公司发票管理制度范本

一、费用报账管理规定

(一)费用报账原则

公司费用报账遵循以下原则：

1、谁开支谁报账原则：不允许代他人报账；

2、及时费用公开原则：开支24小时内必须完成录入，费用公开；

3、真实准确原则：费用报账必须真实、准确，不弄虚作假；

4、月清月结原则：必须在公司规定的时间内提交报账手续。

违反以上原则的，公司不予报账，对应产生的开支由员工个人承担。

二、财务报账原始凭证规定

（一）费用类型及报账支撑资料要求

1、发票及报账辅助资料取得的要求

（1）报账必须取得合法的发票，属于必须取得增值税专用发票报账的开支类型，若没有取得专票，需反馈说明不能获取增值税专用发票的理由，否则公司将不予报账；

除报账取得的发票外，对应开支类型需提交对应的报账支撑资料，如资料缺失则不予报账。

2、发票使用期限

（1）报账发票使用的有效期为3个月，如发票开票日期为4月1日，在4、5、6月均可使用，超过7月1日则发票不可使用；

（2）当年取得的发票，必须在次年1月10日前提交财务部报账，逾期未使用的跨年发票不可使用。

（3）未及时报账导致发票、增值税专用发票不可使用，产生的损失由报账责任人自行承担；导致增值税进项税不可抵扣的，由报账责任人全额赔偿。

3、其他发票要求

（1）开票内容为预付卡的发票，需取得采购物品明细清单作为报账的必要附件，否则不予报账。

（2）单张发票金额超过（含）2万元，需提供采购合同及附相关采购明细。

（3）增值税发票、电子发票报账必须录入报账系统发票管理模块关联报账。

（4）与公司业务开展无关的发票不可用于报账。

（二）报账单管理要求

1、提交报账手续的时间要求

（1）员工发起报账流程后，2个工作日之内将报账单移交到本部门管账员处；公司职能部门人员发起报账流程2个工作日内，提交报

账单到财务部会计处审核付款；

（2）各单位按本单位的报账单具体数量合理安排收集、提交公司的时间，按周、半月或月的频次寄送公司财务部。一般情况下，本单位管账员收集报账单后，每周五将收集的报账单寄往公司财务部，财务部收到报账单后审核、核算、付款；

（3）当月已提交的报账流程，按月清月结的原则，必须在次月10日前提交报账单公司财务部。

2、报账单粘贴要求

(1)报销费用发票的分类

所开支的费用票据按发票类别进行分类，同类型发票可粘贴在同一粘贴单上，不得杂乱无章，把不同类型发票粘贴报账。

(2)报销费用发票的粘贴

发票无需折叠，分类好的发票平铺从左往右的方向横向依序粘贴到报账单上，胶水涂到单据的左侧边缘，胶水粘贴区不覆盖文字及二维码区域、发票边缘不超出A4纸边缘。可根据原始单据的大小按一排或上下两排来依序粘贴，两单据之间有一定的间隔，以便于单据金额汇总以及张数的统计。同一个流程发起多种费用类型的报销时，需在报账单上写明报账的发票类别及金额；

当前报账单需粘贴票据过多时，可用空白A4纸用同样方法粘贴票据，附在原报账单后面；

定额发票需补充填写报账日期；

增值税专用发票抵扣联无需粘贴，仅用别针别在同一报账单上；

附件是电子发票、报账辅助资料等A4纸大小的资料直接附在报销单后面一起提交即可；

禁止不粘贴发票，直接提交报账单与发票。

三、财务报账责任与考核规定