工作报告之离任审计整改情况报告
离任审计整改情况报告
【篇一：南开大学干部离任审计整改情况反馈表】
南开大学中层干部任期经济责任审计整改情况反馈表
1
注：表格填写不下请另附页。
2
【篇二：xxx同志离任经济审计述职报告】
述职报告
xxx
各位领导、同事：
根据集团公司安排，我于2008年10月至2013年3月期间担任中
国xxx 公司总经理职务。四年多的时间里，我认真贯彻执行党和国
家的有关政策、方针、路线，全力落实国资委、集团公司工作指示，切实履行自身职责，与时俱进、真抓实干、尽心尽力、廉洁自律，
在公司经营班子和全体干部职工的大力支持和帮助下，通过转变经
营观念、推进产业结构转型升级等手段，逐步使中国xxx从一户困
难企业脱胎换骨，成为一家具有较强盈利能力和市场发展前景的公司。工作上取得了一定的成效，自我感觉没有辜负上级领导及公司
广大干部职工的信任与重托。下面，我对这四年来的工作情况做一
个总结：
一、任职期间，公司资产、负债、损益目标责任有关的各项经济指
标完成情况
二、公司治理方面的主要思路，采取的措施及成效 2009年至2012
年四年间，我与公司经营班子一起，团结和带领广大干部职工，不
断探索产业结构及主营业务的转型升级，调整和完善公司战略发展
规划。从重组之初的四大业务板块，逐渐过渡到以现代园区运营服
务业为主营业务的战略发展方向，提出2012年至2016年规划纲要
和发展目标。秉承“立足自我，积极开拓，适时兼并重组”的方针，
开拓经营思路，强化客户关系，借鉴国内优秀商业地产经营商的先
进经验，着力打造高品质的园区运营服务公司。
下面，我就把2009年至2012年四年来，我担任总经理期间公司重
点工作完成情况及成效做一个总结。
2009年，是公司推进合并重组的关键之年，这一年，我们提出了“三年脱困，解决公司生存问题；三年打基础，培育盈利能力；三年
全面提高公司综合实力，实现跨越式发展”的发展目标。围绕这一目标，公司加快了整合步伐，一是出台并实施了一系列薪酬制度改革
方案，统一了原三家公司员工薪酬收入水平；二是对公司业务进行
全面梳理，提出了“打造三个业务平台和一个核心业务”的发展思路，明确了盘活土地资源、突出物业经营管理、平稳发展商贸业务、强
化系统集成业务、加速科技创新的新发展方向；三是完成了将中
础、xxx公司土地使用权划入xxx公司的划转换证工作，迈出了改
革重组道路上的重要一步；四是积极做好资金筹措工作，通过银行
贷款等方式缓解公司基建项目资金压力；五是加快科研楼和住宅楼
项目建设，确保了当年下旬，xxx住宅楼项目的竣工验收，科研楼内部装修工程进入收尾阶段。
2010年，是公司盘活资源，深化改革发展的重要一年。这一年里，
公司顺利完成了领导班子换届工作。并根据自身土地资源丰富的优势，确立了以围绕自有土地资源开发为核心的企业五年发展规划，
明确了公司未来发展方向。公司通过深化与xxx区政府的合作，明
确了xxx大厦定位，加大了招商力度。实现大厦当年投入使用，当
年出租率稳定在85%以上的好成绩。同时，完善了企业管理体制和
运行机制，加强人才队伍建设，7月至8月间，在公司职能部门率先
进行机构改革，对部门主管级别以上人员全部实行竞聘上岗，强化
了公司人才队伍素质；建立总法律顾问制度，出台《授权管理办法》及《全面预算管理实施细则》，从制度上保障了公司现代企业制度
建设，提升了精细化管理水平。加强风险管理工作，全年共计审核
签订的合同460项，审核金额约7亿元。
2011年是公司深化管理的一年。首先，公司第一次实现了全面预算
管理，经过一年的努力，公司内部预算工作完成了从粗线条管理到
科学管理的转变，截止年底，各项预算指标都在可控范围之内，广
大干部职工的预算观念得以强化。其次，公司顺利理清了整合前原
三家公司的劳动关系，健全完善了薪酬、绩效考核等规章制度，优
化了资源配置，使公司主业更加突出，战略更加清晰。三是为落实“三重一大”政策，公司制定了《议事规则》，加强重大决策的科学
性指导。四是围绕主业积极推进xxxxxx号院的规划验收及改造工作，完成xxxxxx号院的重新规划批复，为公司的下一步
发展奠定了良好的基础。
2012年，公司确定了主营业务由传统物业服务向现代园区运营服务
转型升级的发展战略，明确了工作主导思想。一是突出主业，加速
实现公司向市场化方向转型；二是盘活存量资产，合理利用和开发
自有土地资源；三是加快公司资本运作步伐，积极拓展对外园区服
务项目；四是加强与所在市、区人民政府之间的交流合作，充分发
挥企业、政府各自优势，探索出一条适合公司未来发展的创新型园
区增值服务模式。这一年，公司通过一系列有效措施和手段，实现
了2012年末公司利润扭亏为盈，超额完成集团公司下达的经营任务
指标。一是加快了存量资产盘活工作，xxxxxx号院获得国管局二次
调控申请批复，万红路5号院也得以顺利回收，并启动了项目开发
工作；二是完成向下属物业公司增资1000万元及营业执照变更的工作；三是积极开拓对外业务，在激烈的市场竞争中寻找商机，全年
新增物业服务面积共计44.2万平米；四是继续加强与政府部门的合作，以xxx大厦为载体，探索出一套全新的园区增值服务模式。大
厦先后被授予“北京市电子商务特色楼宇”、“xxx区电子商务特色楼宇”、“xxx区创新科普工作室”、“无线城市——智慧xxxwlan应用
示范工作室”等称号；五是完善人才队伍建设，加强对中、青年干部
的培养，加大中层干部选拔审查力度，制定人才招聘计划，人才引
进向主业倾斜，逐渐解决了人员结构与公司发展要求不相适应的问题。六是按照集团公司要求，做好管理提升和内控体系建设工作。
干部服务工作也不断加强，党组织政治核心作用在企业发展过程中
得到了充分发挥。
未来，中国xxx还将继续根据自身主业定位，打造特色园区运营服
务企业，努力向现代服务业扩展。同时充分发挥自身土地、房产的
资源优势，大力推进土地资源的开发利用工作。
三、内部控制制度的制定及执行情况
根据上级部门的要求，四年间，公司经营班子十分重视内控体系的
建设工作，不断梳理和改善有关规章制度，对内控管理中的各个环
节加大制约力度，完善各项业务的操作规范及流程。从制度、会计、审计、风险防范等多个方面，形成了相互融通、相互制约的内部控
制机制。
2010年，在公司逐渐摆脱经营困境之后，我们随即加强了在财务管
理和风险管控方面的工作。当年成立预算管理工作领导小组，由我
任组长，公司总法律顾问及总会计师任副组长，审议颁布了《公司
全面预算管理实施细则》，该细则的颁发，实现了公司内部预算工
作的科学化管理，为保障公司全面预算的准确性提供了重要制度依据。同年，公司建立了总法律顾问制度，加强了对公司相关规章制
度的管理工作，出台了《授权管理办法》，实行“流程表单化”理念，有效地规避了因制度或执行漏洞而造成的公司经营活动中可能出现
的法律风险。
2012年，为落实集团公司要求，公司专门成立了内控体系建设领导
小组，明确公司财务部为内控体系建设牵头单位，法务审计部为内
控体系评价工作牵头单位。结合公司实际情况，制定了《中国xxx
内部控制控制体系建设实施方案》，并分阶段展开实施。通过全员
动员、自我诊断、固化改善等措施，强化公司全体员工对加强内控
体系建设重要性的认识。
【篇三：2015离任审计报告】
2015离任审计报告
第1篇：离任审计报告
根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主
要负责人离任审计建议书》人字（2015）第3号，按照《xx省农村
信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组
成*人审计组，于2015年3月22日至3月27日，对xxx社主任x
同志进行了离任审计。自2000年9月至2015年12月近3年多来
的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于
2015年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于
2015年3月22日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的
述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈，对该同
志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对x同志自2000年9月至2015年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自2000年9月至2015
年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控
制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与x同志交
换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围
***同志的基本情况
***同志，男，1979年9月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职称；1992年10月任职于xx县农业银行，1996
年调入**县农村信用联社，任业务发展部主任，20xx年9月任**社
主任至今。
**信用社基本情况
**社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工
126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病
退职工2人，截止2015年12月底，各项存款14220万元，其中活
期存款11673万元，定期存款2547万元；各项贷款12967万元，
其中不良贷款1963万元，不良率为66、16%；固定资产余额1155
万元；历年累亏损1059万元。
审计范围。
本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行
了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行
情况。
审计组调阅了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的会议记录、
查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查
了该社的各项经营管理情况。审计的总体评价
***同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报
告三个代表的重要思想，始终确立存款立社和效益兴社的经营理念。业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理
能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。
一、安全保卫、内控管理方面
任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学
习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展《安全防范应急预案》活动，以提高员工应付突发性
事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安
全保卫制度的进一步落实；三是按照上级稽核、财务等职能部门在
检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各项业务操
作规程。
二、信贷管理方面
作为该社信贷管理第一责任人，严格按《444市农村信用社贷款管
理基本办法》有关规
定，遵循贷款投放安全性、流动性、效益性的三性原则，明确贷款
方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；此外，还
积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的
营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有
力地支持了当地农村经济的发展；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，
如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取一户一策或一
户多策等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积
极配合县清收工作组，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该
社贷款余额7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率达到86、43%，2001年底下降到75、08%，2002年底下降到70、98%，到2015年底下降为66、16%，并呈现逐年下降的良好势头，任期
内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20、27%，逐步优化了
该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作
的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书；另一方面通过起诉或与贷户协商
以物抵债等有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。
三、存款方面
确立存款立社的经营理念。在加强营业窗口服务的同时，积极带领
全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。20xx年8月底，该社存款只有13104万元，2001
年底、2002年底分别达到13361万元、13692万元，到2015年底，达到13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增
存款1774万元，增幅24、94%。
四、财务方面
任职期间，一是在效益兴社经营思想的正确指导下，积极做好贷款
收息工作，做到应收尽收，20xx年底营业总收入87万元，其中
5011科目利息收入占营业总收入的98、3%，收息率为2、68%；
二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积
极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，2000年底营业总支出211万元，到2015年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。审计发现的主要问题：
一、贷款管理方面
主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。
二、财务管理方面
主要是财务制度执行不够严格，如20xx年7月9日在5321科目列
支会议费用1992、52元，联社同意列支1800元，超过192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明
人签名；2002年11月12日列支购电源等费用4890元，发票无数量、单价内容要素。
三、内控管理方面
一是查库制度坚持不到位。20xx年全年漏查辖属网点库存现金共欠
9次，其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次，20xx
年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，20xx年1至9月份对辖属
网点库存现金检查共漏查3次；二是辖属原779分社于2001年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导
责任。审计结论
通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影
响岗位变动。
**县农村信用联社审计组
组长：***
成员：******
二00*年*月
第2篇：银行副行长离任审计报告
中国农业银行县支行：
受中国农业银行广元市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年
11月1至11日，对你行副行长xxx同志任职期间（20xx年11月
至20xx年9月）的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报
告如下：
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。
审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事
监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的
具体状况抽查了支行营业部、xxx分理处、xxx、xxx营业所四个营
业机构。
二、业务范围
审计时限为20xx年11月至20xx年9月，本次重点审计了20xx
年1月至20xx年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行
下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召
开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进
行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审
计认定。
基本情况
一、个人简历
xxx，男，1969年3月出生，大学文化，中共党员，经济师，1988
年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx营业所、xxx支行工作；1992年12月至1999年5月在xxxxxx工作；1999
年5月至20xx年10月在xxxx工作；20xx年11月至20xx年10
月任xxx；20xx年11月至今任xxx。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人
事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止20xx年9月末，全行现有对外营业网点10个；现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人；中层以上干部27人。
三、主要经营业绩
（一）树立存款是第一要务的理念，促进筹资工作跨越式发展。
20xx年11月xxx农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2015年9月末，全行各项存款余额已达85069
万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元，
增长59、2；增加31880万元，增长69、53、实现了筹资工作跨越
式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。（二）求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清
收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元；盘活
不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项
风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度xxx支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。
（三）大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充
分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大
中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银
行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡
环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823
张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285
万元。
四、主要管理措施
（一）找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓
形象工程，采取定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传相
结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及
提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分
利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还
开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了
客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷
走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销
我们的产品，极大方便了客户。
（二）努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是落实
责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领
导1n清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制
止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉xxx县种
子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通
过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203
万元，保全资产170余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘
活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活
和提升目的。
（三）紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一
是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧
紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理
品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元，手
续费收入25万元。
（四）强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，
切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范
了信贷决策程序。二是组织实施三个一工程。三是进一步强化贷后
管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。
采取二个集中，四个统一和五个一样的办法，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，
并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元，潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。
（五）加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的
过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘
信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得
良好的效果；二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费
用支出30余万元，达到了增收节支的目的；三是规范车辆使用管理，严格执行派车单制度，使车辆使用有序；四是建立了大宗物品
集中采购制度，减少了不必要浪费；五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。审计结果
一、主要问题
1、未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。分别是：20xx年12月28日，xxx营业所向xxx中学校发放流动资金一笔，
期限3年，金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个
账户（基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户）；20xx年
4月4日xxx营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定
的还款计划为按年还款。
2、抵押登记不规范9笔，金额56、65万元。一是xxx营业所
20xx年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良
房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押
登记。二是营业所20xx年6月10日，向袁国超发放最高额生产经
营贷款1笔，金额6万元；20xx年5月29日，向高小军发放最高
额生产经营贷款1笔，金额6、65万元；20xx年6月15日，向李
庭禄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；。20xx年6月11日，向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；20xx年
8月30日，向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；
20xx年6月20日，向高新文发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元；20xx年6月16日，向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨；20xx年6月16日，向高勇生发放住房装
修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。以上借款共计8笔，
抵押物土地均未办理抵押登记。
3、合同填写不规范4笔，金额17万元。分别是：20xx年6月16日，xxx营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向
高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。借款合同未编号，合
同无贷款负责人印章；20xx年6月20日xxx营业所向扈春华发放
生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整；20xx年4月4日xxx营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额
2万元，期限3年，合同内容填写不完整。
4、借款人资料不全8笔，金额4
5、9万元。分别是：20xx年4月
5日，xxx营业所向徐光友发放住房装修贷款4、5万元，2015年4
月4日，xxx营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元，无配偶个
人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明；20xx年6月16日，xxx营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元，抵押物清单中抵押权人未盖章；20xx年4月4日，xxx营业所向杨玉军发放住房装
修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章；20xx年6月16日，xxx营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元；20xx年6
月16日（www.），xxx营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价；2015年12月14日，xxx营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张启良
和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人；20xx年4月
14日，xxx营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8、4万元，期限
1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄海泉
签字，无借款人签字。
5、贷后管理不规范7户，金额13738万元。分别是：20xx年12
月28日，xxx营业所向xxx白龙中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元，现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户
经理签字；20xx年营业部向xxx县医药有限公司发放借新还旧贷款
1笔，期限1年，金额23万元无3季度贷后检查报告；20xx年向
xxx土地开发有限责任公司发放贷款1、2亿，现余额10640万元。20xx年10月、11月、12月无贷后定期检查表。xxx县交通局贷款375万元无20xx年3季度定期检查表；20xx年向xxx县人民医院
发放借新还旧贷款115万元，期限1年。xxx县电力有限责任公司
贷款2笔，余额1818万元；20xx－20xx年，分3笔共向xxx县星
王巾被有限责任公司发放贷款3笔，共计金额600万元。以上7户
贷后管理均未按期进行信用等级测评
6、未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对xxx星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。
三、成因及责任认定
产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。
现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后
认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规
章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处
罚不到位，工作的责任心不强形成的，xxx同志应负一定的领导责任。
四、总体评价