金蝶K3房地产行业成本项目解决方案

金蝶K/3房地产行业成本解决方案

（6）、动态成本管理

动态成本是本系统的核心，它实现动态成本的核算，生成全项目动态成本一览表，对动态成本与目标成本之间的差异进行比较查询，提供自定义报表和自定义图形的功能。主要包括非合同性成本引入、非合同性成本录入、待发生成本预测、全项目动态成本表、产品成本分摊表。

1、非合同性成本

非合同性成本是指项目执行过程中发生的没有合同约定的成本，如报批费、增容费等。对于非成本性成本，系统提供了非合同性成本录入与引入的功能。

（1）非合同性成本录入。在工程项目实施过程中所产生的非合同性成本可以直接录入，工程的明细费用项目中，录入的容包括非合同性成本、付款单位、付款日期等。这部分成本也会在工程项目的动态成本中表现出来。

（2）非合同性成本引入。对于一些材料费用类的非合同成本数据可以从K/3成本系统的材料费用录入数据中引入，系统会按照科目或核算项目方式引入数据，并生成引入日志。

2、待发生成本预测

待发生是指根据合同付款计划执行情况及其它因素考虑，在工程项目执行过程中预计会发生的成本费用。系统提供了待发生成本预测的功能，在工程项目执行过程中，随着合同成本的逐步结算，已发生成本会逐渐增加，待发生成本相应减小。

同时，由于工程变化，需对目前待发生进行调整。对任一成本科目而言，当目前待发生尚未经手工调整时，即动态成本始终等于目标成本，逻辑关系为：

?动态成本 = 目标成本 = 目前已发生+ 目前待发生，即目前待发生 = 动态成本－目前已发生。当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；目前待发生由系

统计算生成。其中，目前已发生 = 未结算合同小计 + 已结算合同小计 + 非合同

性成本。

?对任一成本科目而言，当目前待发生经过手工调整后，即动态成本不等于目标成本，目前待发生 = 动态成本－目前已发生，在目前待发生未经再次调整之前，动态

成本作为一个临时固定值不变，当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；

目前待发生由系统计算生成。

?当目前待发生成本的值与待发生成本明细的合计值不等时，目前待发生值呈现红色，此时需对待发生成本明细进行手工调整。

用户可根据实际情况手工录入待发生成本的明细记录，也可通过“工具”中的“单项引入目标成本”、“全部引入目标成本”将目标成本明细引入到目前待发生明细中，以此作为待发生成本调整的依据。目前待发生进行调整时，用户可通过手工录入调整金额实现。调整后，动态成本也相应发生变化。

3、全项目动态项目表

系统自动产生最新的全项目动态成本一览表，包括：动态成本（一）和动态成本（二）。

动态成本核算的方法是：以估算—预算—合同—变更—结算为顺序，当计算某项目的动态成本时，对于其中的某项费用已具有该顺序中一个或多个数据时，以其中顺序最后的数据计入动态，其他费用都采用此方法进行计算，将工程项目的所有项目费用进行累加，就构成整个工程项目的动态成本。其中如果费用既有预算数，又有合同数，系统将把它们显示出来，由用户手工选择采用哪个数据记入动态成本，缺省为取合同数。并当动态成本超出目标成本时，系统进行报警。

动态成本表（一）中各数据项的逻辑关系如下：

动态成本 = 目前已发生成本 + 目前待发生成本

= 未结算合同小计 + 已结算合同小计 + 非合同性成本 + 目前待发生成本

其中：

未结算合同小计= 签约金额（已拆分合同金额 + 未拆分合同金额）+ 设计变更+现场签证+其他调整 = 未结算合同的已拆分成本小计 + 未结算合同

的未拆分成本小计；

?已结算合同小计= 实际结算金额 = 签约金额 + 设计变更 + 现场签证

+ 其他调整 + 结算调整 = 已结算合同的已拆分成本 + 已结算合同的未拆分

成本；

?合同全部结算，相应数值则归结在已结算合同下面；合同未全部结算，相

应数值则归结在未结算合同下面（判断依据为结算录入中选择是否最后结算，

如果选择“是”则该结算对应的合同为已结算合同，选择“否”则该结算对应

的合同为未结算合同）；

?未拆分成本小计= 未拆分合同小计（对应于未结算合同）+ 未拆分结算

小计（对应于已结算合同）；

?差异额= 动态成本 - 目标成本

?建筑单方= 动态成本/建筑面积可售单方=动态成本/可售面积

动态成本表（二）中各数据项的逻辑关系如下：

动态成本 = 已发生合同价 + 非合同性成本 + 待发生成本；

已发生合同价 = 完全确定价 + 基本确定价 + 暂估价

= 未结算合同小计 + 已结算合同小计

其中：

?完全确定价 = 实际结算金额（完全结算合同）+ 合同签约金额（未完全

结算合同且合同造价性质为完全确定价）+ 未完全结算合同的调整单变更

金额（调整金额性质为已结算）；

?基本确定价 = 合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为基本确

定价）；

?暂估价 = 合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为暂估价）+ 未

完全结算合同的调整单变更金额（调整金额性质为未结算）；

?差异额 = 动态成本 - 目标成本

?建筑单方 = 动态成本/建筑面积

?可售单方 = 动态成本/可售面积

动态成本生成的流程图如下：

4、产品成本分摊表

对动态成本数据进一步按产品（如商业、住宅、车库，在“基础资料设置”—“工具”菜单—“分摊对象设置”中设置）进行分摊，以得到某工程的按产品分配的成本数据。

用户通过手工设置各成本科目的成本分摊方案，包括选定分摊面积类型（建筑面积/可售面积/占地面积/其他）和分摊对象后，系统即可自动实现产品成本的分摊，用户可直接查询、打印产品成本分摊表。