鄢梦萱商经法要点

一、公司法

(一)公司法概述

1.公司权利能力受限于经营范围

2.公司权利能力和行为能力同时产生、同时终止、范围内容一致

(二)公司的设立

3.有限公司只能通过发起设立

4.公司设立阶段的民事合同问题：

（1）以自己的名义签订合同，公司成立

（2）以公司的名义签订合同，公司成立；为个人利益的情形

（3）公司未成立的责任承担

（3）侵权责任的承担

5.公司章程的生效、变更的生效

6.资本增加、减少的变更登记期限

(三)公司的股东

7.股东的行为能力要求：无行为能力要求

8.工商登记与股东资格

9.一股二卖问题：善意取得

10.名义股东与实际股东

（1）名义股东转让股权：有权处分

（2）名义股东的对外责任问题

（3）实际股东付出水面的程序

11.股东代表诉讼

（1）主体资格问题

（2）诉讼中原被告、第三人问题

（3）费用承担问题

(四)公司的董监高

12.不得担任董监高的情形

13.董事、高管的特定义务及违反结果：公款私存、公款私贷、公款私保、擅自自我交易和

同业竞争

(五)公司的财务和会计制度

14.公司审计业务的执行者

15.有限公司股东知情权

（1）有权查阅、复制的内容

（2）行使会计账簿知情权的流程

16.股份公司股东知情权

（1）与有限公司的区别

（2）财务会计报告应当在股东大会年会的日前日置备于公司

17.股东知情权诉讼的原告资格

18.行使知情权的不正当目的

19.章程、协议对知情权的限制无效的情形

20.公司收益分配

（1）分配比例的确定

（2）利润分配请求权诉讼的被告

21.公积金

（1）法定公积金转为资本的限制

（2）可以不再提取法定公积金的情形

（3）资本公积金的使用限制

(六)公司债券

22.可转换公司债券

(七)公司的合并、分立、解散

23.公司变更的手续

24.公司合并、分立的变更登记的期限

25.合并相关问题：

（1）10内通知债权人和30日公告；债权人接到通知30日内要求清偿、担保的期限（2）合并不需要清算

（3）合并后债权的转移问题

26.分立相关问题：

（1）分立债权人不得要求清偿、担保

（2）分立后公司债务的承担

公司的解散与清算

27.股东请求解散诉讼：

（1）原告资格：占10%股份股东

（2）被告不适格的处理

（3）解散受理后不能再提起清算请求

（4）财产保全：提供担保，不影响经营

28.公司的清算

（1）自行清算清算组的成立期限及人员组成

（2）指定清算的申请人及人员组成

（3）清算方案应当经股东会或法院确认

（4）债权申报期间清算组不得向债权人清偿

（5）清算期间的公司业务和诉讼问题

（6）无法清算时，控股股东、董事的债务责任

（7）欠缴出资的责任及时效、期限问题

(八)有限责任公司

29.股东的出资方式：

（1）违法所得作为出资获取的股权的处置方式（2）以无权处分的财产作为出资的法律效果（3）土地使用权出资的限制（出让、划拨）（4）不得作为出资的情形

30.出资违约的问题：

（1）对其他发起人的责任

（2）其他发起人、知情受让者对公司的责任（3）其他发起人对债权人的责任

31.出资瑕疵的问题：

（1）对其他发起人的责任

（2）其他发起人对公司的责任

32.抽逃出资的问题：

（1）情形认定

（2）被告股东对公司、债权人的责任

（3）相关责任人对公司、债权人的责任

33.瑕疵股权转让的受让人的责任承担问题

34.出资问题不适用诉讼时效

35.股权对外转让（章程优先）：

（1）股权对外转让优先权的通知期限为30日（2）股权转让可反悔

（3）继承引起的股权转让对优先购买权的抗辩（4）主张优先购买权的期限

36.强制执行中的股权转让：

（1）法院无需经过其他股东同意，只需要通知（2）有优先购买权，20日内可主张优先购买权（3）修改章程不需要股东会表决

37.股东的股权收购请求权行使的情形

38.股东会：

（1）不设股东会的情形

（2）股东会的职权

（3）股东召集和主持定期股东会的情形

（4）提议召开临时股东会的情形

（5）无效决议、未成立决议的情形

（6）可撤销决议的情形、民事法律关系效力39.董事会：

（1）组成人数

（2）职工董事

40.监事会：

（1）职工代表数量不少于1/3

（2）任期3年

（3）监事会主席的产生办法

41.一人有限公司：

（1）一人公司不具有人合性

（2）自然人只能设立一个一人公司，该一人公司不得在设立一人公司（法人无此限制）（3）不设股东会，也可不设董事会和监事会

42.国有独资公司：

（1）不设股东会

（2）董事会组成

（3）监事会

(九)股份有限公司

43.发起设立方式：

（1）发起设立方式的发起人股份缴足前不得进行募集

（2）发起人认足出资后，应当选举董事会和监事会，并由董事会申请登记

44.募集设立方式：

（1）募集设立必须公告招股说明书，并制作认股书，由证券公司承销和银行代收款（2）募集设立需要验资

（3）创立大会的职权

45.股东大会：

（1）股东召开股东年会的情形

（2）临时股东大会召开的情形

（3）股东大会不得讨论未通知的事项，讨论结果无效

（4）股东表决权不允许章程规定（有限公司可以章程规定）

46.董事会：

（1）组成

（2）每年至少召开两次董事会

（3）召开临时董事会的条件：1/10以上表决权股东；1/3以上董事；监事会；有限公司无临时董事会

（4）表决方式为全体董事过半数，非出席董事

（5）董事可书面委托其他董事代为投票

（6）董事对董事会决议的责任

47.股票发行与转让：

（1）发起人的股票为记名股票

（2）股票转让的锁定期

（3）公司收购股票：

●奖励员工：利用税后利润收购；不得超过已发行股份的5%；1年内处分完毕

●收购股东股份:6个月内处分完毕

●减少注册资本：收购10日内注销

●与其它持股公司合并：6个月内转让或注销

（4）公司不得接受本公司股票作为质押

48.上市公司：

（1）独立董事

（2）利害关系董事不得代理其他董事行使表决权

二、合伙企业法

(一)普通合伙企业

49.合伙人的主体限制

50.财产份额的对内转让和对外转让的限制

51.财产份额出质的要求和限制

52.合伙人同业竞争和自我交易的限制

53.一致同意决定的事项

54.对利润分配和亏损承担的限制

55.离婚时财产份额的分割

(二)有限合伙企业

56.有限合伙人的出资形式限制

57.执行人只能由普通合伙人担任

58.利润亏损分担的特殊性

59.表见普通合伙的责任承担

60.有限合伙人与普通合伙人之间的转化需经一致同意

61.有限合伙企业只剩有限合伙人应当解散；仅剩普通合伙人应当转为普通合伙企业

62.新入伙的有限合伙人对之前的债务要承担责任

63.退伙的有限合伙人以其退伙所得财产对债务承担责任

64.有限合伙人丧失行为能力、丧失偿债能力，不得要求退伙；死亡后其继承人可以取得

其资格

65.强制执行有限合伙人的财产份额时，应当通知其他合伙人，且有优先购买权

66.有限合伙企业的清算：

（1）全体合伙人担任清算人

（2）半数同意可指定清算人

（3）指定合伙人的情形

三、破产法

(一)一般规定

67.破产原因：

（1）不能清偿且资不抵债

（2）不能清偿且明显缺乏清偿能力

（3）有明显丧失清偿能力可能

68.破产案件申请：

（1）债务人申请，三种原因，三种破产方式均可

（2）债权人申请：

●申请的条件：有不能清偿的相关证据

●申请的方式：清算、重整；不能和解

（3）清算人申请只能申请破产清算

（4）出资人申请：

●申请的方式：清算转重整

●申请的主体:1/10注册资本以上的出资人

69.破产申请的审查时限：

（1）债权人申请：5+7+10+15，5通7异10裁定；特批上报延15

（2）债务人\清算人申请

70.破产申请的撤回：受理前可撤回，受理后不可撤回

71.破产申请审查包括形式审查和实质审查

72.法院逾期不受理、不接受、不出具凭证的处理方法

73.破产案件的受理：

（1）次债务人不得向债务人清偿，清偿的不免除清偿义务

（2）债务人不得向债权人个别清偿

（3）对为履行合同管理人可决定继续履行或解除合同；

（4）视为管理人解除合同：管理人不提供担保，2月未通知、催告30日无答复

（5）破产受理后，债务人的财产保全应当解除，执行程序应当中止；民事诉讼和仲裁应当中止，直至管理人接管财产后继续

（6）破产受理后，有关债务人的民事诉讼只能向受理破产的法院提起

74.破产管理人：

（1）破产管理人由法院任命，债权人大会可以申请法院更换，但不得直接更换

（2）管理人的资格：清算组、事务所、律师会计师等；故意犯罪者、吊销执照者、利害关系人不得担任

（3）管理人可代表债务人参加诉讼、仲裁和其它法律程序；在债权人会议前决定债务人是否继续营业

(二)债务人财产

75.管理人对高管的绩效、工资和其它非正常收入的追回权

76.可撤销的欺诈破产行为（破产申请前1年内）：

（1）管理人不行使撤销权的，债权人可行使撤销权

（2）撤销的情形

77.可撤销的个别清偿行为（破产申请6个月内）：

（1）有效清偿的五种情形（有担保的债权、工资赔偿、维持费、执行判决）

78.破产抵销权的行使：

（1）只能由债权人提出抵消

（2）申请抵消以申报债权为条件

（3）未到期的债务、不同种类债务、附条件的债务均可抵消

（4）管理人受到通知时抵消生效

79.破产抵消的限制：

（1）股东出资瑕疵、人格混同产生的债务不得抵消

（2）破产受理后，买卖债权形成的债务不得抵消（买卖的债权有优先受偿权的除外）（3）破产申请前1年内，债权人突击对债务人形成的债务（破产申请后到期）的不得抵消（抵消的债权有优先受偿权的除外）

（4）破产申请前1年内，次债务人突击对债务人取得债权（破产申请后到期）的不得抵消（抵消的债权有优先受偿权的除外）

（5）破产申请前1年内形成的债权，在破产申请的前6个月内到期的，不可抵消

80.一般取回权：

（1）取回权不参与债权申报

（2）取回权应当在债权人会议表决前提出，逾期提出的需承担增加费用

（3）对易腐物进行变卖的，权利人可就变卖款主张取回权

81.出卖人取回权：

（1）出卖人应当在货物到达前向管理人主张取回权

（2）货物到达后权利人向管理人丧失取回权

债权申报、债权人会议

82.申报债权的期限：

（1）不少于30日，不超过3个月

（2）在破产财产最后分配前可以补充申报，但已分配的财产不再对其补充分配

（3）未申报债权的债权人，在重组和和解执行期间不得行使权力

83.债权的申报范围：

（1）未到期的债权可以申报

（2）附条件、附期限、诉讼仲裁未决的债权可以申报

（3）连带责任人可以申报，相关债权人已申报的除外

（4）破产申请受理后，债权不再计息

84.债权人会议：

（1）第一次会议由法院召集

（2）以后的会议由法院、管理人、债权人委员会、占1/4总额以上的债权人提议召开（3）提前15日通知

（4）决议通过需要人数和债权总额均过半同意

（5）债权人委员会由债权人会议决定是否成立

(三)债权申报、债权人会议

85.申报期限：

（1）不少于30天，不超过3个月

（2）破产财产最终分配前债权人可以补充申报，但已经分配的财产不再补充分配

（3）未申报债权的债权人在重整、清算期间不得行使权利

86.债权申报范围：

（1）未到期债权；附条件、附期限、诉讼仲裁未决债权

（2）连带债务人申报规则

（3）有担保的债权

（4）债权人可向所有申请破产的连带债务人申报全部债权

（5）自破产申请受理后，破产债权不再计息

87.不可作为债权申报的事项：

（1）破产费用、共益费用

（2）税费、罚款

（3）取回权

（4）债权人会议产生的费用

（5）职工债权

88.债权人会议：

（1）第一次由法院召集；其后可由法院、管理人、债权委员会、占1/4债权的债权人提议

（2）会议应当提前15日通知

（3）表决要出席会议的债权人数量和债权总额双过半通过

（4）应当有职工和工会代表通过

（5）债权委员组成会不超过9人，其中一人为职工代表或工会代表

(四)破产重整

89.重整期间的特殊规定：（北）

（1）裁定重整之日起，至重整终结

（2）重整期间，对债务人的担保权停止

（3）可以新借款

（4）取回权受到限制

（5）出资人不得请求分配收益

（6）未经法院同意，董监高不得转让股权

90.重整计划通过：

（1）债权人分为四个组

（2）每组债权人过半数通过，且占总债权额2/3以上同意则方案通过（3）通过后经法院裁定批准

（4）未通过时的强行批准

91.重整计划的执行：

（1）重整计划由债务人执行，管理人监督

（2）重整计划中债权人的承诺失效，已清偿部分有效

（3）为执行重整计划提供的担保继续有效

(五)破产和解

92.和解协议生效：

（1）债权人同意，人数过半+2/3无担保债权

（2）法院认可

（3）有担保的债权人不参与表决

93.和解执行不能中止，为执行和解协议提供的担保依然有效

(六)破产清算

94.重整转为清算：管理人和利害关系人申请，债务人不可申请

95.清算转为重整：债务人或占股1/10以上的出资人

96.和解转为清算：债权人请求

97.清算转为和解：债务人请求

98.别除权：

（1）别除权不参与集体清偿程序

（2）工程价款优先于别除权受偿

（3）别除权标的物不得清偿破产费用和共益债务

（4）清偿顺序为职工工资、人身性赔偿—社保费用—职工补偿金（5）董监高工资按照企业职工平均工资计算

四、票据法

(一)票据权利和票据行为

99.票据的特征：

（1）无因性

（2）要式性：不按规定的票据行为无效

（3）文义性：以票据上记载的内容为准

（4）独立性：前行为的效力无效不影响后票据行为的效力

100.票据追索权：

（1）票据到期前行使追索权的情形

（2）行使追索权的条件：承兑拒付证明；付款人拒绝付款应当出具拒付证明

（3）持票人可以向任一前手追索

（4）持票人向某一前手追索后，仍可向其他前手追索

（5）回头背书的限制：最后持票人不得向其后手追索

101.票据权利的取得：

（1）取得票据应当支付对价

（2）票据债务人对未支付对价取得票据的持票人可以要求其退还票据，但持票人将票据转让后，债务人不得对抗被转让票据的持票人

（3）无偿取得票据的持票人，其权利不得优于其前手（票据债务人可以对持票人前手的抗辩向持票人主张）

（4）恶意持票人不享有票据权利

102.票据权利的行使与保全：行使追索权必须按期提示票据权利

103.票据权利的瑕疵：

（1）签章的无效、瑕疵不影响其他签章的效力

（2）无权代理的签章由签章人承担票据责任

104.票据变造：变造之前的签章人对原票据权利负责；变造之后的签章人对变造后的票据权利负责；无法确定变造之前还是之后的签章，视为变造前的签章

105.票据的更改：

（1）日期、金额、收款人不得更改，否则无效

（2）其它记载事项可以更改，由原记载人签章证明

106.票据的涂销：

（1）故意的涂销视为更改记载事项

（2）非故意的涂销无效，按原记载事项发生效力

（3）非权利人的涂销，视为伪造、变造

107.利益偿还请求权：

（1）超过时效或因记载事项原因失去票据权利的，仍可要求出票人或承兑人承担相应利益的偿还

（2）不是票据权利，是一种民事请求权

(二)票据抗辩与补救

108.对物抗辩：

（1）债务人到出票人的背书不连续

（2）法院除权判决已生效

（3）超过票据时效

（4）票据债权已经实现、消灭

（5）变造票据前的签章人对变造后的票据权利抗辩；变造后的签章人对变造前的票据权利抗辩

109.对人抗辩：

（1）持票人对被请求付款的前手或付款人负有债务关

（2）重大过失、恶意、非法取得票据的持票人

（3）当事人违反票据上的相关规定的，债务人可以抗辩

（4）持票人明知其前手与票据债务人有抗辩事由

110.票据丧失与补救：

（1）挂失止付：票据仍然有效；付款人暂停支付；3日内可以提起公示催告或诉讼程序（挂失止付不是必经程序）

（2）公示催告：公示期间不少于60日；支付人停止支付；票据转让无效；法院作出除权判决宣判票据无效

（3）普通诉讼程序：已知持票人的情况下，失票人只能起诉

(三)汇票

111.远期汇票：付款人承兑后才承担付款义务

112.出票时的绝对记载事项：

（1）无条件的委托，附条件的汇票无效

（2）确定的金额

（3）出票日期

（4）出票人、付款人、收款人

113.未记载事项的推定

（1）未记载付款日期，见票即付

（2）未记载付款地，付款人营业地、住所、常居地为付款地

（3）未记载出票地，出票人营业地、住所、常居地为付款地

114.禁转背书：

（1）出票人禁转，背书行为无效，背书不发生转让效力

（2）背书人禁转，原背书人只对其直接后手承担票据责任，对后手的票据受让人不承担责任，该受让人对原背书人的前手仍有追索权

115.期后背书：

（1）指汇票被拒付、超过付款提示期限后仍将其背书的行为

（2）背书人对其票据受让人承担票据责任

116.背书记载“委托收款”的，被背书人不得背书转让

117.汇票部分转让或转让给两个人以上的无效

118.背书附条件的，票据仍然有效单条件不具有票据效力

119.汇票质押要记载“质押”事项，并签字盖章，其它行为不构成质押

120.保证行为：

（1）需在票据上记载“保证”字样，无保证文句另行签订保证合同，不构成票据保证（2）未记载被保证人，承兑的汇票以承兑人为被保证人；未承兑的以出票人为被保证人（3）未记载保证日期的，以出票日期为被保证日期

（4）保证不得附条件，附有条件的条件无效

（5）保证人与被保证人承担连带责任，持票人可直接向保证人追索

121.票据的承兑：承兑不得附条件，附条件的视为拒绝承兑

(四)本票和支票

122.本票的出票人只能是银行，付款期限不超过2个月

123.支票：

（1）付款人仅限于银行、金融机构

（2）支票见票即付

（3）不具备信用

（4）超期提示票据的，付款人可以拒付，但持票人仍享有票据权利，可向出票人请求支付

（5）现金支票只能支取现金，转账支票只能转账

124.支票的必要记载事项：

（1）出票人

（2）付款人

（3）金额

（4）日期

125.可推定的事项：

（1）未记载收款人的，出票人可以授权补记

（2）未记载付款地的，付款人营业场所为付款地

（3）未记载出票地的，出票人营业场所、住所、常居地为付款地

五、保险法

(一)保险合同概论

126.保险人同意承保时，合同成立

127.保险合同是非要式合同

128.投保人的告知义务：

（1）问什么说什么

（2）概括性条款不是告知义务的内容

（3）体检不免除告知义务

（4）保险人对投保人未如实告知承担举证责任

129.投保人违反告知义务的后果：

（1）故意或重大过失未告知，保险人可解除合同

（2）故意未告知，不赔不退

（3）重大过失未告知，不赔要退

130.因投保人未尽告知义务而解除合同的限制：

（1）合同成立后，保险人明知存在未告知情形，仍收取保费，保险人的责任

（2）保险人明知未告知情形30日内不解除合同，保险人的责任

（3）合同成立超过2年

（4）订立合同时，明知未如实告知

（5）未行使合同解除权，不得直接拒赔

（6）为告知概括性内容，不得拒赔

131.保险人的说明义务：

（1）对于免除责任的情形，保险人应当书面和口头说明，否则相关条款无效

（2）投保人在保险人履行明确说明义务的文书上签字的，认定保险人已尽说明义务（3）保险人承担已尽说明义务的举证

132.保险人代投保人签字的，合同无效；但投保人缴费、签字确认的代签字合同有效133.保险合同审查期间发生事故符合保险条件，保险人要赔；不符合条件不配但要退保费134.投保单与保险单（其它凭证）内容不一致，以投保单为准

135.保险凭证记载时间不一致的，以在后时间为准

136.格式条款争议的解释：常理解释—>有利于保险人的解释

137.保险人的解除权：(背)

（1）保险欺诈：谎称发生事故（解除）；故意制造事故（解除）；夸大事故，虚构原因，对虚报部分不赔

（2）标的物危险增加：未尽安全责任；转让标的物；合同期间标的物危险显著增加；可以解除合同或增加保费

（3）人身保险未按时缴费：催告超30日或超期60日未交费（中止）；中止满2年可解除(二)人身保险合同

138.投保人不承担违约则热

139.投保人的确定利益对象：本人、配偶、父母、子女、有扶养关系的近亲属、雇员、被保险人同意

140.法院应主动审查投保人的确定利益；无保险利益的人身保险合同无效，保险人退还保费141.保险的宽限期（30或60日内）发生的事故保险人要赔；中止期间的事故不配

142.合同效力的恢复：

（1）投保人申请恢复合同，保险人30日为拒绝的视为同意

（2）合同自投保人补交保费之日恢复，保险人可要求利息

（3）中止满2年，保险人可解除合同

143.年龄误报的情形：可保要赔；不可保不赔要退

144.死亡险

（1）不得为无民事行为能力人投保死亡险，父母为未成年子女投保除外

（2）其它监护人未经父母同意不得为其子女投保死亡险

（3）死亡险须经被保险人同意并认可金额（父母为子女投死亡险除外）

（4）投保死亡险须被保险人同意，同意方式包括：书面或口头同意、追认、明知代签名无异议、同意指定受益人

（5）质押保单须被保险人书面同意

145.健康险：

（1）医保已经支付部分，保险人不赔

（2）约定采用基本医保标准的，投保人用自费药，保险人要赔，超过医保公费药价格部分不赔

（3）除紧急就医外，在非指定医疗机构的医疗费不赔

146.受益人：

（1）受益人只存在于人身保险合同

（2）保险金不能作为被保险人遗产

（3）投保人指定受益人须被保险人同意；被保险人可单独指定受益人

（4）被保险人为无民事行为能力人，监护人指定受益人

（5）受益人存在争议的处理情形

（6）变更受益人为通知保险人，不对保险人发生效力

（7）投保人变更受益人须被保险人同意；被保险人可单独指定受益人

147.约定收益人包括身份和姓名的，事故发生时身份关系变化的，视为无受益人

148.受益人未向责任人索赔，可直接向保险人索赔

149.未约定受益人，保金作为被保险人遗产

150.赔偿请求权时效：人寿险：5年；其它：2年

151.人身保险中，保险人无代为求偿权

152.保险金赔偿请求权可以转让

153.特殊人身保险事故（故意犯罪造成被保险人死亡的处理办法）

154.被保险人自杀的赔偿方法

（1）投保2年内，正常人自杀要赔；无民事行为能力人自杀要赔，受益人举证

（2）投保满2年，保险人要赔

(三)财产保险

155.保险金不得超过标的物价值，超过部分无效；保险金地域标的物价值的，按比例偿付156.保险利益以事故发生时为准

157.转移标的物受让人、被保险人（投保人不须通知）须通知保险人；导致危险增加的，保险人可解除合同、增加保费

158.保险人承担的费用：

（1）减少损失的费用，不计入赔偿金额，不得超过保险金

（2）调查、勘验费用

（3）诉讼、仲裁费用

159.保险人赔偿后，标的物归保险人所有

160.责任险：

（1）侵权损害赔偿

（2）保险人可直接向受害人赔付

（3）被保险人怠于请求赔偿的，受害人可直接请求赔偿

161.代为求偿权：

（1）诉讼时效：取得代位权之日起

（2）保险人以自己的名义向第三人行使

（3）第三人已赔偿部分，保险人不得索赔

(四)保险法律制度

162.保险资金的投资领域：存款、有价证券、不动产

163.保险代理人与保险人之间是委托关系

164.保险经纪人是居间人，独立承担责任

六、证券业法律制度

(一)证券法

165.公开发行行为

166.非公开发行行为

167.公开发行需要证监会核准

168.证券承销：

（1）承销期不超过90天

（2）证券公司不得预留预购

（3）面值超过5000万，由承销团承销

（4）代销与包销

169.证券交易的限制：

（1）从业人员

（2）发行服务机构

（3）公司服务机构

（4）高管、大股东的限制

170.锁定期

171.发行新股条件：能盈利；无假账、无违法（3年）；按书使用资金

172.股票上市条件：公开发行；股本3000万；发股超过1/4；无假账不违法（3年）173.发行债券的条件：3000/6000万；3年均利够利息；债券不超过总资本40%；按用途、不补亏

174.禁止发行债券条件：未募足；债务违约；改用途

175.债券上市交易条件：期限超一年；发行大于5000万

176.债券停止上市条件：亏2年；改用途；违法；不履责

177.上市公司的收购要约

178.证券公司：

（1）注册资本为实缴资本

（2）不得为股东及其关联人提供融资或担保

（3）可以为客户提供融资融券服务

（4）风险控制：四限公司，两限人

(二)基金法

179.缴纳认购款合同成立；备案完成合同生效

180.托管人与管理人不得为同一人，不得互持股份

181.基金管理人的禁止行为：不平等、瞎承诺

182.公募基金的用途：股票、债券

183.基金的禁止投资行为：买卖其他基金；承销证券；担保、贷款

184.私募基金要备案

七、竞争法

(一)反垄断法

185.横向垄断协议的情形：限价限量限技术，分割市场抵交易；被告人举证

186.纵向垄断的情形：固定价格；限定最低价格

187.法律责任：

（1）已实施垄断行为：停止侵害；没收所得；处以罚款1%—10%

（2）尚未实施：50万以下罚款

（3）主动提供证据：可以酌情减轻或免除处罚

（4）被告承担未实施垄断行为的举证责任

188.市场支配地位的推定：占市场1/10份额以下的不具备支配地位

189.滥用支配地位的行为：原告举证

（1）垄断价格

（2）亏本销售

（3）强制交易

（4）拒绝交易

（5）搭售

（6）差别待遇

190.原告承担证明被告具有支配地位和滥用支配地位的举证责任

191.经营者集中：

（1）集中的表现形式：合并、并购

（2）集中的例外情形：兄弟公司、母子公司合并

192.滥用行政权力排除、限制集中：

（1）表现形式

（2）行政机关责任：上级机关责令整改

（3）经营者责任：没收所得；1-3倍罚款

193.反垄断机构：

（1）省级以上发改委：价格垄断

（2）省级以上工商局：价格垄断以外的其它垄断协议

（3）商务部：经营者集中

194.垄断民事纠纷的管辖：省会城市、单列城市、最高法指定的中院；最高法批准的基层法院

(二)反不正当竞争法

195.混淆行为

196.商业贿赂

197.虚假选产

198.侵犯商业秘密

199.非法有奖销售：谎称有奖、内定中奖人；单次奖金金额高于5万元

200.诋毁商誉：有竞争关系的经营者

201.网络不正当竞争：未经许可插入链接、跳转页面；诱导关闭、修改、卸载产品；恶意不兼容

202.损失确定：实际损失—侵害人收益—300万元以下赔款

八、消费者法

(一)消费者权益保护法

203.适用对象：

（1）限于个人出于消费需要（排除职业打假人），不包括购买生产资料

（2）农民购买农业生产资料属于消费者

204.经营者保证质量的义务：

（1）消费者明知商品瑕疵的，经营者不承担责任

（2）耐用商品或装修装饰服务6个月内出现瑕疵的，经营者承担举证责任

205.经营者退货义务：

（1）一般退货义务：有质量瑕疵；7日内退货；卖家承担运费

（2）无条件退货：网络、电视等非直接解除销售；7日内退货；买家承担运费

（3）不得无理由退货：定做的；生鲜；报纸期刊；在线下载或拆封的数字化商品

206.经营者其它义务：明码标价；标明真实信息

207.虚假广告责任：关系到生命健康的商品，广告经营者（广告公司）、发布者（电视台）、推荐者（代言人）承担连带责任

208.展销会、租赁柜台责任：展销会结束、柜台租赁期满，消费者可向举办者、柜台出租者要求赔偿；赔偿后举办者、出租者可向经营者追偿

209.人身伤害的赔偿：明知缺陷，退一赔二（损失的两倍）

210.财产损失的赔偿：明知缺陷、欺诈，退一赔三（最低五百）

(二)产品质量法

211.产品的范围：不包括天然物品、军工产品、建设工程

212.产品标识：规格、等级、成分、含量；日期；警示标志；散装的不需要标识

213.产品责任：，造成人身、缺陷产品之外的损失

（1）产品必须是缺陷产品

（2）生产者无过错责任，但有免责情形

（3）销售者承担过错推定责任

（4）社会组织承诺、保证的，承担连带责任

（5）时效：诉讼时效2年；赔偿请求权10年（安全使用期更长的除外）

(三)食品安全法

214.适用范围：

（1）初级农产品的质量安全管理（标准适用本法）不适用本法

（2）转基因、食盐未作规定的，适用其它法律法规

（3）铁路、民航运营食品不适用本法

（4）军用食品不适用本法

（5）国境口岸食品不适用本法

215.食品安全风险评估有卫生行政部门组织，不得收费，应当向经营者付费

216.农药、化肥、饲料、兽药的评估，应当有食品安全风险评估委员会专家

217.食品风险评估结果是食品安全标准的依据

218.国家食品安全标准：食品风险评估结果为依据

219.地方食品标准：地方特色食品；卫生厅制定，报卫生部备案，不需要批准；有国标地标废止

220.企业食品标准：企业制定报卫生厅备案；严于国家标准

221.食品生产经营：

（1）销售食用农产品不需要许可，其它食品生产销售服务需要许可

（2）剧毒农药在瓜果、蔬菜、茶叶、中草药禁用

（3）县以上政府对小作坊进行监督

（4）网络经营交易应对食品经营者进行实名登记

222.添加剂管理：按照食品安全国家标准生产

（1）添加剂生产需要许可，销售、使用不需要

（2）使用新原料、生产新添加剂、食品品种，要向卫生部进行评估

（3）添加剂包装应标明“食品添加剂”的

223.食品召回制度：

（1）生产者召回：停止生产+召回

（2）经营者召回：生产者原因，应当停止经营+通知生产者，视情况召回；经营者原因应当召回

（3）召回处理情况上报药监局

（4）表现、说明书问题召回后经补救，可以再次出售并明示补救措施

224.标签、说明书：

（1）不得涉及医疗功能

（2）内容不符，不得上市

（3）转基因食品应显著表示

225.药监局、行业协会、检验机构不得通过广告推荐食品；消费者组织不得盈利性推荐226.保健品：

（1）保健品原料不得生产其他食品

（2）使用新原料的保健品和新进口的保健品要向国家药监局注册；补充维生素、矿物质等营养物质的只需要备案，不需注册

（3）应当注明适用人群、不适用人群、主要成分和含量

（4）注明”不可代替药品“

（5）保健品广告：注明”不可替代药品“；省级药监局审批；省药监局公布许可广告目录227.婴幼儿配方食品：

（1）一般食品应向省药监局备案

（2）奶粉配方向国家药监局注册

（3）不得分装奶粉；不得一方多用

（4）应当注明主要成分、含量；

228.食品检验：

（1）检验人独立进行

（2）检验机构+检验人负责制；机构盖章+检验人签名

（3）定期或不定期检验，不得免检

（4）购买抽样品，检验不得收费

229.食品进出口：

（1）无国家标准，适用符合我国安全要求的生产国标准

（2）出口商、进口商要向出入境检验部门备案；生产商向出入境检验部门注册

（3）预包装食品应有中文标签、说明书

230.应急预案：国务院、县级以上政府、企业分别制定

231.食品安全事故的处置流程：

（1）事故单位防止事故扩大

（2）事故单位、治疗单位报告

（3）县级政府成立指挥机构

232.食品安全信息公布：国家或省级药监局公布，其它行政部门通过上级主管部门向国家药监局获取食品安全信息，必要时可直接向国家药监局报告

233.被吊销许可证的食品生产者、法人代表、主管人员5年内不得申请许可、担任食品企业主管和安全管理人员

234.食品安全犯罪处有期徒刑以上的，终生不得从事食品经营和安全管理

九、商业银行法

(一)商业银行法

235.设立和组织机构：

（1）实缴资本：全国银行10亿；城市银行1亿；农村银行5千万

（2）合并分立：按《公司法》规定；银监会批准

（3）分支机构：银监会批准；不按区设立；非法人；独立诉讼主体；资本不超过总资产60%

236.贷款发放：

（1）关系人：董监高、信贷业务员及其近亲属和关联经济组组织

（2）禁止向关系人发放优于其他借款人同类贷款条件和信用贷款

（3）逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款

（4）贷款展期

237.同业拆借：闲钱；禁投禁贷；用于结算、周转

238.其它业务规则：不受强令；行使担保权获得的不动产2年内处理；禁向信托、证券投资；

禁向非自用不动产、非银行金融机构投资

239.企业只能设立一个对公账户

240.接管、机构重组：

（1）条件：已经、可能存在信用危机；严重影响存款人利益

（2）后果：银监会行使权力；不超过2年；不为破产前提

（3）措施：要求董监高履责；限制董监高出境；申请司法机关限制董监高处分财产241.破产：不能支付到期债务

（1）支付顺序：清算费用—职工工资—存款人存款—税款—破产债权

(二)银行监督管理法

242.适用对象：银行；信托公司；财务公司；金融租赁公司；金融资产管理公司

243.银监会的职责：

（1）批准分支机构

（2）章程资本合分散；范围董高大股东；生死品种所在地；财报

244.央行的职责：制定货币政策；结汇售汇准备金；同业拆借加财报

245.违反银行管理法的监督机构

十、财税法

(一)税法

246.税收、税率、税收征收管理由法律制定，法规规章不得规定

247.分类：所得税（个人、所得税、企业所得税）、商品税（增值税）、财产税（车船税）248.不得以类推的方式弥补税法漏洞；不得溯及课税

249.个人所得税：

（1）纳税对象：居民纳税人；非居民纳税人

（2）纳税范围：劳务收入；稿酬；利息、股息、红利、意外所得；租金；工资

（3）税率：劳动报酬20%，畸高可加成；稿酬20%打七折；其余都是20%

（4）纳税义务人应当申报的情形：年收入超过12万；两处以上收入；没有扣缴义务人（5）免税事项：省军级以上奖励；国家债券利息；福利抚恤金；保险赔款；转业费；离退休工资；安家费

（6）可以减税的事项：残疾、孤老、烈属；灾害区

250.企业所得税：

（1）纳税对象：居民企业的税率；非居民企业的税率

（2）不征税收入：财政拨款；行政性收入（非营收收入）

（3）免税收入：国债利息、股息、红利（理财性收益）

（4）可以减税的事项：农林牧渔项目；国家扶持公共基础项目；环保节能项目

（5）税额扣除项目：研发费用；安置就业工资

（6）特殊情形：公益捐赠的比例；禁止扣除的支出项目；小微企业；重点扶持的高新企业；亏损年度结转

251.车船税：

（1）免征对象：捕捞养殖船；军警车；外交车

（2）可以减免：新能源车；灾区；公交车、农用车

252.增值税：自产自销农产品、避孕残疾二手货、科研外援古旧书、销售增至可免税253.消费税：烟酒油、车鞭球，名表宝石水中游，木筷子、木地板，涂料电池高污染应税种类

(二)纳税人征收管理法

254.税务登记：

（1）开业税务登记：领取执照30日内

（2）变更税务登记：变更登记30日内

（3）外出经营纳税：同一地区累计经营180天，应办理纳税登记

255.账簿管理：

（1）小企业代理记账；

（2）计算机完整书面会计记录视为会计账簿

（3）账目凭证等税收资料保存10年

256.纳税申报

（4）申报方式无要求：现场、邮寄、数据电文等方式均可

（5）纳税人、扣缴义务人均可申请延期申报

257.税务稽查：稽查局有独立执法主体资格

258.税款征收：

（1）申请减税、免税：纳税人（扣缴义务人无权申请）

（2）延期缴税：省级税务局批准；不超过3个月

（3）决定期限：20日内

（4）滞纳金：万分之五

（5）纳税机关核定应税额：无账簿可查；责令申报不作为；明显偏低无依据

（6）核定税额方法：当地同类企业推算；成本收益推算；原材料消耗推算

（7）税务扣押：不交税，可扣押财物

259.税务保全：

（1）对象：纳税人

（2）条件：纳税期满前；逃税逾期；限期内转移财产；局长批准，不需向司法机关申请（3）拍卖：逾期仍不缴纳；局长批准

（4）范围：单价5000元以下生活品不能保全

（5）内容：仅税款，无滞纳金

260.税务强制执行：

（1）对象：纳税人；扣缴义务人；担保人

（2）前提：经责令逾期不缴纳税款；局长批准

（3）内容：税款、滞纳金

261.离境清税：纳税人、法人代表

262.税款优先权：无担保的债权；有担保债权（两种情形）；税款优先于行政罚款

263.税收代位权和撤销权：税务局以自己的名义向法院申请

264.税款的追征：

（1）税务机关原因漏税：3年内有效；不收滞纳金

（2）个人原因漏税；3/5年内有效；收滞纳金

（3）逃税、抗水、骗税：无限期追征

265.税务检查：查账查货查单据；县局查单位存款；市局查个人存款

(三)审计法

266.财政审计对象：本机各政府部门和下级政府预决算、支出；以政府投资为主的建设项目预决算

267.财务审计对象：事业单位；社保基金、捐赠资金收支；国际援助收支；审计署审央行支出

268.资产、负债审计：国有金融机构、国有企业

269.法律责任：不服财务审计，复议或诉讼；不服财政审计，本级政府裁决

270.审计机关权限：查询、保全自己定；冻结法院定

（1）查询单位、私人（公款私存）账户：审计局长批准