财务管理调查表汇总大全22

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财务管理调查表汇总大全22

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读内容

表2-006 财务人员计算机应用水平调查表

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【教学目标】

【教材结构及重点难点】

一、互联网的诞生

1.互联网诞生的历程

2.互联网与信息化社会

二、知识经济的发展

1.知识经济出现的时代背景

2.知识经济的内涵及发展概况

3.知识和信息对社会的影响

三、工作和生活方式的革命

四、面临的问题

重点:信息化社会的主要内容及影响

难点:知识经济的内涵

【教学方法】

由于本课的内容更加贴近于学生生活的实际,资料容易搜集,并且也很有趣味性,因此在教学前应该引导学生搜集网络发展的资料,以锻炼学生收集整理资料的能力,不断加深对历史和现实的理解。在教学时教师在帮助学生理清课本基本线索的同时,充分利用学生课下找到的相关资料和教材中有关资料,进行交流,以充分发挥学生学习的主体性、积极性和参与性,注意把历史知识的传授和思想教育结合在一起。这既符合新课改的精神,又符合学生的心理发展特征,也有利于培养和提高学生的学习兴趣和历史思维能力。

【导入新课】

20世纪是科学技术日新月异的世纪,是高科技层出不穷的世纪。电子计算机是20世纪人类最伟大的发明之一。它把人类社会引入“信息时代”。信息网络化成为20

世纪新生的事物得到迅速的发展和普及,对人类的政治、经济、文化、军事、社会生活都产了深远而重大的影响。由此导入新课。

【讲述内容】

一、互联网的诞生

1.互联网诞生的历程

提问:现代信息科学技术诞生的理论基础是什么?学生阅读教材后概括指出:电子计算机的问世。

1946年,世界上第一台计算机诞生。虽然它是一个几层楼高的庞然大物,耗资巨大且功能不够完善,但它奠定了现代信息技术的基础。随后计算机不断更新换代。计算机的发展已经走过了电子管、晶体管、中小规模集成电路和大规模集成电路四个时代。以计算机和通信技术为核心的现代信息科学技术的发展,为互联网的诞生奠定了理论基础。

20世纪60年代末,在美苏争霸的“冷战”时期,美国处于和苏联争夺世界霸权的需要,加紧了对信息科学技术的研究和开发,直接推动了互联网的产生。1969年美国建成了世界上第一个采用分组交换技术的计算机网络四大实验室,这是计算机互联网(因特网)的前身。这个网路的基本要求是当战争爆发时,即使网路上的线路或设备部分遭到破坏,系统仍能正常运作。20世纪90

年代以来,由于通信技术和计算机技术的飞速发展,互联网进一步发展为全球信息网。

2.互联网与信息化社会

全球信息网(World Wide Web),音译为万维网,顾名思义就是包罗万象的可存取信息的全球性网络。它是人们可以进行相互交流的抽象空间,主要由互联的文本页面、图像、动画、音像及三维世界构成。

引导学生回顾必修教材Ⅱ,媒介发展的四个阶段的发展历程。然后指出:一般认为,以纸质为媒介的报纸是第一媒体,以电波为媒介的广播是第二媒体,以图像为媒介的电视是第三媒体。而互联网是通过计算机网络传播信息的文化载体,这种以数字化的方式存储、处理和传播,以比特为计量单位的电子媒介被人们称为“第四媒体”。

提问:互联网的优势是什么?学生阅读教材后概括指出:快捷、方便、高效等。

国际互联网可以提供电子邮件收发、资料检索、浏览新闻、休闲游戏、网上购物、网上远程教育、远程医疗、网上谈心等等。网络媒体作为一种新的传播媒体,具有界面直观、音色兼备、链接灵活和高速传输的特点。互联网不仅具备传统媒体的所有用途,而且具有传统媒体不具备的优势,互联网作为继报纸、广播、电视后的第

四媒体,已经融入到人们的日常工作和生活中,为人类提供了极其丰富的信息源,是人类进入信息化社会的显著标志。信息技术飞速发展,人类进入了信息化社会。信息化社会既是科技革命的成果,也带来了一场经济革命。在互联网时代,人类的生产、生活、工作和思维方式发生了深刻变化。

二、知识经济的发展

1.知识经济出现的时代背景

20世纪90年代,一种新的经济形态──知识经济在美国首先出现。

提问:知识经济出现的时代背景是什么?学生阅读教材后概括指出:传统工业陷入了困境和现代信息科学技术的发展是知识经济出现的时代背景。

然后教师指出:20世纪60年代以后,自然资源的过度消耗和废弃物的大量排放导致全球生态危机,地球已经不堪重负,查的工业经济陷入了发展的困境。于是人们开始反省工业文明的种种弊端,迫切需要建立一种能源消耗低,技术含量高的经济。而现代信息科学技术的发展,为这种经济的出现提供了物质技术条件。20世纪90年代,知识经济应运而生。

2.知识经济的内涵及发展概况

所谓知识经济就是一种以知识为基础的经济,它是

建立在知识和信息的生产、分配和使用之上的新型经济模式。在美国首先出现,这就是知识经济。信息经济是以现代信息技术等高科技为物质基础,信息产业起主导作用的,基于信息、知识、智力的一种新型经济。信息经济是知识经济的主要成分,信息经济有、知识经济、数字经济、网络经济智能经济等各种叫法。

知识经济是是21世纪的经济主流。知识经济的发展可以最大限度地降低资源消耗,大大提高劳动力和资本的使用效率。因此,知识是一种无穷无尽的资源,知识经济符合可持续发展战略,有利于经济增长方式的转变。20世纪90年代以来,信息经济在世界各地得到全面发展,信息经济成为国民经济发展最快的部门。指导学生阅读教材【历史纵横】的有关内容,了解信息高速公路的相关知识。然后教师指出:1992年9月,克林顿把“兴建信息高速公路,推动经济增长”作为其竞选总统的口号。1993年9月,克林顿政府推出“国家信息基础结构行动计划”,以互联网为雏形,兴建“信息高速公路”。随后,日本、加拿大和欧洲等发达国家也纷纷提出了激励政策,加速建设“信息高速公路”。在当今社会,信息经济已经成为国民经济发展最快的部门。知识经济时代,经济增长源于知识的增长,成功的关键是要有足够的人力资本储备。中国应该抓住机遇,推进国民经济信息化

3.知识和信息对社会的影响

提问:在知识经济中,知识和信息对社会的影响主要有哪些?学生阅读教材后概括指出:在社会生产力的巨大发展、知识经济对劳动者素质的要求和信息技术促进了传统的产业的更新改造等方面发挥重要的推动作用。然后教师指出:在知识经济中,知识和信息发挥了比传统经济更加重要的作用,它本身已经成为巨大的实际生产力。互联网的发展,加速了知识的生产、传播和使用,知识对社会经济的作用日益加强。据统计,在机械化程度低的情况下,体力劳动与脑力劳动的比例是9比1,中等程度机械化是6比1,全盘自动化是1比9。信息工业是知识密集型工业,在信息社会里,价值的增加,主要靠知识。体力劳动者和脑力劳动者的差别日益被脑力劳动者之间的差别所代替,“白领”、“蓝领”的差别正在逐渐消失。信息技术也促进了传统产业的更新改造。促进生产工艺的改进和管理水平的提高。

三、工作和生活方式的革命

互联网和人们的生产和生活紧密相连,互联网时代的到来引起了人们工作、学习和生活方式的革命。

互联网时代的到来引起了工作方式的革命。互联网打破了时间和空间上限制,使世界更加紧密地连成一体。在互联网时代,许多工作的办公地点可以选择在家中或

者野外,办公场所的变化,既提高了工作效率,又增加了工作的乐趣。

互联网给人类的生活带来了革命性的变化。互联网给我们自己生活带来的变化和极大的方便。如在互联网时代,根据网上的求购信息,商店及时把货物直接送到消费者家中,银行则自动处理转账支付业务。这就是所谓的“室内购货”和“室内银行”。为人们提供了更多的交流和沟通的机会。

国际互联网还为教育提供了更大的发展空间。作为人类最大的资源库、知识库,互联网引发了一场学习的革命。随着信息高速公路的发展,信息技术在教育领域中广泛应用。学生可以利用网络搜集相关资料,进行自主探究学习;教师可以通过各种教学录像、电视教育和人工智能课程来指导学生的学习。网络使原先相对狭小的教育空间,变成了全社会的、开放性的教育空间。互联网使远程教育成为可能。

四、面临的问题

国际互联网在给人类社会提供了更多的发展机遇地同时,也带来了巨大的挑战。提问:互联网给人类社会带来了哪些巨大的挑战?学生阅读教材后概括指出:垃圾信息、网络安全、网络犯罪、对青少年心灵的影响等。

然后教师指出:以美国为首的西方大国,利用网络,

传输西方资产阶级的意识形态、政治制度、文化思想,造成世界局势更加动荡不安。国际互联网上色情信息泛滥成灾,虚拟社会使涉世未深的青少年不能自拔,严重影响了青少年的健康成长,都是互联网带给我们的巨大挑战。

【课后研讨】

随着科技的发展和人类文明的进步,互联网已经逐渐进入家庭,并深入人心。只要条件允许,一台电脑,一根电话线就可以上网,互联网的生活逐渐影响并冲击着人们的传统生活方式。要知道,当前的世界,互联网已经成为人类文明进步的标志,互联网信息已经成为人们了解世界、了解时代潮流的重要工具。最近,央视的《焦点访谈》节目评论了一下互联网和互联网信息,在网友之间引起了相当广泛的争论。那么,应该如何正确地看待互联网和互联网信息?

试结合你对互联网的认识,谈谈应该如何正确地看待互联网和互联网信息。

思路引领:充分理解、包容、使用互联网和互联网信息;正确地诱导、引导、使用互联网和互联网信息。我们要正确地看待互联网和互联网信息,日本的前首相铃木幸善曾经有一句非常著名的座右铭“安分顺时”,日本的另一位企业家松下幸之助先生也曾讲“挡不住,

就和它一起走”,这两个人对于新生事物的态度,是非常值得我们学习的。一个人只有在安分守己的同时,做到顺应时代潮流,才能真正与世界和时代一同进步,才会真正不落伍。如果用鄙视、敌视、仇视的心态面对新生事物,只有说明你的落后、愚昧和无知,最后,你必然被时代和世界所淘汰。

【本课小结】

20世纪90年代以来,计算机技术发展十分迅速,产品不断升级换代。随着互联网的产生和发展,信息化社会开始。20世纪90年代,知识经济在美国出现,人类开始从工业化迈向信息化、知识化。全球范围内的信息革命和知识经济的发展就是这种转变的突出标志。以信息高速公路为特征的信息革命从根本上改变了人类的工作方式和生活方式,同时还引发了一场学习的革命。然而,互联网在给社会带来巨大效能的同时,也带来了巨大的挑战。作为当今的青少年一代在信息化的今天,应该提高自身的道德素养,树立正确的网络观,让网络发挥出应有的作用。

调查问卷财务管理现状调查

调查问卷财务管理现状 调查 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

您好! 这次问卷调查的目的是为了了解公司财务管理的客观情况、员工对公司财务管理现状的评价,以及相关方面进行改善的切实需求,进一步完善贵公司的财务管理体系。本问卷为匿名问卷,公司将为填表人保守秘密,本次调查将不会影响到您的正常工作。请您利用业余时间将自己对公司的真实感受填入下表。您的见解和意见对于公司未来的发展至关重要,我们将以职业态度对您的问卷严格保密,只在咨询顾问范围内做统计和建议依据使用。在此,通用咨询项目组对您的支持表示衷心的感谢。 您的岗位(请打√):公司领导()项目负责人()部门负责人 ()其他管理人员() 1.您认为十五冶的以下哪些资源可以进一步整合? A 营销资源 B 设备及周转材料 C 人力资源 D 技术资源 E 财务资源 F 信息资源 G 采购及物流 H 其他 2.您认为十五冶组织机构有没有可能进一步优化?如果有可能,请具体说明。 A 有可能 B 没有可能 具体说明: 3.十五冶有比较明确的战略目标,您认为是否有必要进一步细化?如果有必要,请细化说 明。 A 有必要 B 没必要 细化说明: 4.您认为十五冶的核心竞争力是什么? 核心竞争力是: 5.您认为十五冶有潜在利润提升的空间在哪里? A 资源整合 B 营销能力提升 C 成本控制 D 经验数据及信息共享 E 税务筹划 F 项目结构的优化 G 预算管理 H 项目管理 I 设计能力提升J其他

6.您认为十五冶从以下哪些管理方面有待于提升? A 预算管理 B 营销管理 C 财务管理 D 采购管理 E 信息管理 F 人力资源管理 G 工程项目管理 H 技术管理 I 其他 7.各部门、各分公司的业务数据最终都会集中到财务,您认为财务管理的提升是以下哪种 管理形式? A 财务部门独立完成 B 财务部主导,其他部门配合 C 高管主导,全员参与 8.你认为十五冶应该整合哪些外部资源? A 资金资源 B 技术资源 C 营销资源 D 供应资源 E 人力资源 F 其他 9.您认为企业的绩效考核管理应该从哪些方面进行改善? A 指标的切实可行 B 与企业经营有机的挂钩 C 公平与公正 D 考核的执行力度 E 考核后的沟通与反馈 F 通过考核对工作的提升 G 其他 10.您认为各级岗位的责权利以下选项中反映的内容有待于进一步改善? A 责任的改善 B 权利的改善 C 利益的改善 D 越权管理 E 其他 11.(1)您认为目前十五冶内部哪些人员缺失? A 经营管理人员 B 营销管理人员 C 专业设计人员 D 项目管理人员 E 财务管理人员 F 其他人员 (2)改善以上缺失的方法您认为有哪些? A 加强培训 B 组织机构优化 C 招聘 D 外部人才的整合 E 有效的激励 F 其他 12.(1)您认为十五冶从建筑分包到总承包需要的周期? A 现在可以做到 B 半年以内 C 一年以内 D 两年以内 (2)您认为十五冶达到总承包的水平需要哪些因素推进? A 设计能力 B 营销能力 C 经营计划 D 项目管理 F 其他 13.您认为十五冶今后的经营管理应该做到以下哪点? A 经营与战略紧密结合 B 量化的数据管理 C 系统的分析测算 D 经营关键点的管控 E 事前控制 F 风险控制 G 其他 14.您认为十五冶营销业绩的提升,从哪个方面还有潜力? A 提升称职销售人员的比例 B 专业化的销售管理 C 系统的客户开发 D 专业化的行业技术支持 E 切实可行的销售政策 F 其他 15.您认为十五冶在项目投标前期的销售管理工作应该有哪些? A 成本利润分析 B 应收管理 C 合同管理 D汇率管理 E 风险管理 F 资金占压 G 其他

财务管理计算公式大全

第二章财务报表分析 一、基本的财务比率 (一)变现能力比率 1、流动比率流动比率=流动资产÷资产负债 2、速动比率速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债 3、保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债 (二)资产管理比率 1、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 2、存货周转率=销售成本÷平均存货存货周转天数=360÷存货周转率 3、应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数=360÷应收账款周转率 “销售收入”数据来自利润表,是指扣除折扣和折让后的销售净额。 4、流动资产周转率=销售收入÷平均流动资产 5、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 (三)负债比率 1、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% 2、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% 3、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)]×100% 4、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债) 5、影响长期偿债能力的其他因素(1)长期租赁(2)担保责任(3)或有项目 (四)盈利能力比率 1、销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% 2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100% 3、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100% 4、净资产收益率=净利润÷平均净资产×100% 二、财务报表分析的应用 (一)杜帮财务分析体系 1、权益乘数=1÷(1-资产负债率) 2、权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×资产周转率×权益乘数 (二)上市公司财务比率 1、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股股利)÷(年度股份总数-年度末优先股数) 2、市盈率(倍数)=普通股每股市价÷普通股每股收益 3、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数 4、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100% 5、股利支付率=(普通股每股股利÷普通股每股净收益)×100% 6、股利保障倍数=普通股每股净收益÷普通股每股股利=1÷股利支付率 7、每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股数 8、市净率(倍数)=每股市价÷每股净资产 (三)现金流量分析 1、流动性分析 (1)现金到期债务比=经营现金流量净额÷本期到期的债务 (2)现金流动负债比=经营现金流量净额÷流动负债 (3)现金债务总额比=经营现金流量净额÷债务总额 2、获取现金能力分析 (1)销售现金比率=经营现金流量净额÷销售额 (2)每股经营现金流量净额=经营现金流量净额÷普通股股数 (3)全部资产现金回收率=经营现金流量净额÷全部资产×100% 3、财务弹性分析 (1)现金满足投资比率=近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 (2)现金股利保障倍数

财务管理工具大全

财务管理工具 1. 阿特曼Z-score 模型:最著名的预测企业破产的方法 2. ABC 成本法:企业控制成本的有力工具 3. 杜邦分析法:企业业绩评价体系中最为有效的工具之一 4. 比率分析法:财务分析最基本的工具 5. 经济附加值:当今最热门的财务创意 6. 财务分析雷达图:企业经济效益综合分析工具 7. 零基预算法:对企业的预算决策进行控制的有效工具 8. 净现值法:企业投资决策中最基本、最常用的一种方法 9. 沃尔评分法:对企业财务信用能力综合评价的方法 10. 本量利分析:实施目标成本管理的一个重要工具 阿特曼Z-score 模型:最著名的预测企业破产的方法 1. 概念含义 1.1. 基本含义 2. 主要内容 2.1. 适用于上市公司 的“Z 计分模型” 2.2. 适用于非上市公 司的“Z 计分模 型” 3. 应用分析 3.1. 资料选取 3.2. Z 值的计算 4. 实例分析 4.1. 案例:运用阿特 曼Z-score 模型对我 国上市公司进行财 务分析 5. 相关工具 5.1. ZETA 评分模型 5.1.1. 概念含义 5.1.2主要内容 5.1.3.应用领域 Z SCORES 2 scores for raw data

3. 实施应用 3.1作业成本法的核 算程序 3.2. ABC 系统的实 施 方法 3.3应注意的问题 3. 4. 适用条件 4. 特点与作用 4.1. 作用 4.2优点 4.3缺陷 5. 作业成本法与传统 成本法的比较 6. 实例分析 6.1. 案例:福建X 公 司应用ABC 解决成 本信息失真问题 7. 参考书目 ABC 成本法:企业控制成本的有力工具 5.1.4.ZETA 评分模 型和Z 评分模型存 在的问题 6.参考书目 1. 概念含义 1.1.产生与发 展 12基本含义 威眾动因 因 产品 作业中右 作皈辄 I

财务管理计算公式汇总

财务管理计算公式汇总 一、时间价值的计算(终值与现值) F-终值 P-现值 A-年金 i-利率 n-年数 1、单利和复利: 单利与复利终值与现值的关系: 终值=现值×终值系数 现值=终值×现指系数 终值系数现指系数 单利: 1+ni 1/(1+ni) 复利:(F/P,i,n)=(1+i)n (P/F,i,n)=1/(1+i)n 2、二个基本年金: 普通年金的终值与现值的关系: 年金终值=年金×年金终值系数年金现值=年金×年金现值系数 F=A(F/A,i,n) P=A(P/A,i,n) 年金系数:年金终值系数年金现值系数 普通年金: (F/A,i,n)=[(1+i)n-1]/i (P/A,i,n)=[1-(1+i)-n]/i 即付年金: (F/A,i,n+1)-1 (P/A,i,n-1)+1 3、二个特殊年金: 递延年金 P=A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)] =A[(P/A,i,n)(P/F,i,m))] 永续年金 P=A/i 4、二个重要系数: 偿债基金(已知F,求A)A=F/(F/A,i,n) 资本回收(已知P,求A)A=P/(P/A,i,n) 5、i、n的计算: 折现率、期间、利率的推算: 折现率推算(已知终值F、现值P、期间n,求i) 单利 i=(F/P-1)/n 复利 i=(F/P)1/n-1 普通年金:首先计算F/A=α或P/A=α,然后查(年金终值F/A)或(年金现值P/A)系数表中的n列找出与α两个上下临界数值(β1<α<β2)及其相对应的i1和i2。 用内插法计算i:(i-I1)/(α-β1)=(I2-I1)/(β2-β1) 永续年金:i=A/P 期间的推算(已知终值F、现值P、折现率i,求n) 单利 n=(F/P-1)/i 复利:首先计算F/P=α或P/F=α,然后查(复利终值F/P)或(复利现值P/F)系数表中的i行找出与α两个上下临界数值(β1<α<β2)及其相对应的n1和n2。 用内插法计算n:(i-n1)/(α-β1)=(n2-n1)/(β2-β1) 普通年金:首先计算F/A=α或P/A=α,然后查(年金终值F/A)或(年金现值P/A)系数表中的i行列找出与α两个上下临界数值(β1<α<β2)及其相对应的n1和n2。

财务管理名词解释汇总

财务管理名词解释 第1章 1.财务:财务泛指财务活动和财务关系;企业财务是指企业再生产过程中的资金运动,它体现着企业和各方面的经济关系。 2.财务活动:是指企业再生产过程中的资金运动,即筹集、运用和分配资金的活动。 3.财务关系:是指企业在组织资金运动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。 4.财务管理:是指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的,它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理,是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。 5.公司价值:是指公司全部资产的市场价值,即股票与负债市场价值之和。 6.代理问题:是指在执行契约之前或在执行契约过程中,代理人有意选择违背契约的行为。 7.金融市场:是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。 8.拍卖方式:是以拍卖方式组织的金融市场。这种方式所确定的买卖成交价格是通过公开竞价形式形成的。 9.柜台方式:又称店头交易,通过交易网络组织的金融市场,其中证券交易所是最重要的交易中介。这种方式所确定的买卖成交价格不是通过竞价方式实现的,而是由证券交易所根据市场行情和供求关系自行确定的。 10.金融市场利率:它是资金使用权的价格,即借贷资金的价格。 11. 纯利率:又称真实利率,是指通货膨胀为零时,无风险证券的平均利率。通常把无通货膨胀情况下的国库券利率视为纯利率。 12.违约风险:是指借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来的风险。违约风险的大小与借款人信用等级的高低成反比。 13.变现力:是指某项资产迅速转化为现金的可能性。 14.到期风险:是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。 15.再投资风险:是指由于利率下降,使购买短期债券的投资者于债券到期时,找不到获利较高的投资机会而发生的风险。 第2章 16.货币时间价值:是指货币在周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。 17.现值:又称为本金,是指一个或多个发生在未来的现金流量相当于现在时刻的价值。 18.终值:又称为本利和,是指一个或多个现在或即将发生的现金流量相当于未来某一时刻的价值。 19.复利:它是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息。即“利滚利”。 20.年金:是指在一定时期内每隔相同的时间发生相同数额的系列收复款项。如折旧、租金、利息、保险金等。 21.普通年金:是指一定时期内每期期末等额的系列收付款项。 22.先付年金:又称为预付年金,是指一定时期内每期期初等额的系列收付款项。 23.递延年金:又称延期年金,是指第一次收付款发生在第二期,或第三期,或第四期,……的等额的系列收付款项。 24.永续年金是指无限期支付的年金,永续年金没有终止的时间,即没有终值。 25.偿债基金:是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次等额提取的存款准备金。 26.资本回收额:是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务,这里的等额款项为年资本回收额。 27.风险:是指事件本身的不确定性,或某一不利事件发生的可能性。财务管理中的风险通常是指由于企业经营活动的不确定性而影响财务成果的不确定性。 28.经营风险:是指由于生产经营上的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。 29.投资风险:它也是一种经营风险,通常指企业投资的预期收益率的不确定性。

财务管理计算公式汇总

财务管理计算公式汇总 Prepared on 24 November 2020

货币时间价值计算公式

几种特殊计算 证券估值

)n 1+( 偿债能力分析 1、短期偿债能力分析 流动比率=流动资产(货币资金+交易性金融资产+应收及预付账款+存货和一年内到期的非流动资产)÷流动负债(短期借款+交易性金融负债+应付及预收账款+各种应交税费+一年内到期的非流动资产)

速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产-存货/货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收利息+应收股利+其他应收款)÷流动负债 现金比率=(现金+现金等价物)÷流动负债 现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额÷流动负债 2、长期偿债能力分析 资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 股东权益比率=股东权益总额÷资产总额×100% 权益乘数=资产总额股东÷权益总额 产权比率=负债总额÷股东权益总额 有形净值债务率=负债总额÷(股东权益总额-无形资产净值) 偿债保障比率=负债总额÷经营活动产生的现金流量净额 利息保障倍数=(税前利润【利润总额】+利息费用)÷利息费用 现金利息保障倍数=(经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+付现所得税)÷现金利息支出 3、影响偿债能力的其他因素 或有负债:将来一旦转化为企业现实的负债,就会影响到企业的偿债能力。 担保责任:在被担保人没有履行合同时,就有可能会成为企业的负债,增加企业的财务风险。 租赁活动:如果经营租赁的业务量较大、期限较长或者具有经常性,则其对企业的偿债能力也会产生较大的影响。 可用的银行授信额度:可以提高企业的偿付能力,缓解财务困难。 营运能力分析 应收账款周转率=赊销收入净额(营业收入)÷应收账款平均余额 存货周转率=销售成本(营业成本)÷存货平均余额 流动资产周转率=销售收入÷流动资产平均余额 固定资产周转率=销售收入÷固定资产平均净值 总资产周转率=销售收入÷资产平均总额 盈利能力分析 1、资产报酬率(ROA) 资产息税前利润率=息税前利润÷资产平均总额×100%

企业财务管理模式大全(doc 117)

企业财务管理模式大全(doc 117)

财务中心 部门名称: 财务中心 上级部门: 董事会、总经理 下级部门: 会计部、财务管理部、库管部 部门本职: 公司财和物的管理 主要职能: 1.贯彻落实国家财经法规,拟订公司有关财务制度。 2.开展公司的会计核算和有关统计工作。 3.进行货币资金的控制和管理。 4.制订税务筹划方案,申报纳税。 5.指导、监督、检查有关部门的财务工作。 6.协调公司内部各部门之间的财务关系。 7.编制、分解公司年度预算,并按系统落实指标。 8.分析公司的经济活动和成本费用。 9.审核经济合同内容,审核各项经济活动。 10.客户信用调查、信用评估,建立相关客户档案。 11.公司存货、固定资产的盘点。 12.监督、检查仓储材料的收、发、存管理。 13.财务档案资料的管理。 14.协调工商、税务、银行及其他机构的关系。 15.公司有关财务的业务培训与考核。

会计部 部门名称: 会计部 上级部门: 财务中心 下属岗位: 总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳 部门本职: 会计核算和会计监督 主要职能: 1.参与制定公司财务规章制度。 2.设置凭证、科目、账簿、报表体系,设置与公司相符的业务表格。 3.资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算。 4.会计监督和内部稽核,保证账账、账表、账实相符。 5.负责应收、应付款项的核算和管理。 6.会计报表、内部核算报表的编制、上报。 7.办理存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理。 8.负责经营性和资本性支出业务的审核。 9.参与税务筹划的制订,负责销售资料收集,纳税资料的申报,按规定时间纳税。 10.会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作。 11.公司的现金管理,办理款项的收付。 12.会计档案的管理,保密工作。

财务管理公式汇总

A时间价值的计算

B各系数之间的关系: C风险衡量 D风险收益率 风险收益率是指投资者因冒风险进行投资而要求的、超过资金时间价值的那部分额外的收益率。风险收益率、风险价值系数和标准离差率之间的关系可用公式表示如下: R R=b·V 式中:R R为风险收益率;b为风险价值系数;V为标准离差率。 在不考虑通货膨胀因素的情况下,投资的总收益率(R)为: R=R F+R R=R F+b·V 上式中,R为投资收益率;R F为无风险收益率。其中无风险收益率RF可用加上通货膨胀溢价的时间价值来确定,在财务管理实务中,一般把短期政府债券(如短期国库券)的收益率作为无风险收益率。

E比率预测法(重点) 比率预测法是依据有关财务比率与资金需要量之间的关系预测资金需要量的方法。 1、常用的比率预测法是销售额比率法,这是假定企业的变动资产与变动负债与销售收入之间存在着稳定的百分比关系。 大部分流动资产是变动资产(如现金、应收账款、存货),固定资产等长期资产视不同情况而定,当生产能力有剩余时,销售收入增加不需要增加固定资产;当生产能力饱和时,销售收入增加需要增加固定资产,但不一定按比例增加。部分流动负债是变动负债(随销售收入变动而变动,如应付费用、应付账款)。 外部筹资额=预计资产增加-预计负债自然增加-预测期留存收益 预计资产增加△变动资产=△收入×变动资产占销售百分比=△S×A/S1=△S/S1×A △非变动资产(如固定资产) △变动负债=△收入×变动负债占销售百分比 =△S×B/S1=△S/S1×B 预测期留存收益=预计的收入×预计销售净利率×留存收益率=S2·P·E 外部筹资额=△S×A/S1-△S×B/S1-S2·P·E+△非变动资产 2、销售额比率法解题步骤 (1)分别确定随销售收入变动而变动的资产合计A和负债合计B(变动资产和变动负债)。 (2)用基期资料分别计算A和B占销售收入(S1)的百分比,并以此为依据计算在预测期销售收入(S2)水平下资产和负债的增加数(如有非变动资产增加也应考虑)。 (3)确定预测期收益留存数(预测期销售收入×销售净利率×收益留存比例,即S2·P·E)。(4)确定对外界资金需求量: 外界资金需求量=A/S·△S-B/S1·△S-S2·P·E+△非变动资产 F筹资数量的预测 y=a+bx:a为不变资金,b为单位产销量所需变动资金。 (1)资金增长趋势预测法 用回归直线法估计a和b,可以解如下方程组得到: (2)高低点法 根据两点可以决定一条直线原理,用高点和低点代入直线议程就可以求出a和b。这里的高点是指产销业务量最大点及其对应的资金占用量,低点是指产销业务量最小点及其对应的资金占用量。将高点和低点代入直线方程: 最大产销业务量对应的资金占用量=a+b×最大产销业务量 最小产销业务量对应的资金占用量=a+b×最小产销业务量 解方程得:

财务管理制度(范文)大全 - 制度大全

财务管理制度(范文)大全-制度大全 财务管理制度(范文)大全之相关制度和职责,财务管理制度大全【1】第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理... 财务管理制度大全【1】 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

财务管理专业调查报告

财务管理专业调查报告 班级:财管1204 姓名:张海艳 学号:20121305134

前言 随着社会就业形势的日趋严峻,就业也成为了我们日常生活中非常关注和热门的话题。在大学生越来越贬值的现在,在层出不穷的高校毕业生刚离开校门却又面临就业问题的现在,在数见不鲜的众星捧月的名牌大学生毕业后沦落为啃老一族的现在,很多家长在孩子未来道路的问题上更注重另外一点——专业。的确,宁做鸡头不做凤尾这种传统观念在我们择校的过程中得到了很好的体现。而我们这次专业调查便是本着让学生走出校门投身于实践,加强学生对财务管理专业设置情况及各高校相关专业情况的了解,以及社会对本专业的看法,进一步认识自己所学的专业,为将来的职业生涯规划打下良好的基础的目的进行展开的。 实习时间: 2015年8月1日—2015年9月1日 实习单位:湖北省宜昌市柳树沟矿业股份有限公司 公司简介:湖北柳树沟矿业集团位于亚洲三大磷矿之一的湖北省宜昌市夷陵区樟村坪镇,创建于1987年,二十多年来,凭借国家方针政策的指引,依靠各级党委政府、主管部门的正确领导和社会各界的大力支持,经过运作,已发展成为以磷化工为主业,采、选、加、肥—盐化于一体的规模重点磷化工业企业。集团以湖北柳树沟矿业股份有限公司为核心,拥有湖北柳树沟丁西磷矿有限公司、湖北柳树沟化工科技有限公司、湖北柳树沟汽车运输有限公司、宜昌西部化工有限公司等多家子公司或控股公司,现已形成现代化一体管控格局,步入快速发展的轨道。目前,集团资产总额达到10亿元,员工

1800余名,先进的生产、采选、加工、精细化工等设备3000余台套,生产、安全、技术装备配套完善。20多年来,集团始终坚持以“资源有限、创新无限、科技兴企、追求卓越”为企业宗旨;以“安全第一、预防为主、综合治理”为安全工作方针,奉行“以人为本、安全发展、依法办矿、科学利用”的经营理念,先后荣获“全国化工矿业先进单位”、“全省国税百佳纳税人”、“首届全国矿产资源合理开发利用先进矿山企业”、“全省安全生产红旗单位”、宜昌市“最具慈善爱心捐赠企业”等多项荣誉称号。湖北柳树沟矿业集团将立足优势,创新管理机制,走多元化和循环经济发展道路,以加快转变经济发展方式为主线,以磷精细化工产品研发为产业发展方向,积极探索开发高岭土资源等非磷产业,致力于打造现代采选业和高端化工业,将企业发展成为一家资源消耗低、环境污染少、安全有保障、科技含量高、经济社会效益好的现代化企业集团,为实现宜昌又好又快发展再创辉煌、再立新功。 实习过程:我在这家公司的财务部主要的实习内容主要是出纳工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录等等。 记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容

财务管理公式大全38580

财务管理公式 一、资金时间价值 假设F (或S )表示终值(本利和),P 表示现值(本金),i 表示利率,n 表示期数或年数,A 表示年金。 1、 单利终值:()n i P F ?+?=1 2、 单利现值:n i F P ?+= 1 3、 复利终值:),,()1(n i P F P i P F n ?=+?=——此公式是一年复利一次 其中,()n i +1 即(),,n i P F 称为复利终值系数。 若一年复利计息m 次,则公式),,()1(mn m i P F P m i P F mn ?=+?= 4、 复利现值:),, () 1(n i F P F i F P n ?=+?=- 其中,(1+) i n -即复利现值系数。由此可见,复利终值系数与复利现值系数互为倒数。 5、 普通年金(也称后付年金)终值:),,(1 )1n i A F A i i A F n ?=-+? =( 其中,i i n 1 )1-+(即),,(n i A F 为普通年金终值系数。 由该公式可以推导出),,(1) ,,(n i A F F n i A F F A ? == 其中, ),,(1n i A F = 1 )1(-+n i i 为偿债基金系数。由此可见,普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数。 6、 普通年金现值:),,()11n i A P A i i A P n ?=+-? =-( 由该公式可以推导出),,(1) ,,(n i A P P n i A P P A ? == 其中, ),,(1 n i A P = n i i -+-)1(1为投资回收系数。由此可见,普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数。 7、 预付年金(也称先付年金或即付年金)终值: ?? ? ???--+?=+11)1(1i i A F n =[] 1)1,,(-+?n i A F A =)1(),,(i n i A F A +??= )1,,(),,(i P F n i A F A ?? 故n 期预付终值年金系数等于n+1普通年金终值系数与1的差。或者n 期预付终值年

sap财务管理

SAP财务管理大全 (已经开始学习了) SAP财务管理大全- 企业资源计划ERP 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系起来,从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端,为企业的运作提供决策支持。 mySAP ERP系统包括三个层面:战略层面(集团战略管理SEM和业务分析BA)、运营层面和技术架构层面(NetWeaver)。其中运营层面中又分为以下几大块内容:物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 图1-1 MySAP ERP系统架构 战略层面 集团战略管理SEM 和业务分析BA 运营层面 物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 技术架构层面 技术架构层面(SAP NetWeaver)集成应用平台 图1-2 MySAP ERP运营层面结构 物流管理LO 财务管理FI 人力资源HR 销售和分销SD 财务会计FI 人员管理PA 物料管理MM 管理会计CO 人员时间管理PT 物流执行LE 资金管理TR 工资和福利PY 质量管理QM 投资管理IM 培训和事务管理PE 设备维护PM 项目管理PS …

客户服务CS 不动产管理RE 生产计划和控制PP 集团管理EC 项目管理PS … 环境管理EHS … 跨模块组件CA 钻取报表;时间表;归档;CAD接口;数据传输;外部文档管理;员工自助服务;通知管理;业务伙伴;分类管理;工作流;计划管理… 1.1 ERP 系统的两个主要的特点 集成化和标准化不仅仅是ERP系统的两个核心特点,也是财务管理模块的主要特点。 谈到ERP,就会谈到集成。集成几乎成了ERP的代名词。但是,一个真正的ERP系统,并不应该只有一个集成化的系统,它必须同时又是一个标准化的系统——一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置,才能最大限度降低实施系统时的快发量,也就是最大限度降低实施的风险。 同时,只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。 试想一下,现场临时开发,简单的测试,显然只能满足表面化的需求,是不可能将系统数以万计的功能进行统一协调完善的,集成只能流于空谈。 1.1.1 集成的系统 从这个简单的场景可以看到: 对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度,才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理,让大象跳起舞来。 我们以业务部门的一个简单操作为例,看一下在SAP系统中业务是怎样和财务集成的 场景一 假设A公司的财务部下设四个子部门:计划部、资金管理部、投资部和会计部。某天,在业务部门(如仓库)发生了一个简单的业务操作——收货,让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响: 1.会计部 首先,这笔收货可能不是一个单独的动作,它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后,我们会收到供应商的发票,这时候会计部门会进行发票校验。 发票校验在SAP系统中并不是一个单独的输入,而是作为收货和采购订单的一个后续事务。在收货和收到发票后,系统会自动进行‘三单’匹配的校验。‘三单’指的是采购订单、收货单核发票。 校验内容包括:发票上的数量是否与收货的数量一致,发票的单价是否与采购订单的单价一致,发票日期和采购订单日期是否一致,等等。

中级财务管理公式大全

第二章预算管理 目标利润预算方法 (1)量本利分析法:目标利润 =预计产品产销数量×(单位产品售价-单位产品变动成本)-固定成本费用 (2)比例预算法: 销售收入利润率法:目标利润=预计销售收入×测算的销售利润率 成本利润率法: 目标利润=预计营业成本费用×核定的成本费用利润率 投资资本回报率法:目标利润=预计投资资本平均总额×投资资本回报率 利润增长百分比法:目标利润=上期利润总额×(1+利润增长百分比) (3)上加法: 企业留存收益=盈余公积金+未分配利润 净利润=本年新增留存收益/(1-股利分配比率) 或=本年新增留存收益+股利分配额 目标利润=净利润/(1-所得税税率) 预期目标利润=预测可实现销售×(预期产品售价-预期产品单位成本)-期间费用主要预算的编制 (1)销售预算编制: 现金收入=本期现销收入+收回以前赊销 (2)生产预算的编制: 预计生产量=预计销售量+预计期末结存量-预计期初结存量期末结存量= 期初结存(上期期末结存)+本期增加-本期减少 (3)材料采购预算编制: 某种材料采购量=某种材料耗用量+该种材料期末结存量-该种材料期初结存量 某种材料耗用量(生产需用量)=产品预计生产量×单位产品定额耗用量 材料采购支出=当期现购支出+支付前期赊购 (4)直接人工预算: 某种产品直接人工总工时=单位产品定额工时×该产品预计生产量 某种产品直接人工总成本=单位工时工资率×该产品直接人工工时总数 (5)制造费用预算: 制造费用总额=变动制造费用+固定制造费用 某项目变动制造费用分配率=该项目变动制造费用预算总额/业务量预算总额 (6)单位生产成本预算: 单位产品预计生产成本 =单位产品直接材料成本+单位产品直接人工成本+单位产品制造费用 期末结存产品成本=期初结存产品成本+本期产品生产成本-本期销售产品成本(7)现金预算: 可运用现金合计=期初现金余额+经营现金收入 现金支出合计=经营性现金支出+资本性现金支出

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财务管理专业论文参考选题大全(个) ★论市场经济条件下的财务管理模式★财务管理基本理论问题的探讨 ★论理财环境 ★论财务制度的改革 ★企业内部财务管理制度的设计研究 ★论企业财务机制 ★论市场经济条件下的理财观念 ★所有者财务与经营者财务的探讨 ★论财务管理体制的改革 ★国有资产保值增值问题研究 ★筹资方式的比较与选择 ★资金成本与资金结构研究 ★杠杆原理及其应用 ★论财务风险 ★论企业信用政策的选择 ★论公司股利政策的选择 ★企业收益分配问题的探讨 ★企业偿债能力分析研究 ★企业盈利能力分析研究 ★企业资产管理效率分析研究 ★上市公司财务分析研究 ★论债务重整 ★企业清算中的财务问题研究 ★企业配股财务标准研究 ★集团资源配置战略与资本预算管理研究 ★财务决策支持系统研究 ★全面预算管理与内部控制研究 ★企业内部资金集中管理研究 ★网络财务研究 ★知识经济与财务管理创新研究 ★企业集团财务预警研究 ★企业集团集中式财务管理模式研究 ★资源性企业财务管理问题研究 ★产权重组与财务管理研究 ★关联方交易与财务控制问题研究 ★论利益相关者责任与公司财务治理 ★财务预测管理体系构建研究 ★资本市场与上市公司问题研究 ★企业产权理论分析与财务管理目标选择研究

★经营者薪酬研究 ★企业集团存量资产重组研究 ★论自由现金流量与企业价值评估 ★关于财务学科体系的探讨 ★跨国公司的外汇交易风险及其管理 ★股份公司资本金筹集时的股东之间的利益关系处理问题 ★集团公司财务管理问题探索 ★企业流动资产管理方法探讨 ★流动资产投资总额和结构问题探讨 ★国有企业绩效评价指标研究 ★企业直接筹资的环境问题探讨 ★解决我国上市公司存在的多种股票问题研究 ★我国公司筹资现状调查与分析 ★我国公司筹资成本调查与分析 ★我国公司资本结构的现状与分析 ★我国公司筹资过程中最关心的问题研究 ★公司投资应该关注的基本问题 ★我国公司投资决策现状与分析 ★我国公司投资结构现状与分析 ★我国公司分立中值得注意的问题分析 ★企业财务风险的成因分析及其利用和控制问题 ★上市公司财务报表分析的重心及其体系问题探讨 ★公司成长性分析的理论和方法探讨 ★企业经营风险的成因分析及其利用和控制问题★企业失败预测问题探讨 ★企业风险控制问题探讨 ★公司理财目的与理财方法间的关系问题研究 ★股利政策与企业价值的关系研究 ★企业合并的财务问题探讨 ★我国控股公司的实践及问题 ★资产经营与资本经营间关系问题研究 ★财务管理创新问题研究 ★财务总监制度问题研究 ★论企业资金结构的优化问题 ★负债经营对公司价值的影响问题分析 ★企业分立的财务问题研究 ★我国公司在国内和国外上市的利弊分析 ★我国企业债券发行的实证分析 ★我国加入WTO后企业筹资的机遇与挑战 ★我国加入WTO后企业财务面临的新问题及其对策

关于财务管理调查报告

河北广播电视大学 社会实践报告评审表题目: xxxx财务管理调查报告 姓名 xx 教育层次开放教育专科 学号 xx分校 xx 专业会计教学点 xx 指导教师 xx 日期

目录 一、概况 (1) 二、实践调查的目的 (1) 三、实践调查的内容与过程 (1) 四、实践调查的结果 (2) 五、实践调查的总结与体会 (3) (一)改进建议 (4) (二)调查体会 (5) 参考文献: (6)

关于xxx财务管理的调查报告 一、概况 xx建于2000年4月,有员工三十余人,质检员2人,高级技工4人,中级技工7人,初级工4人,从管理人员到维修技工均来自各4S店。恒强汽车修理厂属于二类维修企业,设备齐全,拥有业务接待室,客户休息室,维修厂房,停车场。企业管理制度完善,实行车辆进出厂制度,客户回访制度,车辆接待结算电脑管理,能优质进行各类车型的维修作业,如发动机、底盘、空调、钣金、油漆、24小时服务等业务。恒强汽车修理厂遵循守法经营、诚信经营、尊重客户。以规范化的服务,现代化的设备,高技术的员优惠的价格来给客户用心服务。企业坚持以车辆维修服务为主营业务,以市场为向导,坚持“顾客至上,质量第一,用心服务”的经营宗旨,在创建一流设施和服务质量的同时,注重提高企业服务的整体素质,执行工艺规范操作,严格维修质量检验,符合管理标准的要求。坚持以顾客为中心,狠抓质量求生存,不断提高顾客满意度。 二、实践调查的目的 提高我们的实际应用水平.在实践过程中,使我们能够系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法,加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基本技能的水平,也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作,不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证,登记账薄的会计工作技能和方法,而且对所学理论有一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论,会计实践相结合的目的。为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,本人于2013年5月—2013年7月在xx的进行了实践调查。 三、实践调查的内容与过程 我们将修理厂的人员设置、现金管理等为主要调查,具体如下: 1、人员管理,财务管理。 2、日常现金流量的管理,营运资金。 3. 成本管理严重弱化。 4. 资金筹集和使用缺乏科学性。 5、5. 财务利益分配滞后。 根据以上安排我进行了实践调查,现将主要情况报告如下: 首先,在第一个周的时间里,我对修理厂先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作,是加强经济管理,提高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用,其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力,它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次,在第二周的时间里,我认真的学习了日常财务操

财务管理计算公式总结

偿债能力分析指标 短期偿债能力分析: 1、流动比率=流动资产/流动负债 分析:比率越高,短期偿债能力越强,但过高又会影响盈利能力。影响该指标可信性的有存货和应收账款的质量。另外,该指标排除了企业规模不同的影响,适合企业之间和本企业不同历史时期的比较(营运资金=流动资产-流动负债) 2、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 分析:由于流动资产中存货变现速度慢,或可能已经报废尚未处理或已抵押给债权人等原因,将存货排除出去的计算更令人可信。速动比率比流动比率更能真实反映。比率越高,短期偿债能力越强。 3、现金比率=(现金流量+现金等价物)/流动负债 反映直接偿付能力. 高较好支付能力过高拥有过多的盈利能力低的现金类资产. 4、现金流量比率=经营活动所需的现金净额/流动负债动态反应 5、到期债务本息偿付比率=经营活动产生的现金流量净额/(本期到期债务本金+现金利息支出) 长期偿债能力分析: 1、资产负债率=负债总额/资产总额×100% 分析:反映企业偿还债务的综合能力,比率越高,偿债能力越差,财务风险越大。债权人、股东和经营者对待资产负债率的态度不同。 注:资产总额是扣除累计折旧后的净额。 2、股东权益比率=股东权益总额/资产总额×100% 分析:比率越大,财务风险越小,偿债能力越强。 注:权益乘数=资产总额/股东权益总额=1/(1-资产负债率)(大,则股东投入资本在资产中所占的比重小,财务杠杆大) 3、利息保障倍数=息税前利润/利息 分析:衡量企业支付利息的能力。比率越低,越难支付债务利息。但权责发生制会导致该指标的片面性。 注:息税前利润=利润总额+费用化利息;分母利息包括费用化利息,还包括计入固定资产成本的资本化利息。 4、产权比率=负债总额/股东权益总额 低,财务状况好,债权人贷款的安全越有保障,企业财务风险小。 5、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值) 6、偿债保障比率=负债总额/经营活动所需的现金流量净额 7、现金利息保障倍数=(经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+付现所得税)/现金利息支出 营运能力分析指标 1、存货周转率=销售成本/平均存货 分析:比率越高,存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强,转换为现金、应收账款等的速度越快。 注:存货周转天数=360/存货周转率,表示存货周转一次所需要的时间。 2、应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款

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人力资源顶级工具之招聘工具大全 目录 第一章能力素质模型 一、销售人员能力素质模型 某公司通过对销售岗位进行研究,并参考外部相关单位构建能力素质模型,得出该公司销售人员的能力模型如下。

某公司销售人员能力素质模型 二、市场人员能力素质模型 某公司在通过与市场人员及公司领导进行访谈,并对市场类岗位进行深入分析的基础上,通过整理、分析访谈及工作资料,得出市场类岗位对任职者的素质要求如下。 三、采购人员能力素质模型 结合采购类人员的工作特征,某公司构建的采购人员能力素质模型如下。 市场人员能力素质模型 公司知识 产品知识 营销策划知识 公共关系知识 信息收集、公关能力 市场导向、归纳思维 市场信息分析能力 市场策划实施能力 关系网建立 商务谈判能力 判断能力、沟通能力 创新能力、协调能力 成就导向 客户导向 团队意识 工作主动性 能力素质模型 销售人员能力素质模型 公司知识 产品知识 营销知识 客户信息 市场拓展能力 市场判断能力 人际交往能力 客户关系建立 营销策划实施能力 创新能力、影响力 团队合作 培养他人 成就导向 市场导向 客户服务意识 自信 诚信意识 能力素质模型

四、生产人员能力素质模型 为了高效完成生产部门的各项工作,生产人员一般需具备如下图所示的能力素质。 五、质检人员能力素质模型 结合质检人员的工作职责、岗位任职资格要求及本企业发展目标构建的质检人员能力素质模型如下。 生产人员能力素质模型 公司知识 专业技术知识 生产管理知识 产品质量知识 生产管理能力 计划组织能力 技术创新能力 安全管理能力 质量控制能力 关注细节能力 问题发现与解决 能力 应变能力 成就导向 成本意识 创新意识 纪律性 全局观念 敬业精神 能力素质模型 采购人员能力素质模型 公司知识 商品知识 采购知识 供应商管理知识 询价能力 采购谈判能力 信息收集和处理 能力 创新能力 合同执行能力 预期应变能力 沟通协调能力 问题解决能力 成本意识 客户意识 诚实守信 责任心 廉洁自律性 能力素质模型

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