指标。 财务总监的职责 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。 协助本企业总经理 厂长 对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。
负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项基础工作，协调监督企业经济核算中各部门与财务部门的关系；协调解决财务成本核算中出现的问题及矛盾，确保会计核算工作的及时性、真实性、合法性、合理性。 负责所在企业与威孚公司之间财务信息的联系与沟通。按月向威孚公司反馈财务信息资料，按期向威孚公司财务部门报告财务状况，对于所在企业重大财务事项，及时向威孚公司分管财务副总报告，并提出本人主观意见。 负责企业财务人员的考核、聘用和调配，培养、锻炼、提高会计人员的业务素质和政治素质。 财务总监的权利 有权主持、召开企业财务成本核算会议及与之相关的专业会议。 有权对企业内部各部门提出财务、成本、费用、资产、资金管理的计划目标及具体要求。 有权对各部门执行财务成本计划过程中存在的问题进行协调控制和仲裁。 有权对相关部门和个人在组织财务成本管理工作中的实绩进行业绩考评和提