有限公司会计凭证的填制
实训七会计凭证的填制
第一部分
一、目的：练习各种会计凭证的填制方法
二、资料：见实训一——账户的设置与登记
三、要求：根据实训一的资料对东方公司20X7年12月发生的经济业务填制有关原始凭证（若其中
如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）和通用的记账凭证。
（该单位账号为0550*******，开户银行为南华市工商银行城南支行。）
业务1
入库单
供货单位：宝山公司凭证编号：0712001
发票号码：03697 20X7年12 月2 日收料仓库：材料库
主管记账仓库保管王力经办人陶杰
记账凭证总号 1
20X7 年12 月2 日分号
财务主管 复核 记账 制单
业务2
记 账 凭 证
总号 2
20X7 年 12 月5 日
分号
业务3
附
凭 证
张 附
凭 证
张
记账凭证总号 3 年月日分号
附
凭
证
张
财务主管 复核 记账 制单
业务4
入 库 单
供货单位：鞍山公司 凭证编号： 发票号码：10465 20X7 年 12 月5 日 收料仓库：
主管 记账 仓库保管 经办人
记 账 凭 证
总号
4
200X 年12 月5 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务5
领 料 单
领料部门：二车间 材料类别： 用途：生产DY-2型设备 20X7 年12 月 5 日 编号：
附
凭 证
张
主管 记账 仓库保管 领料人
记 账 凭 证
总号 5
200X 年12 月5 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务6
入 库 单
供货单位： 凭证编号： 发票号码： 20X7 年12 月5 日 收料仓库：
主管 记账 仓库保管 经办人
附
凭 证
张
记 账 凭 证
总号 6
20X7 年12 月 5 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务7
附
凭 证
张
记 账 凭 证
总号 7
200X 年12 月20 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务8
记 账 凭 证
总号 8
20X7 年 12 月 20 日
分号
附
凭
证 张
财务主管 复核 记账 制单
第二部分
一、目的：练习各种会计凭证的填制方法 二、资料：见实训五——财务成果的核算
三、要求：根据实训五的资料填制会计凭证对东方公司20ⅹ7年12月发生的经济业务填制有关原始凭证（若其中如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）和通用的记账凭证。（该单位账号为0550*******，开户银行为南华市工商银行城南支行。）
业务1
收 款 凭 证
总号 银收1 借方科目：银行 存款 20ⅹ7年12月 1日
分号
附件
张
附
凭 证
张
财务主管 记账 出纳 复核 制单
业务2
收 款 凭 证
总号 现收1 借方科目：现金 20X7 年12 月 2日
分号
附件 张
财务主管 记账 出纳 复核 制单
转 账 凭 证
总号 转1
20X7年12 月2 日
分号
附
凭 证
张
财务主管 复核 记账 制单
业务3
转 账 凭 证
总号 转2
20X7 年 12月 5日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务4
付 款 凭 证
总号 银付1 贷方科目：银行 存款 20X7 年12 月5日
分号
附件
附
凭 证 张
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
运费分配表
入库单
供货单位：凭证编号：
发票号码：年月日收料仓库：
主管记账仓库保管经办人
转 账 凭 证
总号 转3
20X7 年 12月 5日
分号
业务5
付 款 凭 证
总号 银付2 贷方科目：银行 存款 20X7 年12 月14日
分号
附件
张
附
凭 证
张
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
业务6
付款凭证总号现付1
贷方科目：现金20X7 年12 月26 日分号
附
件
张财务主管记账出纳复核制单领款人签章
业务7
转账凭证总号转4
20X7 年12 月31 日分号
转 账 凭 证
总号 转4
20X7 年 12 月31 日
分号
2/2
财务主管 复核 记账 制单
附
凭
证 张
附
凭
证
张
业务8
转 账 凭 证
总号 转5
20X7 年 12 月31 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务9
付 款 凭 证
总号 银付3 贷方科目：银行 存款 20X7 年 12 月31 日
分号
附
件 张
附
凭 证
张
财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章
业务10
转 账 凭 证
总号 转6
20X7 年 12 月 31 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
收 款 凭 证
总号 银收2 借方科目：银行 存款 20X7 年 12 月31 日
分号
附
件
张
附
凭 证
张
财务主管记账出纳复核制单
业务11
转账凭证总号转7
20X7 年12 月31 日分号
业务12 附凭证
张
工资分配表
转 账 凭 证
总号 转8
20X7 年12 月 31 日
分号
财务主管 复核 记账
制单
业务13
福利费计算表
附
凭 证
张
转 账 凭 证
总号 转9
20X7年 12 月31 日
分号
财务主管 复核 记账 制单
业务14
转 账 凭 证
总号 转10
20X7 年 12 月 31 日
分号
附
凭 证
张
业务15
转账凭证总号转11
20X7 年12 月31 日分号附凭证
张
附凭证
张