债权债务审计所需资料

一、资产类

（一）货币资金

1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件

2、截止期末的银行对帐单（含未达帐项调节表）或银行询证函

（二）应收帐款、其他应收款、预付帐款

1、截止期末的各明细帐清单

2、截止期末的余额询证函；

3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）

（三）应收票据

1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件

（四）存货

1、截止期末的存货明细清单

2、截止期末的存货盘点表（财务负责人、保管应在盘点表签字）

3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据

（五）待摊费用、待处理流动资产、递延资产

1、截止期末的明细帐；

2、截止期末的原始记帐凭证

3、截止期末的有关待处理项目的处理文件

（六）短期投资

1、截止期末的债劵、股票明细清单

2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等；

（七）固定资产

1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单

2、《房屋所有权证》复印件

3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明

4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据

5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明

5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件

（八）无形资产

1、截止期末的余额明细

2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料

3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件

二、负债

（一）短期借款、长期借款、长期应付款

1、截止期末的明细清单

2、与借款有关的借款合同、协议书

3、发生借款的原始记帐凭证及附件

（二）应付帐款、其他应付款、预收帐款

1、截止期末的各明细帐清单

2、截止期末的余额询证函；

3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）

（三）应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用

1、截止期末的各明细帐清单

2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

三、所有者权益

（一）实收资本

1、截止期末的明细帐

2、公司成立的验资报告复印件

3、复印原始记帐凭证及收款单据

（二）资本公积、盈余公积、未分配利润

1、截止期末的明细余额

2、复印原始的记帐凭据

四、利润表

（一）主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加

1、统计每月的明细帐

2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

（二）经营费用、管理费用、财务费用

1、截止期末的费用明细清单

2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

（三）营业外收入、营业外支出、所得税

1、截止期末的明细

2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页

五、其他资料

1、营业执照、组织机构代码复印件

2、如上年度已审计，应提供审计报告

3、与此次审计程序相关的资料

以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。

文章来自成都宏炜商务咨询公司https://www.360docs.net/doc/e014155964.html,

审计所需资料清单房地产

XX公司: 集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计就是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解与评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。一基本资料 1.基本情况资料（1）贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等); （2）工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; （3）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; （4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; （5）组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。（6）主要管理人员基本资料; （7）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其她有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料: （1）简述贵单位的缴纳税种、税率; （2）所享受的税收优惠政策及批准文件; （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; （4）税收缴款书 6.开发项目相关资料（1）开发企业资质证书（2）拆迁协议、拆迁许可证（3）建设项目选址意见书（4）建设用地规划许可证（5）建设工程规划许可证（6）国有土地使用证（7）施工许可证（8）商品房销售许可证（9）施工承包合同、监理合同、勘察设计合同（10）房地产开发项目手册（11）建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书) （12）建设工程竣工验收备案表（13）入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书（14）工程投资概算、预算报告（15）规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件（16）工程质量监督报告（17）工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告（18）商品房面积实测技术报告书（19）住宅质量保证书与住宅使用说明书（20）商品房买卖合同及销售合同统计表（21）土地出让合同及市政配套费协议书（22）如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。

审计所需资料清单-2017

收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 20172009年10月15日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。一基本资料（2016年度） 1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书 8.房屋租赁协议及相关合同。 9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。二财务会计资料—会计报表层面（2016年度） 10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。 12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。 13.审计期间重大交易长期合同。 14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 15.审计期间内部审计机构的审计报告。 16.上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。三财务会计资料—会计科目层面（2016年度） 17.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；

新三板审计所需资料清单

使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 C31 XXX 项目审计所需资料清单我们接受委托，对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

净资产审计所需提供清单

黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料： 1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。 6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。

各项审计所需资料清单

各项审计客户所需提供资料清单 ? 1）汇算清缴审计（2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章

B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

审计所需资料清单

备忘录深圳市生银万国网络科技有限公司北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）日期：2020年6月28日关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。烦请贵公司协助提供如下资料。一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。 7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组

审计所需资料清单

审计资料清单一基本资料 1. 基本情况资料历次股（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、（5）以前年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2. 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3. 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4. 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5. 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6. 股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7. 税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书 8. 生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证； 2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；

9. 场地租赁协议及相关合同 10. 员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11. 简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12. 简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13. 简述市场销售情况：（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；（4）前 5 名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；（5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或

进行审计需要提供资料明细

进行审计需要提供资料明细： 1、工程施工合同及补充协议和有关会议纪要； 2、招标文件； 3、投标文件； 4、工程图纸会审纪要； 5、竣工图纸和变更修改图纸； 6、设计变更通知单、三方签字的施工变更签证； 7、施工方案、施工日记、监理日志、隐蔽工程竣工验收记录； 8、工程量计算底稿； 9、甲供材料清单，包括品种、数量、单价、金额； 10、开工报告、竣工报告 11、其它甲乙方认为有关于工程造价的资料。对于签证的要求； 1、每张签证都要按发生日期连续编号，且为原件。 2、每张签证都要有基建项目负责人、甲方现场代表、监理的签字， 3、资料整理后，由负责人查验完整并签署同意送审。施工单位提报竣工验收及结算资料的明细和要求一、工程结算书 1.结算书要包括：○1工程量计算表○2钢筋含量计算表○3调价材料和未计价主材表○4套价表○5取费表○6项目单价确定分析表等(根据不同专业而定)○7结算计算表等。 2. 工程结算书必须加盖公章，结算编制人员（预算员）必须签章或签字。3．工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、隐蔽工程验收记录、业主施工通知、等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。 4．钢筋含量计算表（土建专业适用）：用电脑抽料的要求提供相应的拷贝磁盘，用手工抽料的要求提供详细的抽料表和明细汇总表，详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号等。二、施工合同

审计所需资料清单

使用指引：该模版系标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。特别说明：由于时间紧，烦请贵单位在审计小组进场之前把所需资料及所填表格准备完毕，以便审计所需。海航集团有限公司债券项目审计所需资料清单有关2010年12月31日的审计，烦请贵单位提供下述资料：一基本资料 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。

工程竣工审计所需材料

工程竣工审计所需材料一、竣工结算资料要求竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。二、竣工结算资料报送套数提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。三、竣工结算资料内容： 1、施工合同及附件、协议书； 2、补充协议(若有)； 3、中标(中选)通知书； 4、施工企业规费计取标准； 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表； 6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚)； 7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚)； 8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)； 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗； 10、投标文件商务标及电子盘； 11、投标文件技术标；

12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人**和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套)； 13、地勘报告； 14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)； 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)； 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚)； 17、原始地貌标高抄测记录； 18、材料、设备认质核价单(需有连续编号，签字盖章齐全且清楚)； 19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备)； 20、现场签证单(需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备)； 21、甲供材料(设备)收货验收签收单； 22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)； 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚)； 24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”； 25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面)； 26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件； 27、结算资料报送承诺书； 28、其他有关影响工程造价、工期等资料。移交资料签收表(一式三份)四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8 项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷，22—27项装订为一卷，29项单页。依据资料的多少可

审计所需资料清单-房地产

XX公司：集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。一基本资料 1.基本情况资料（1）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要业务及经营特点等）；（2）工商及变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（3）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（5）组织机构设置图：同时应标明组织结构的具体组织联系。（6）主要管理人员基本资料；（7）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料：（1）简述贵单位的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书 6.开发项目相关资料（1）开发企业资质证书（2）拆迁协议、拆迁许可证（3）建设项目选址意见书（4）建设用地规划许可证（5）建设工程规划许可证

（6）国有土地使用证（7）施工许可证（8）商品房销售许可证（9）施工承包合同、监理合同、勘察设计合同（10）房地产开发项目手册（11）建设工程竣工验收报告（含建筑工程竣工验收意见书）（12）建设工程竣工验收备案表（13）入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书（14）工程投资概算、预算报告（15）规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件（16）工程质量监督报告（17）工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决（结）算报告（18）商品房面积实测技术报告书（19）住宅质量保证书和住宅使用说明书（20）商品房买卖合同及销售合同统计表（21）土地出让合同及市政配套费协议书（22）如有合作建房者需提供合作建房政府批文，及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。 8.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 10.主要客户及供应商的资料；前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。二财务会计资料—会计报表层面 11.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 12.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。

审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)

审计所需资料清单及说明有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（ 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

各项审计所需资料清单

各项审计客户所需提供资料清单 1）汇算清缴审计（2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、近三年的税务鉴证报告；

被审计对象需要提供的资料清单

被审计对象需要提供的资料清单一、XX（被审计单位名称）需提供的有关资料：（一）XXX同志（被审计领导干部姓名，下同）任、免职通知及领导班子分工情况；（二）被审计单位的职能说明，内设机构及下属单位的架构图表；（三）XXX同志任期内各年度工作计划、执行情况及结果、工作总结和有关统计资料；（四）XXX同志任期内经济方面的工作目标、经济指标和考核方法；（五）XXX同志任期内重大经济事项及其决策的相关资料及有关会议纪要（记录）和说明等；（六）XXX同志任期内各年度会计报表、账册和凭证及其相关业务资料; （七）XXX同志任期内固定资产现状及增减情况（年终盘点清单）；（八）XXX同志任期内单位的各项规章制度、内部控制制度的建立和执行情况以及对下属单位的监管情况；（九）XXX同志任期前后债权债务、未决民事纠纷、诉讼等经济遗留事项；（十）XXX同志任期内接受有关经济监督、管理部门检查后提出的检查报告、处理意见、处罚决定及执行情况，社会审计机构的审计报告；（十一）审计机关认为需要提供的其他资料。

二、XXX同志（被审计领导干部姓名，下同）向审计组提交的书面材料： XXX同志履行经济责任情况的述职报告（该材料应于审计通知书送达之日起5日内送交审计组）。内容包括：（一）本人任职情况、职责范围和分管工作的情况；（二）本人任职期间本单位及下属单位重大经济决策及其执行情况；（三）本人任期内与财政财务收支相关的重大事项；（四）本人领导和直接分管负责的工作中有关的财政财务收支情况、主要经济活动情况及经济指标完成情况；（五）本人遵守财经法纪及执行廉洁自律有关规定的情况；（六）其他需要说明的情况。

工程审计主要内容

1)结算书：每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。 2)工程量计算书：工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。 3)施工合同：包括甲方(指业主)与乙方(指施工单位)签定的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签定的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同，要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。 4)竣工图：用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上(具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上，但必须注明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来)。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用的增减，结算审核时不予调整。 5)竣工资料：这里所指的竣工资料是指工程质量监督站在工程验收时所需的所有资料。具体包括开工报告、竣工报告、工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经业主批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。竣工资料要求监理单位和发包人项目部负责人在确认表上盖章确认，以证明竣工资料上的相关内容(如使用材料的品牌等)与需审核工程的实际内容一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录，并在每一页的下方统一编号，以便于查找。 6)图纸会审记录：要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图图纸会审记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的图纸会审记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审记录须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

审计所需资料清单

一基本资料 1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议；工商信息查询。（4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。（5）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证（卡）、贷款卡查询、基本开户查询。（6）上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调整分录、合并底稿。（7）组织机构设置图；包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。（8）主要管理人员基本资料。（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；

工程审计审核内容

工程审计审核内容结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算。第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。工程量计算书工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求

合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。施工合同包括甲方(指业主)与乙方(指施工单位)签定的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签定的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同，要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册竣工图用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上(具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上，但必须注明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来)。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用的增减，结算审核时不予调整。竣工资料这里所指的竣工资料是指工程质量监督站在工程验收时所需的所有资料。具体包括开工报告、竣工报告、工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经业主批准的施工组织设计或施工方案、

工程审计需提供的资料清单

工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件 1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）； 2、招标答疑纪要、招标标底； 3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等； 4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料 1、施工图设计技术交底； 2、图纸会审答疑记录； 3、经批准的施工组织设计（或施工方案） 4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录； 5、设计变更单、现场签证单、工作联系函； 6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令； 7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等） 8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料 1、工程竣工图及设计图纸的电子版本； 2、工程竣工资料；（四）工程结算资料 1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）； 2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求： 1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。 2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。 3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。 4、竣工图：用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑；对未在竣工图纸上反映的事实变更，结算时发包人有权做出调整。招标时使用的施工图纸应有发包人认可。