高新技术企业认定策划方案报告书.docx

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高新技术企业认定策划方案

一、高企认定的价值

（1）税收优惠方面

凡经认定的高新技术企业，企业所得税税率由原来的25%降为 15%，相当于在原来基础上降低了40%（详见 08 年 1 月起实行的《企业所得税法》二十八条），连续三年，三年期满之后可以申请认定，认定通过继续享受三年税收优惠，即可

享受 6 年。（如年纳税 100 万，申报通过当年，即可享受减免 40 万的优惠，三年

就可减免 120 万税收，六年则减免 240 万）。

（2）科技立项方面

2008 年 10 月以后认定的高新技术企业由国家 4 部委（科技、国税、地税、

财政）组织统一认定，并由 4 部委统一颁发证书，含金量更高。经认定的高新技术

企业可凭批准文件和《高新技术企业认定证书》办理享受国家、省、市有关优惠政策，更容易获得国家、省、市各级的科研经费支持和财政拨款；高新技术企业是众

多政策性如资金扶持等的一个基本门槛。

（3）企业科技方面

高新技术企业的认定，将有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升

企业品牌形象，无论是广告宣传还是产品招投标工程，都将有非常大的帮助。已成

为企业招投标、公司上市的必要条件。

（4）品牌塑造方面

高新技术企业不仅能减免企业所得税，无论对于何种企业都是一个难得的国家级的资质认证，对依靠科技立身的企业更是不可或缺的硬招牌，其品牌影响力仅

次于中国名牌产品、中国驰名商标、国家免检产品。二、高新技术企业认定

1、新认定情况

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申请通过失败失败率2012 年85602529%

2013 年127854235% 2012 年全省54742212523%

2013 年全省约 72051621433%从上表可以看出，近 2 年，市和省申请高企数量再增加，但申报成功率在降低，说明申请难度在加大。

三、认定的条件及指标

（一）在中国境（不含港、澳、台地区）注册的企业，近两年通过自主研发、

受让、受赠、并购等方式，或通过5 年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；

（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的围；

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的 30%以上，其

中研发人员占企业当年职工总数的 10%以上；

（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用

科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：

1.最近一年销售收入小于 5,000 万元的企业，比例不低于 6%；

2.最近一年销售收入在 5,000 万元至 20,000 万元的企业，比例不低于 4%；

3.最近一年销售收入在 20,000 万元以上的企业，比例不低于 3%。

其中，企业在中国境发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比

例不低于 60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；

（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（另行制定）的要求。结合以上的高新技术企业认定的“六要件”和“四个评分指标” ，具体如下表所示：

六要件：

企业容具体要求企业现有基础

企业的身份证明资料1、法人营业执照副本；2、登记证书副本；符合

产品（服务）围

企业职工人数、学历结

构以及研发人员占企业职工的比例证明资料

近两年研发费情况和最近

一年的高新技术产品收入

情况证明资料

技

核心自主知识

产权证明资料术

创

科技成果转化

证明资料

新

活

研究组织开发动

管理水平证明

资料

证

明企业成长性证

明资料

资（两项成长为35%以

上）

料

四个打分项：

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3、构代码证副本；

4、吸收合并证明

属于《国家重点支持的高新技术领域》规符合。

定的围；

具有大学专科以上学历的科技人员占企业

当年职工总数的30%以上，其中研发人员

占企业当年职工总数的10%以上；

2011 年、 2012 年、 2013 年三个会计年度难点工作，研发费用未单独研究开发费用专项审计报告；2013 年度高列支，研发费用不足。

新技术产品（服务）收入专项审计报告

1、专利证书； 2 实用新型专利证书；3、 3 项著作权，建议立即申请软件著作权证书；4、运用科学和工程技术 3 项著作权，另建议贵公司的方法，经过研究与开发过程得到的外观申请发明1-2 项，实用新型设计专利证书等3-4 项。

1、批文、特殊行业许可证；

2、技术成果证明资料欠缺，成功转化得鉴定证书；

3、产品质量检验、检测报告；分很低，建议申请省技术创

4、新产品或新技术证明（查新）材料；

5、新项目1-2项。

科学技术奖证书； 6 其他证明材料

1、文件（研发中心、企业技术中心、工程需完善材料。

技术研究中心、重点实验室等）； 2、研发

投入核算体系；3、研发人员的绩效考核奖

励制度； 4、相应的研发设施和设备；5、

研究开发项目立项报告;6 、产学研合作文

件；

2011 年、 2012 年、 2013 年度审计报告

数据以纳税申报数据为准。

总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷

第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二

年总资产额）－1

销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一

年销售额＋第三年销售额÷第二年销售

额）－ 1

目前补充序号指标赋值满分标准

情况材料后

1 个以上发明或 6 个以上实用新型

1核心自主知识产权304-824-30

或 6 个软件著作权。

2科技成果转化能力30每年平均转化 4 项以上16-2025-28 3研发组织管理水平20 5 项指标符合要求12-1618-19 4企业成长性20两项成长为 35%以上

打分满足 70 分以上才可以通过认定。贵公司目前状况打分在分，风险较大，通过补正材料，使得分在71 分以上。

调研结论：

以上根据《高新技术企业认定办法》及其《工作指引》从 6 个必要项评价和

4个打分项评价对贵公司申报高新技术企业认定进行估评，认为贵公司具备开展高新技术企业认定申请工作的基础，但在科技成果转化能力、研发费用列支和研发费用比例等方面存在欠缺和不足，具体情况和解决方案如下：

1）知识产权风险

政策：

１项以上发明专利或 6 项以上实用新型专利、软件著作权等，越多越好；

授权时间为近三年，如2014 年认定则为 2011 年 1 月 1 日- 申报之日（自主申报授权的专利）有效。

贵公司目前只有 3 项计算机著作权证书。必须做好以下几项工作：

其一：立即申请计算机著作权 3 项

其二：申请发明1-2 项，实用新型专利3-4 项

其三：做好专利申请和维护工作

注意事项：在项目归集阶段将专利的技术与公司的产品名称及后期项目申报

的相关技术进行关联，不可孤立；将最近一年的高新产品发票或明细账名称尽量

与高新产品一致；通过以上措施和各方面专业资源保障弥补一下核心业务与核心

自主知识产权不相关的缺陷，并满足高新技术产品（服务）与知识产权对应问题。

专利在资质认定、项目申报中作用越来越重要，具有 1 票否决的地位，建议贵公司多申请发明和实用新型专利，高新区对发明和实用新型专利给予补贴政策。

2）科技成果转化能力不足

政策：

最近三年科技成果转化能力，要求每年转化 4 项以，上三年要求 13 项以上。

1.同一科学技术成果（专利、、技术使用许可证、注册的软件、集成电路

布图设计）在国外的申请只记为一项。

2.购入或出售技术成果以正式技术合同为准。

3.此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在。从产品或工艺的改进

表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体容）。

4.技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、

样机等。

企业现状：

贵公司成功转化年均不足 4 项以上，由于企业近三年科技成果转化方面第

三方证明资料有限，建议企业在梳理近三年来企业现有的研发及转化的科研项目，积极申报各类科技项目，获得第三方立项同时享受相应的优惠政策（如：无偿资金扶持、贷款贴息等）。

建议申请省技术创新项目 1-2 项，作为高企证明资料，还可以作为高企所得税优惠政策佐证材料，作为企业技术中心和工程技术的成果，后期可以作为研发费用加计扣除项目。

3）研发费用问题

企业未能严格按照《高新技术企业认定管理办法》中要求，根据研发项目进

行单独列支。企业2011 年、2012 年、2013 年研发费用达不到销售收入的相关

比例要求。

待双方确定合作意向后，政和科技帮助企业完成财务指导，具体容包括财务

调整、辅助账建立、具体审计等，政和科技与会计师事务所合作进行年度审计和

专项审计工作，从根本上帮助企业规财务管理，解决高企认定（认定）中财务数据

要求，该项工作需贵公司财务部门配合工作，最终达到《工作指引》对审计的要求。

风险提示：自 2011 年以来，财政厅、国（地）税主管部门重点企业的以下

几方面进行考察，建议企业要严格按照高新技术企业认定的条件，根据会计账簿、记账凭证、原始凭证、专利证书等。

注意点：自 2008 年在新的高新认定管理办法实施的过程中，认定对高新技术

企业的监管力度正日益加强。现在考察的重点已经从对数量的要求，提升到核心

自主知识产权与企业生产经营、销售的产品的关联度，与科技成果转化的情况等

方面进行重点考察。

四、高企认定工作的流程

（1）双方各成立工作小组选定负责人。因高新技术企业认定需要客户公司技术、财务、人力资源等方面的人员配合，故希望客户公司的项目负责人具有强有

力的组织协调能力。

（2）双方负责人接洽，政和科技对企业情况进行前期了解，并对一些特殊

因素提前做出工作安排。双方协商具体业务工作开展时间。

（3）开展具体工作。具体业务的开展大致分为五个阶段

第一阶段：搜集整理企业资料，根据高企认定具体工作要求对公司各方面进

行了解进行评价分析，由政和科技完成高企认定网上注册工作。由客户企业组织

召开高企认定前期工作会议，会议主要对高企认定的相关知识、流程和企业现状（与认定高企的差距）、今后工作中需要弥补的措施及客户企业各部门需要配合的

工作进行简单介绍。

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第二阶段：审查修改企业技术人员填写的 RD、 PS表格、会计师事务所出具

的年度审计报告以及专项设计报告，梳理其他附件资料。根据第一阶段工作基础

对企业工作进行总结，查找缺项，补充完善资料，从整体上审核资料。

第三阶段：收集整理完善所有资料，根据各地区的具体情况，报一份完整未

装订资料（网上资料非正式打印）提交当地科技系统审核指正，并根据当地科技

系统的意见做出必要的修正。

第四阶段：网上资料正式提交，提交前要严格审核。提交时间要比最后截止

时间提前至少一周。提交完毕后，由政和科技负责一定要向高企认定的各省“网管”确认申报成功，并按照书面资料的装订要求进行装订以及后期其他工作。

第五阶段：高企认定的基本工作业务结束以后，政和科技将汇同企业对申报

后的地方认定评审、省厅认定评审、专家评审、政府会签等环节进行密切跟踪。

五、风险提示

1、自 2008 年在新的高新认定管理办法实施的过程中，认定对高新技术企业

的监管力度正日益加强，尤其对核心自主知识产权审查力度较大，对于转让或独

占许可及其他形式的专利，存在高企政策变化及评审要求变化的风险。

2、高新技术企业认定数量从09 年四批、 10 年两批降至 11、 12、13 年仅一

批（申报批次逐年下降），主管部门审查标准将更加严格，企业通过认定的难度

也将随之加大。鉴于企业前期已经通过高新技术企业认定，建议企业提前进行筹划，尽早启动工作。

3、高企认定需要科技、财政、国税、地税四个部门联审，建议企业在确定

申报后主动及时与地方相关部门进行联系，提前告知政府主管部门企业有关高企

认定申报工作，确保后期评审渠道保持畅通及优惠政策享受能落实到位。

4、根据近三年的高新技术企业认定及认定的情况来看，政府主管部门对企

业研发费用的投入及企业科技财务管理情况尤为关注，如企业确定申报高新技术

企业，建议及早启动相关工作，对财务关键数据进行调整完善。

政和科技

2014年 3 月 25 日

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工作

政和科技需要完成的工作

步骤

1.根据高企认定管理办法具体要求对贵公司申报

高新技术企业进行估评和全面梳理，挑选可用材

料；

2.网上注册及完善；

第一

和企业财务和技术人员进行沟通做项目归集；

3.

阶段

针对贵公司材料确定计划并提供具体工作方4.

案；

5.指导企业补充材料和撰写规。

6.补充计算机软件著作权。

1.网上部分录入；

2.完成高企认定所要求的各项申报材料；

3.负责对贵公司的研发项目和2013 年高新技术第二

产品技术描述进行完善；

阶段

4.组织并协助贵公司完成相关材料的补正；

5.负责联系会计师事务所在月日开展高新技术企

业认定审计工作并确保在月日前出具符合条件的

审计报告。

1.将全部材料进行补充完毕；

2.网上全部进行录入完毕并和贵公司进行确认；

第三

公司部进行三级审核并形成定稿；

3.

阶段

装订材料；

5.

6.完成扫描并刻录光盘；

7.协助贵公司在纸质材料上进行盖章。

1.跟踪地方推荐、省科技厅初审；

高新技术企业认定工作初步计划表

贵公司贵公司各配合部门的贵公司需要配合的工作时间

配合部门具体工作安排

1．开展工作前期：根据政和科技提供的材 1.技术部整理并提供贵公司现有的材料；料清单，整理并提供贵公司现有的材料；

1. 技术部

2.财务部提供 2013 年财务报表和 2013 年2．正式开展工作后，贵公司需要让财务部产品明细；

2. 财务部

2014 年 3 月 24—2014 年

3.人力资源部负责提供现阶段贵公司人

门和技术人员提供相关的参考信息和解答

月 10 日 3. 人力资源

4

员情况表并到相关部门（社保、劳动人事

疑问；全面梳理企业材料并确定计划；

部

3. 项目归集表需贵公司技术和财务人员审局等）盖章；

核后确定。 4.提供政府立项基本材料。

1、技术部和财务部共同对项目归集表进

行审核、确定；

1.协助完成 RD和 PS的填写；2014 年 4 月 10 日— 2014

1.

2. 技术部负责协助并完成

RD和 PS表格

的

2.协助补正科技成果转化和研究开发组织年 30 月

技术部

2.

填写及科技成果转化和研究开发组织管

管理的相关证明材料；

财务部门

理的相关证明材料的补正；

3.协助开展年度审计和专项审计工作。3、财务部协助开展年度审计和专项审计

工作。

1.需要贵公司技术、财务部门审核初稿材 1. 技术部和财务部共同对初审材料进行

料；2014 年 5 月 1 日— 2015 1.科技部审核、确定；

2.贵公司在纸材料上盖章；年 5 月 20 日 2.财务部门 2. 技术部负责协助纸质材料的盖章及提

3.协助提报书面材料。报。

第四

专家评审、省财政、地税、国税会签；

2.

阶段

科技部公示备案。

3.统筹协调

2014 年 5 月 20 日—发证

前

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