集团公司审批权限及费用权限制度

集团公司审批制度

一、目的：

为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。原则：依据高效、分工合作的原则。

备注：

1.如果责任人不在岗或当事人参与时，在审核、批准时自动上延一级执行，如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；

2.该权限表的经办、提出人均为当事人；

3.分管领导仅限对所分管的部门有审核权、批准权；

4.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管大区经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部主管/经理）→财务（财务部主管/经理）→分管大区经理；（依据权限表，按以上原则进行审批）

5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。

6.有关财务审批流程中，超过一定额度的需分管大区经理把关。

7.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；

8.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标。有任何推动不了的环节可直接与审批停滞处部门沟通，仍然解决不了的由分管大区经理进行协调沟通。

9.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到下发制度部门，在新的标准出来之前，一律按此表执行。

二、适用范围学无境教育集团所有校区。

三、管理原则

（1）审批原则：分管大区经理负责制，所有费用报销必须由分管大区经理或其授权人审批方可支付。

（2）付款原则：资金由财务部门统一管控并支付（暂定）。

（3）规范原则：各大区遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。会计核算做到合法、合规、合理。相关经济业务提供“发票”作为会计核算的依

据。

四、费用类权限划分

五、业务类权限划分

六、日常审批流程

（1）“费用审批单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人

（2）“付款申请单”审批流程：

2发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（3）“职工薪酬申请审批单”审批流程发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付）（4）“业务招待费申请”审批流程：发起人→部门负责人→会计

→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第5项）

（5）“借款申请单/备用金申请单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第7项）（6）“资金调拨单”审批流程发起人（公司出纳）→财务经理→常务副总→总经理→集团财务副总裁→集团出纳→发起人

（7）“合同审批表”审批流程：发起人→部门经理→-集团法务→财务经理→常务副总→分公司总经理→发起人