SAP FICO课程笔记 (培训模版)
沈阳FICO 第2次课-Tony
▲学习环境及要求
1.上课环境 114 JJSZ
2.练习环境
3.学习要求 ▲上节回顾
1.项目实施流程：
前期准备---需求调研---项目蓝图（要件定义）---基本、详细设计---实施---单体测试---集成测试---用户培训---数据转移---上线支持
2.财务基础知识 2.1会计意义； 2.2记账方法；
2.3六大会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润；
资产=负债+所有者权益，反映了企业在某一时点的财务状况； 利润=收入-费用，反映了企业在某一段时期的经营成果； 2.4账户结构；
3.MM 的采购业务流程；
(ME51N) (ME21N) (MIGO) (MIRO) (F-53/F110)
①商品入库：借：商品或原材料 贷：GR/IR
②发票验证：借：GR/IR+进项税 贷: 应付账款
③付款： 借：应付账款 贷：现金
4.SD 的销售业务流程；
来标识开与否)
(VA01) （VL01N ） （ 这些都在SAP 系统中做 在国家防伪税控系统中做 1.商品出库时，记成本。（成本和收入分开记） ①商品出库：借：主营业务成本 贷：库存商品
②开发票： 借：应收账款 贷：主营业务收入+销项税 ③收款： 借：现金 贷：应收账款 2.开发票时，记成本。（成本和收入一起记） ①商品出库：借：GI 贷：库存商品 ②开发票： 借：主营业务成本 贷：GI
借：应收账款贷: 主营业务收入+销项税
③收款：借：现金贷：应收账款
▲这两种记账方式，一般在SAP实施之前，公司就要把它定下来；
▲备注：形式发票是SAP系统中的发票，金税发票是中国特有的正式发票。金税系统有对外的接口，我们可以从SAP中导出固定格式的数据，然后导入金税系统，由金税系统批量自动开具中国的正式发票。开完之后，从金税系统再吐出一个文件，将这个文件回传到SAP系统中，对形式发票做标记，标记哪些已经开了金税发票，哪些没有开。避免发票的重复开具和漏开。
▲SAP服务器的连接；
操作界面、用户个性化设置：
▲常用T-code ：
/o ：表示打开一个新的会话窗口
/n ：表示关闭当前会话窗口，并返回根菜单 /nex ：表示退出系统（不保存）
/nend:表示退出系统，提示是否保存 /i ：表示注销当前系统 /nspro ：打开后台
/nsm04：打开用户清单（当前用户列表） /nsu3：用户个人数据设置 F1:帮助 F4:查找
▲FICO 是SAP 系统中有关财务的两个模块
1.FI 模块（Financial Accounting.财务会计）是外部会计，它关注的是：按照一定的会计准则，组织账务、出具满足财税等外部实体及人员所要求的法定财务报表，通常比较标准。
①GL--General Ledger （总账会计）：sap 系统的核心 ②AR--Accounts Receivable （应收管理）：应收的钱、债权，与SD 销售模块相关 ③AP--Accounts Payable （应付管理）：应付的钱、债务，与MM 采购模块相关 ④AA--Asset Accounting （固定资产管理）：明显的特征是折旧，一般2000元以上； ⑤SL--Special Purpose Ledger （特殊目的总账）：适合于跨国公司，本土公司一般不用，因为不同国家的会计准则不同、会计期间不同。如：某集团的总部在美国，上海是分公司，上海分公司是按照中国的会计准则、会计期间做账，在月底要出具报表给中国的政府，同时美国总部那边也向上海的分公司要报表，美国总部要的报表希望是按照美国的会计准则、会计期间出具的报表，这时就需要用另外一套帐去对应我美国总部需要的账。
2.CO 模块（Controlling.管理会计）是内部会计，它包括成本要素会计、成本中心会计、内部订单、利润中心、产品成本、获利分析等功能子模块，不仅可以控制费用和成本，还可以控制公司目标，另外还提供信息以帮助高级管理人员作出决策或制定规划，对企业内部经营者提供更有用的信息。
一台服务器
一台服务器
因为：有些数据（如：开发的ABAP 程序）是可以跨Client 的，有些数据是不可以跨Client 的，所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上，生产环境放在另一台服务器上，并把不同的环境用不同的系统颜色来区分，以避免误操作，达到数据分离。
业务范围
▲FI 的组织架构
集团Client:主要用于技术层面，将业务数据分离。
业务范围 B 业务范围
主要用于跨公司代码、跨工厂，如：产品线、经营领域、地区等，例如：国美电器，要统计空调在各个地区总体的销售情况，我们就把区域定义成业务范围；出报表时，就可以按照业务范围来出具法定的财务报表BS 、PL 、CF 。
▲FI 的主数据的构成
▲GL主数据——会计科目
在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Account)都有两个层次，首先必须在chart of accounts level维护共有的信息，然后再在company code level维护公司代码独有的信息。
公司代码所用的科目表叫operating chart of accounts(运营科目表)。一般在项目实施完了之后，会用批处理工具把所有的会计科目导入到SAP系统中。
①FS00--集中维护会计科目，同一个科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。
②FSP0--在科目表层维护会计科目；
③FSS0--在公司代码层维护会计科目；
备注：查询以1开头的科目：用“1*”搜索；
▲“科目组/账户组”：
科目组的作用：
1.决定了科目的号码范围；
2.决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选），科目组的后台设置路径：财务会计--总账科目--主数据--准备--定义科目组（T-code：OBD4）
▲“科目是资产负债表科目还是损益表科目”
如果储存后发生了业务数据，想要更改，默认情况下系统不允许修改。
▲“贸易伙伴”：
贸易伙伴，主要是合并模块，用于企业内部往来单位的。用于识别是否是关联交易，是否需要纳入合并报表抵消的重要字段；你卖给我的、我卖给你的要做offset（抵消）；
▲“科目货币”：
如果科目货币设为本位币以外的其他货币，则该科目只能用该货币过账；
如果科目货币设为本位币，则该科目可用任何货币过账。
比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-USD”科目，则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。
比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-CNY”科目，则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。
▲“限本位币记余额”：
本项勾上后，科目余额将不能以其他货币显示，只能以本位币显示。
SAP系统中有一个特殊科目GR/IR，必须设为only balances in local currency，否则在过账时，系统会提示编号为F5672的错误。
▲“税务类型”：
对于一般纳税人来说：
采购--进项税；
销售--销项税；
如：销售商品（17%的税率）
（商品出库）借：主营业务成本 100元贷：库存商品 100元
（开发票）借：应收账款 117元贷：主营业务收入 100元
应交税金-应交增值税-销项税 17元（收款）借：银行存款 117 贷：应收账款 117元
也就是说：对于会计科目“主营业务收入”，一般在这里设为“仅允许销项税”。
▲“允许含/不含税过账”：
本项勾上之后，就表示此会计科目含不含税都可以过账。
▲“统驭科目的科目类型”：
举例：公司卖给客户（三菱公司）300万元的商品，需要销售（SD）那边来记账（开发票），但是，销售人员在记账时不会像财务人员那样记：
GL：
SD:
在实际的SAP系统中，销售那边一记账，系统就会自动在财务这边生成一笔凭证，为什么自动生成呢？
就是因为，我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了，只能通过其他的模块（如：AR、AP、SD、MM）自动记账。而这里的这个字段，是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的（是属于客户？属于供应商？属于资产？……）。
设置一个统驭科目的步骤：
1.新建一个科目（如：应收账款或应付账款），并指定它的“统驭科目类型”为“客户或供应商或资产……”
2.在创建客户或供应商主数据时，在其“统驭科目”字段中选择刚才新建的那个会计科目；这样，以后对这个客户或供应商进行记账的话，从AP、AP、SD或MM那边记“***客户或***供应商”的同时，也会自动在GL中记一笔，并记在“应收账款或应付账款”上。
▲“备选科目号”：
▲“未清项目/未结项目管理”：
对设有open item management功能的科目，系统会有一个结清状态，并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清；绿灯表示已结清（cleared），红灯表示未结清（open）；比如：“应收账款”科目，此项系统默认是勾上的，这样就可以方便的查看哪些应收账款已清，哪些应收账款未清。
注意：
1.是统驭科目的科目，此项都是系统默认勾上的！（如果再手工勾上，保存时会报错）
2.如果一开始把一个科目设为了普通科目，发生交易后又想把它改为open item科目，系统不会允许修改。
3.如果想将一个有open item management的科目改为普通科目，则要先结清所有未清项之后再更改。
▲“显示行项目”：
勾上之后，就可以查看此会计科目的记账明细。
注意：一般每个会计科目都勾上此项。
▲“排序码”：
在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段，
排序码的作用是：决定了在使用此会计科目录入凭证时，如果手工不填写“分配”（Assignment）字段的内容，则系统就会以sort key规定的方式填写Assignment字
段的内容。此栏位被自动填值的目的，主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。 比如1：
科目66000032 “宽带网络费”这个科目的相关凭证，“分配”栏位的值并不是我们手工录入的，可是生成的凭证上却自动填上了值。 比如2：
科目“其他应收账款--员工借款”启动了未清项管理。当员工发生借款时，用F-02做借方的一笔账，还款时又用F-02做贷方的一笔账，如此操作的话，虽然这个员工借款的余额即为0，可是行项目中显示的却都是未清行项目。
（借款）
（还款）
配”栏位的值相同，那面并且符合自动清帐的规则，那么就可以使用 F.13进行自动清帐的功能了。
运行F.13：
测试运行：
正式运行：
查看结果：
▲“字段状态组”：
后台设置路径：财务会计---财务会计全局设置---凭证---行项目---控制---定义字段状态变式（T-code:OBC4）,它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证的界面),该科目的辅助核算项目哪些是必输的,哪些是隐藏的,哪些是可选的；
▲“只能自动记账”：
勾上之后，此会计科目就只能自动记账，不能在GL模块中进行手工记账，即只能通过其他模块传递过来自动生成记账凭证（如：AR、AP、MM、SD）；
▲“锁定过账（Block for posting）”：
锁定以后就不能用此科目进行记账了。
▲“标记为删除（Mark for deletion）”：
这里的删除只是逻辑删除，不是物理删除；
逻辑删除后只是设立了一个删除标记，当你再用此科目进行记账时，系统会提醒：
，但用此科目依然可以继续记账；所以，你如果想锁定不让用户过账，请用Block功能。
▲如何彻底删除一个会计科目呢？
答：SAP中删除会计科目，删除客户、删除供应商是比较麻烦的。如果有发生业务的话，那只能做删除标记了，如果没有发生业务，那还可以删除，但一定要慎重。
if there is no transaction data exist for this account, （T-code:OBR2）to delete account master data enter the only G/L account number you want to delete.
if you have not posted accounting document for this account number, it must could be deleted. please be CAREFUL!!!
（T-code:OBR2）：
1. Select "Delete G/L accounts", enter account number you want to delete
2. Select "With general master data", enter company code of the account number
3. You can first test it with "Test run"
▲在FS00中可以设置3个科目：
①FS00中的会计科目（经营科目表），如设定的是：10000001
②FS00中的集团科目（集团科目表），如设定的是：100001
③FS00中的备选科目（中国科目表），如设定的是：10010001
这三者是什么关系呢？
答：比如一个集团，总部在美国，中国是分公司。这时候，要出具集团报表及中国法定报表。那么集团报表用100001，中国法定报表用10010001；
那10000001做什么用呢？对于一些公司（尤其是外资公司），他们自己在操作上有一套科目，这个10000001就是他们自己的科目，用这个科目出具自己的报表给自己看。当然，也可以把经营科目都使用用中国的法定科目，就是10010001，这时候就只用两个科目表就可以满足三方的需求了。
即：
①如果中国分公司记账使用自己公司内部设定的会计科目，则：
用会计科目--10000001（自己设的会计科目），出报表给自己看；
用集团科目—100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；
用备选科目--10010001（中国法定的会计科目），出报表给中国政府看（工商、税务、财政…）
②如果中国分公司记账使用中国法定的会计科目，则：
用会计科目--10010001（就是中国法定的会计科目），出报表给自己和中国政府看；用集团科目--100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；
更进一步：怎样在报表中使用“备选科目”呢？
当这个公司出具会计报表（T-code：F.01）（如：资产负债表）的时候：
▲科目主数据牵涉到的表：
①会计科目的科目表层数据（FSP0）在表SKA1中；
②会计科目的公司代码层数据（FSS0）在表SKB1中；
③会计科目的文本数据在SKAT中；
▲关于记账码：