财务操作手册凭证管理

财务操作手册凭证管理集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

财务总账----凭证管理

1.2.1凭证录入

使用者：行政会计岗、凭证复核岗

功能：

1、行政费用的凭证录入；

2、解款、提现凭证的录入；

3、各类结转、计提凭证的录入

1.2.1.1收付款凭证录入

注：1、提现、解款凭证处理为付款凭证；

2、付款凭证录入时贷方分录在上，借方分录在下。

1.2.1.2转账凭证录入

1.2.2凭证记账

使用者：总账会计岗

功能：

1、将“已记账”的凭证状态改为“复核通过未记账”；

2、将“复核通过未记账”的凭证状态改为“已记账”；

3、用于发现已通过复核的凭证处理有误时，总账会计负责将错误凭证的状态由“已记账”改为“复核通过未记账”，然后先通知复核人取消复核，再通知凭证制作人修改凭证。

1.2.2.1记账

记账时凭证状态选择---复核通过未记账

1.2.2.2取消记账

记账时凭证状态选择---已记账

1.2.3凭证修改

使用者：行政会计岗、业务会计岗

功能：

1、修改错误凭证；

2、凭证修改仅限于本人所作凭证；

3、已复核通过的凭证发现错误后，必须先由凭证复核岗操作“凭证记账”的状态的修改及取消复核后方能进行“凭证修改”。

1.2.4凭证打印

使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗

功能：

1、打印选定的会计凭证；

1.2.5凭证查询

使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗

功能：

可按照选择条件查询所需凭证

1.2.6凭证列表

使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗

功能：

可按照选择条件查询所需凭证的详细列表

1.2.7凭证状态查询：

例：查询2005-12-02

进入“凭证查询”中查2005-12-02的所有凭证，找出未记账的凭证，

使用者：凭证复核岗

功能：

1、用于检查是否有未完成复核工作的行政费用凭证；

2、如果手工凭证均已完成复核，状态为未记账的凭证是系统生成的，则可考虑系统凭

证生成出现问题，如缺失“账套分类编号”