浅谈当前我国社会保障中所面临的问题与对策

浅谈当前我国社会保障中所面临的问题与对策

何伟健

内容摘要：全国两会召开前夕，某联合新闻就公众关注的20个热点问题展开线上调查。从2月10日至3月4日，共吸引超过50万人次参与投票。截至4日14时，“社会保障”以近35095票位居关注度榜首。本论文解释了社会保障和社会保障制度的具体内容，阐述了当前我国社会保障制度的功能，提出我国社会保障制度面临的问题，并尝试提出应对我国社会保障制度面临问题的对策。社会保障的本质是维护社会公平进而促进社会稳定发展。社会保障体系是否完善已经成为社会文明进步的重要标志之一。

关键词：社会保障，社会保障制度，实行功能，面临问题，对策

正文：

一、社会保障和社会保障制度的含义

（1）社会保障（social security）一词最早出自美国1935年颁布的《社会保障法》。一般来说，社会保障由社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置等组成。其中，社会保险是社会保障的核心内容。全球的社会保障模式，大致可分为国家福利、国家保险、社会共济和积累储蓄四种，由于各国的国情和历史条件不同，在不同的国家和不同的历史时期，社会保障制度的具体内容不尽一致，分别以英国、前苏联、德国、新加坡为代表。社会保障是现代工业文明的产物，是经济发展的“推进器”，是维护百姓切身利益的“托底机制”，是维护社会安全的“稳定器”。社会保障是现代国家一项基本的社会经济制度，是社会安定的重要保障，也是社会文明进步的重要标志。

（2）社会保障制度，社会保障制度是国家通过立法而制定的社会保险、救助、补贴等一系列制度的总称，是现代国家最重要的社会经济制度之一。作用在于保障全社会成员基本生存与生活需求，特别是保障公民在年老、疾病、伤残、失业、生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时的特殊需要。由国家通过国民收入分配和再分配实现。由社会福利、社会保险、社会救助、社会优抚和安置等各项不同性质、作用和形式的社会保障制度构成整个社会保障体系。《中华人民共和国宪法》规定：“中华人民共和国公民在年老、疾病、或者丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利。”这为我国建立和完善社会保障制度提供了法律依据。目前我国在建的社会保障制度，属于社会共济模式，即由国家、单位（企业）、个人三方共同为社会保障计划融资，而且这是未来相当长一段时期的改革趋势。个人责任的强化已经成为全球社会保障制度改革的共识。

（3）现代国家必须制定社会保障法律规范，保证社会保障制度真正得到贯彻实施。包括以下几个方面：

1. 社会保险。省会保险是指国家通过法律强制实施，为工薪劳动者在年老、疾病、生育、失业以及遭受职业伤害的情况下，提供必要的物质帮助的制度。它是社会保障制度的核心内容。从社会保险的项目内容看，它是以经济保障为前提的。一切国家的社会保险制度，不论其是否完善，都具有强制性、社会性和福利性等特点。按照我国劳动法的规定，社会保险项目分为养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。社会保险的保障对象是全体劳动者，资金主要来源是用人单位和劳动者个人的缴费，政府给予资助。依法享受社会保险是劳动者的基本权利。

2. 社会救济。社会救济也称社会救助，是政府对生活在社会基本生活水平以下的贫困地区或贫困居民给予的基本生活保障。社会救济是基础的、最低层次的社会保障，其目的是保障公民享有最低生活水平，给付标准低于社会保险。社会救济主要包括自然灾害救济、失业救济、孤寡病残救济和城乡困难户救济等。国家和社会以多种形式对因自然灾害、意外事故和残疾等原因而无力维持基本生活的灾民、贫民提供救助。包括提供必要的生活资助、福利设施，急需的生产资料、劳务、技术、信息服务等。维持最低水平的基本生活是社会救济制度的基本特征。社会救济经费的主要来源是政府财政支出和社会捐赠。

3.社会福利。社会福利是政府为社会成员举办的各种公益性事业及为各类残疾人、生活无保障人员提供生活保障的事业。社会福利所包括的内容十分广泛，不仅包括生活、教育、医疗方面的福利待遇，而且包括交通、文娱、体育等方面的待遇。社会福利是一种服务政策和服务措施，其目的在于提高广大社会成员的物质和精神生活水平，使之得到更多的享受。同时，社会福利也是一种职责。我国颁布了老年人权益保障法、残疾人保障法、农村五保供养工作条例等法律法规，保障和促进了社会福利事业的发展。目前，我国有社会福利院、敬老院、疗养院、儿童福利院等福利机构。我国政府鼓励和支持社会兴办多种形式的福利企业，帮助适合参加劳动的残疾人获得就业机会。此外，我国政府还通过发行社会福利彩票募集资金支持社会福利事业。

4.优抚安置。优抚安置，是指政府对军属、烈属、复员转业军人、残废军人予以优待抚恤的制度。在我国，优抚安置的对象主要是烈军属、复员退伍军人、残疾军人及其家属；优抚安置的内容主要包括提供抚恤金、优待金、补助金，举办军人疗养院、光荣院，安置复员退伍军人等。

5.社会互助。社会互助是指在政府鼓励和支持下，社会团体和社会成员自愿组织和参与的扶弱济困活动。社会互助具有自愿、非营利性的特点，其主要形式有：工会、妇联等团体组织的群众性互助互济；民间公益事业团体组织的慈善救助；城乡居民自发组成的各种形式的互助组织等。社会互助的资金来源主要是社会捐赠和成员自愿交费、政府从税收方面给予的支持。

二、当前我国社会保障制度的功能

1. 社会保障的功能之一就是在劳动力再生产遇到障碍时给予劳动者及其家属以基本生活、生命的必要保障，以维系劳动力再生产的需要，从而保证社会再生产的正常进行。

2. 通过社会保障对社会财富进行再分配，适当缩小各阶层社会成员之间的收入差距，避免贫富悬殊，使社会成员的基本生活得到保障，能协调社会关系，维护社会稳定。

3. 社会保障对经济发展的调节作用主要体现在对社会总需求的自动调节作用。在经济萧条时期，一方面由于失业增加、收入减少，用于社会保障的货币积累相应减少；另一方面，因失业或收入减少而需要社会救济的人数增加，社会用于失业救济和其他社会福利方面的社会保障支出也相应增加。这使社会保障的同期支出大于收入，从而刺激了消费需求和社会总需求。在经济繁荣时期，其作用则正好相反。

4. 社会保障制度在产生初期或许主要体现出稳定和与调节功能，但发展到已经明显的具备了促进发展的功能。主要表现在：一是能够促进社会成员之间及其与整个社会的协调发展，使社会生活实现良性循环：而是能够促进遭受特殊事件的社会成员重新认识发展变化中的社会环境，适应社会生活的变化；三是能够促进使社会成员的物质与精神生活水平的提高，士气能够努力地为社会工作：四是能够促进政府有关社会政策的实施：五是能够促进社会文明的发展。另外，在经济领域，社会保障通过营造稳定的社会环境促进着经济的发展，同时透过社会保障基金的运营直接促进着某些产业的发展。

5. 社会保障实质上体现了互惠互助以及在互惠互助中的他助与自助。社会保障采用责任分担机制，所以是一种以互助为基石并在互助中使风险得到化解。

6. 此外，社会保障可以解除劳动力流动的后顾之忧，使劳动力流动渠道通畅，有利于调节和实现人力资源的高效配置。

三、当前我国社会保障中面临的问题

（1）社会保障制度覆盖面不够宽。我国生产力发展水平不高，地区经济发展不平衡，加上典型的城乡二元结构，占全国人口75%的农民和非公有制组织成员尚游离于村社会保障体系之外，多数地区只有城镇居民和企事业单位纳入社会保障体系。据不完全统计，我国养老保险和失业保险覆盖面只有1亿多，医疗保险覆盖面只有7000万人，与13亿人口相比，说明我国社会保障的覆盖范围还是相去甚远，保费规模远未达到我们所期望“众人为一”的要求。覆盖范围小，很多地势封闭的乡村仍无法参与社保，就算参保了，他们能得到的保障水平偏低，难以适应当前城乡居民日益增长的生活需求。

（2）社会保障资金的筹措困难。社会保障的核心是钱，没有充足的资金，保障就无从谈起。据统计我国基本养老金的收缴率平均为90.6%,个别地区收缴率仅为72.%，很多省市当年基金征缴收不抵支更谈不上储备。社会保障基金应全部用于社会保障事业，这应该是不争的原则，然而在那些仍然由劳动部门负责征收社会保险的省市自治区，由于管理不规范，缺少监督机制，大量资金被各级地方政府和社会保险经办部门挤占，造成社会保障基金使用率低。有许多社会保障资金实际上承担了不该承担的供养非保障对象，甚至用于购买股票、建办公楼，而真正的受益者却享受不到应有的保障。

（3）社保缴费率偏高。2014年“十一连涨”后的养老金不能很好地满足老人的生活所需，即使是保障水平最高的北京，每月3000多元的企业职工养老金花起来也必须精打细算，更不要说1.4亿只能领到基础养老金的城乡老年居民了。[5]

另一方面，养老保险基金的运行状况同样不尽如人意：2013年我国有19个省份的养老保险基金收不抵支，收支缺口合计1702亿元，很多省份是靠中央财政转移支付勉强维持基金的正常运转。全国层面的企业职工基本养老保险基金已连续3年收入增速低于支出，养老保障水平继续提高的潜能正在下降

（4）现行社会保障制度实行多头管理、体制分散。现行的社会保障基资金存在着管理主体多元化、政出多门、缺乏协调和制约的特征。许多部门都介入了社会保障基资金的管理，其中劳动部门负责城镇企业的养老和失业管理，人事部门负责城镇事业单位的养老管理，民政部门负责农村养老和医疗保险。这种多头管理影响了社会保障资金的运行和管理的统一性、科学性、规范性和安全性，增加了管理成本，造成了社保资金的浪费，而且由于相互缺少制约机制，造成资金被挪用和占用，严重损害了社会保障的形象和投保人的信心，进一步加剧了社会保障资金收交的困难。

四、面对当前我国社保制度面临的问题，提出对策如下：

（1）扩大社会保障基金征收范围，尽快建立广覆盖、多层面的社会保障征收体系。

（2）加快社保费改税步伐，建立规范统一的社会保障制度。

（3）不能孤立地看待养老保险费率，最重要的是看企业和职工缴费之后能够得到多少待遇水平。

（4）加强部门协作，建立齐抓共管的社会保障管理新机制，要加强社会保障方面的立法工作

结论：

人们总以为社会保险是万能的，能够无限度地满足所有人的养老需求。美国战略与国际研究中心发布的东南亚地区养老和退休报告显示，我国有63%的居民认为退休养老要靠政府，仅有9%的居民认为退休自己负责。一个健康的养老保险体系，应该由基本养老保险、企业年金、商业保险共同组成，这其中，社会保险提供最基本保障，企业年金、商业保险也是保障“老有所养”的主要力量。

我国是世界上老年人口最多、增长最快的国家，10年之后的2025年，老年人口总数就将达到3亿。解决养老难题，除了继续织密基本养老保险大网外，大力发展企业年金和商业保险势在必行。目前，个人税收递延型商业养老保险试点已经启动，在加大税收优惠的同时，国家也需要通过各种法规，逐步引导企业将企业年金制度作为基本的职工福利建立起来，成为基本养老保险之外的第二张大网。[5]

而强化作为第三张大网的商业保险保障功能，对保险公司既是机遇也是挑战，要真正挑好这副担子，保险公司要更加苦练内功，加强自身在产品开发、资金管理方面的能力建设，为社会提供更高水平的养老保障，真正成为人们“老有所养”的重要支撑。