财务中心会计岗工作质量考评办法

财务中心会计岗工作质量考评办法

总则

一、为更好地加强会计基础工作,建立规范的会计工作秩序,提高会计信息质量的完整,完善财务中心内部考核机制，调动财会人员的工作积极性，同时为配合财务大集中，更好地服务基层，特制定本考核办法。

二、本办法对财务中心各核算会计的财会工作质量进行考评。

三、考评遵循公开、公平、公正的原则,财务中心根据每个人财务工作质量考评的得分情况，每季度考核一次，在每年决算工作结束后,通报考评累计得分情况。该总评得分情况将作为年度工作人员考核的主要依据。

考核评分办法

一、全年考评基准分400分，每季考评基准分100分。

二、考评采取扣分制。每项考评内容没有达到要求的,按规定标准扣分。每项内容扣完为止,不得负分。一项业务同时涉及几个扣分内容的,以较高的扣分为准。如果本办法中规定的某项内容在某次考评中不做要求,则该项内容以满分计算。年终决算结束以后,将得分情况在中心进行通报。

考核评分内容和标准

核算会计岗

（一）基础核算及日常管理部分

基础核算及日常管理部分考核满分为50分，参照总公司会计基础工作达标升级考核评比标准，主要内容为：

（1）对负责审核收入、支出等原始凭证的不仔细，该退回的没有及时退回，凭证整理不规范，附件不完整的，发生一次扣减2分；

（2）对负责分管的支公司违规使用大额现金或使用现金支付手续不全

等，未及时指出纠正，发生一次扣2分；

（3）编制分管单位的银行存款余额调节表，并保管银行存款余额调节表、银行对账单和银行存款确认函等资料。对调节表中未达事项检查监督力度不够，未达款项长期挂帐而未通报的，发生一次扣减2分；

（4）对分管的支公司业务应及时、正确进行会计核算，提高会计信息的真实性。对发生会计核算不正确，月末需核对事项不正确,不及时上报和反馈问题的，发生一次扣减1分；

（5）负责分管支公司分险核算相关资料的搜集、整理和保存，月末编制工资结转及低值易耗品摊销表，对未保管好相关资料，月末未及时上报工资结转及低值易耗品摊销表，延误关账的，发生一次扣1分；

（6）对分管支公司收入、支出等会计核算中进行调账的财务凭证未附相关说明的，发生一次扣2分；

（7）负责分管支公司分保内部往来及系统往来的相关核算工作，对发生会计核算不正确，月末需核对往来账不正确，造成大量挂账的，发生一次扣1分；

（8）负责分管支公司固定资产及其他资产的财务管理，并督促分管支公司做好固定资产的盘点、清查工作，负责对支公司实物资产、资金和财务单证进行监督和检查，定期检查支公司有价单证的使用情况。对督促不力，未进行定期检查的，发生一次扣1分。

（9）负责分管支公司（部）的会计凭证等相关资料进行整理、归档和保管。对未及时整理、归档和保管的，发生一次扣减1分。

（二）台账登记及处理情况

台账登记及处理情况部分考核满分为30分，主要对各核算会计日常登记台账的正确性、完整性、及时性及对台账登记中发现的问题与支公司进行沟通、处理等情况进行考核。

（10）负责应收保费、预收保费、应付赔款、代付赔款、预付赔款、其

他应收应付款、投资金、储金、应付手续费、手续费、应收票据等台账的日常登记，要求每月18日前完成，对未做台账的，发生一次每项扣1分，对未及时上报台账的，每延期一天扣0.5分，对台账中发生的问题未及时与支公司进行沟通、处理的，发生一次扣1分；

（三）系统数据管理部分

系统数据管理部分考核满分10分，主要考核核算会计日常收付费运行、系统数据一致性及简单的账务处理能力。

（11）负责分管支公司收付费系统的日常核算，确保收付费系统在正常的情况下按时运行，与系统日期之差不得大于2天，对无特殊情况未按时结转或核算不正确的，发生一次扣1分；

（12）负责分管支公司收付费系统的月末结转，对沟通不力或操作失误引起的系统出错或无法日结，发生一次扣2分；

（13）负责对分管支公司所有临时凭证的接收，对接收凭证涉及业务信息随意修改造成系统不一致的，发生一次扣1分；

（14）负责与结算中心核对收付费与账务系统数据，对收付费与账务系统出现数据差异未及时上报进行数据修正的，发生一次扣2分；

（四）协作沟通部分

协作沟通部分考核满分10分，主要考核核算会计对分管支公司财务联系人和结算中心收付员的业务指导，与分管会计的协作等方面。

（15）指导分管支公司财务联系人完成财务中心交办的财务工作，对指导不力，造成支公司未及时完成财务中心交办的工作，发生一次和1分；

（16）指导结算中心收付员正确做好分管支公司的收付入账工作，对指导不力造成账务出错的，发生一次扣1分；

（17）与主办会计配合不力，未做好分管支公司的财务相关事项的现场检查与管理工作，发生一次扣1分。

（18）考核分管支公司收支核算工作（即考核结算中心收付员），对其

他支公司收付核算工作进行交叉检查，作出考核评估，对未据实考核收付员收付工作情况的，发生一次扣1分；

核算会计的考核由主办会计在每季后15日前上报，由二级主管及主管会计进行综合评定。

主办会计岗

（一）会计核算部分

会计核算部分考核满分为35分，参照总公司会计基础工作达标升级考核评比标准，主要内容为：

（1）负责分管支公司费用凭证的审核，对原始凭证不合格、附件不规范、列支科目不正确的费用进行支付，发生一笔扣2分；

（2）对固定资产、房屋维修费、广告费、培训费等需报批再支付的费用，如未经报批而支付，发生一笔扣2分；

（3）负责分管支公司手续费的审核，对附件不齐全，发票不合规的手续费进行支付，发生一笔扣2分；

（4）对分管单位的各项税金应正确计提，并督促支公司（部）按时交纳税款。对税金计提错误，或没有督促支公司（部）按时交纳税款，造成受到税务部门检查处罚的，发生一次扣减5分。

（5）负责分管支公司的月末财务处理，对账务处理不及时，未及时对核算会计账务处理中的现金流、或分险核算等专项进行复查，影响报表进度的，发生一次扣1分；

（6）负责各类会计报表编制，年终决算各类报表的审核与归档，对报表审核不仔细，二次以上重复出现同样错误的，发生一次扣3分。

（二）财务管理部分

财务管理部分考核满分为50分，考核分管会计对分管支公司的财务方面管理及服务工作，主要内容：

（1）负责对分管支公司经营状况进行调查，全面了解支公司的经营情况，季度对支公司进行财务分析，并及时反馈各分管单位。对反馈不及时，

发生一次扣3分；

（2）编制分管支公司的全面预算，对预算执行情况进行动态监控、考核评估及合理调整，及时提出完成年度全面预算的对策；负责季度分析支公司预算的完成情况，并及时向分管领导汇报。对分管支公司预算执行情况未进行反馈的，发生一次扣2分；

（3）负责对分管支公司的考核及相关人员绩效考核，下发支公司费用可使用预算，编制考核指标的分析总结。对支公司（部）的费用执行情况监督不力，造成费用超支，擅自列支未经审批事项的，发生一次扣减3分；

（4）编制每月费用资金预算，按期报资金主管安排资金。对未及时上报资金预算的，发生一次扣2分；

（5）积极做好对分管支公司的服务工作，及时协调解决分管支公司的各种财务需求，对分管单位提出问题而未及时予以协调解决和反馈的，发生一次扣减2分。

（三）协作沟通部分

协作沟通部分满分15分，考核分管会计对支公司财务联系人、核算员及相关部门的沟通能力，主要内容：

（1）对分管公司财务联系人的日常工作进行指导，帮助财务联系人做好支公司的日常运行工作。对指导不力，影响支公司运行的，发生一次扣2分；

（2）对核算会计的日常工作进行指导，与核算会计配合，做好凭证整理归档工作以及对分管支公司财务相关事项的现场检查与管理。对指导不力，影响会计核算准确性的，发生一次扣2分；

（3）考核核算会计的核算工作，对其他支公司核算会计工作进行交叉检查，作出考核评估。对未据实考核核算员工作情况的，发生一次扣1分；

（4）及时了解分管支公司及产品线部门的数据需求，编制个性化的分析报表以及提供财务数据。对相关部门需求不予反馈的，发生一次扣1分；

（5）其他交办的财务工作，包括财务中心领导交办任务、配合内外部检查等。对其他交办的临时性工作不及时完成的，发生一次扣1分。

主办会计的考核由二级主管及主管会计在每季后20日前统一评定。

附则

本办法由市公司财务中心负责考核和解释。本办法自2010年7月1日起实行。