我国高校内部审计工作现状浅析

高校档案利用存在的障碍及相应对策

高校档案利用存在的障碍及相应对策作者：林婷婷来源：《办公室业务（上半月）》 2016年第12期一、档案利用的概念档案利用指的是对档案的阅览、复制、外借和摘录，是检验档案鉴定、整理、收集等工作过程的重要阶段。高校内建立档案是为了给高校提供教学和科研方面的有价值的参考数据，起到了一个辅助性、支撑性的作用。档案的充分利用可以发挥人才优势，使得人才流动更加敏捷，进一步提高管理档案工作的水平和效率。二、高校档案资源在利用的过程中存在的障碍受到多种因素的影响，高校档案并没有受到应有的重视，主要存在以下几点问题：（一）档案资源形式单一。高校在不断的发展过程中融入了各类档案资源，涵盖了每所高校的发展历程，但是由于某些因素的影响，高校无法给利用者提供所需的资源，与此同时，高校对于档案资源的管理收纳并不仔细，不同类型的档案掺杂在一起，当想寻找相关档案时并不能立刻查找到所需资源。（二）高校对档案管理工作不重视。高校对于档案的管理工作并没有充足的积极性，收集状态较为散漫，只注重数量，对于遗失的档案或者没及时上交的档案都没有进行详细的统计，档案资源就会出现大量流失的情况。面对这种不全面的管理形式很可能影响利用者对档案的选择情况。（三）高校具备不完善的资源利用体系。尽管高校已经认识到档案资源的重要性，但是基于种种问题的存在，档案资源并没能够有效地使用，资金和人力的投入也没能达到标准。不完善的资源利用体系只是保留了最原始的数据，这对于高校自身来说很不利于工作的展开，也不便于利用者对资源进行查阅。三、提高高校档案资源利用的对策以上问题是社会无法充分利用档案资源的主要原因，因此为了能够有效利用高校档案资源，应该采取以下几种对策：（一）提升利用高校档案资源的意识。首先要做的就是提升利用高校档案资源的意识，让管理者意识到档案资源不仅关系到社会的发展，同时还关系到高校自身的发展。高校应该给企业提供安全可靠的档案资源，确保满足企业的一切需求，不会出现资源泄漏或者盗用的状况。高校还应该建立完善的档案阅览部门，明确档案之间的分类，对管理档案资源的专业人员做出严格的规定。（二）加大对档案管理的资金投入。档案的管理工作对高校来说是十分重要的，因此应当加大对档案管理的资金投入，可以邀请专业人员管理档案，对档案的分类和放置有一个系统的分工，就可以在查找档案时用最短的时间找到所需档案，与此同时还应该将数据库引入管理工作中，在计算机内建立完善的档案信息，对其进行实时更新。在保存档案资源的同时，还要保留档案副本，这样可以有效地确保档案资源的完整性。（三）加强档案管理人员的综合素质。档案管理人员的综合素质对档案的管理工作起着决定性的作用。信息化的带动下，管理人员应当与时俱进，不断在学习中扩充自己的能力，才可

学校档案管理工作现状分析及其对

学校档案管理工作现状分析及其对策本人是新任兼职档案员，通过培训和接触，对档案工作有了一点粗浅的认识和感悟，现就学校档案管理的现状及对策，谈谈自己的一点不成熟的看法。仅供档案管理同行们参考。一、学校档案管理工作的重要作用学校档案包括文件资料管理、校园文化建设、教师履历管理、优秀课堂教学与教学实践记录、学生学习和生活管理、学籍管理、招生与毕业就业工作、教学研究等方面的文字材料、声像、电子资料,广大教职工在从事教育活动、教学管理和学生学习等活动中凝聚而成具有保存和参考价值的档案资料, 它记载着全校师生员工的德、能、勤、绩,汇集着最原始、最可靠的大量信息，是学校教育教学活动的真实客观地记录，是学校宝贵的信息资源,做好学校档案管理,对教育、教学、教研活动,有着十分重要的作用。二、学校档案管理工作的现状分析 1、管理不够规范由于客观原因，各学校档案管理人员不能固定，经常换人，导致档案管理人员的业务不精，管理不够规范。 2、档案管理意识淡薄,利用率不高长期以来, 由于学校重视不够，宣传力度不够，广大教职工对档案工作的认识不到位,导致档案管理工作利用率不高。 2、档案管理人员业务素质不高,档案管理工作开展难度大

现在学校没有设定专职档案管理岗位,学校的档案管理人员多是兼职或是临时配备的，比如说我校的文书档案管理人员，从2009年成立以来，已经更换了三位老师管理档案，而我这位档案管理员，能否长期坚持下去，还不敢确定。我们这些档案管理人员不是档案专业出身的或者简单地经过培训就上岗,缺乏系统培训,档案管理业务不熟练,严重制约学校档案管理工作的发展。 3,档案不规范，设施简陋学校档案是学校各方面的工作留下真实记录，学校应该配齐档案柜、档案柜当工具及通风、防潮、防霉、防盗、防火等各种防护设施，但目前普通存在的是档案归档材料不规范，归档材料不齐全，归档材料装订不标准，档案的错归错放现象严重,档案室内的设备简陋，达不到档案室的各项要求，使得学校档案管理工作的开展进一步加大难度。三、加强学校档案管理工作的对策 1、健全机制,完善档案管理工作体系在建立学校档案工作领导小组的基础上,建立档案管理定期自查自纠机制，加强宣传力度，鼓励广大教职工到档案室查阅资料，提高档案的使用率，用制度推进积极推进学校档案管理工作发展。 2、专员管理,强化档案管理工作基础优秀的档案工作人员必须具有较高的政治思想素质和职业道德修养,还必须做到业务精通。学校将档案员作为以岗位固定下来，一方面积极进行档案业务培训,促进档案员专业理论知识学习，每学年

电力公司内部审计工作经验交流材料

电力公司内部审计工作经验交流材料收藏此信息打印该信息添加：用户发布来源：未知省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_ _省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２６日，_ _省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。 __省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。

浅谈内部审计作用的发挥

浅谈内部审计作用的发挥时值今日，仍然有人认为内部审计不能为其所在单位带来多大的效益，对单位的建设与发展起不到多少作用，或者虽然能够起到一定作用，但作用甚微，因而建议削弱内部审计的力量、甚至撤消内部审计。要分析这一问题有必要从以下几个方面重新审视内部审计作用的发挥。一、内部审计的特殊地位是由其自身的性质所决定，内部审计作用的发挥受客观存在的制约因素影响 20世纪80年代中期，在政府的直接推动下，我国内部审计逐步发展起来。起初内部审计作为国家的代言人，以监督企业经营管理行为，维护财经法纪为目的。而当前受这种观点影响，内部审计地位与政府审计地位之间、内部审计职能与国家派驻企业监事职能之间的界限就有所模糊，致使许多人认为内部审计与内部管理机制无关，把机构的正常运作与内部审计对立起来。这种认识，一方面使企业领导对内审工作不重视，削弱或淡化内审机构；一方面使内部审计人员有“双向服务”思想，工作目标上可操作性不强，影响内审职能的有效发挥。从内部审计的本身来看，内部审计是建立于各组织内部的审计机构，它从属于本单位的领导，是为本单位服务的。内部审计的目的是协助该组织的领导成员有效地履行他们的职责。这就决定了内部审计具有其自身的特点：内部审计

独立于单位内部其它各职能管理部门，接受本单位最高领导决策层的直接领导，并独立开展工作，充当参谋和助手，成为一个单位整个管理体系中不可或缺的特殊一环，服务于本单位的总体目标。由此可见，内部审计本身的地位是特殊的。从内部审计所开展的工作来看，不同行业不同单位的内部审计工作各有侧重、各有其特色和针对性，即便是同一行业、同一单位在不同时期的内审工作其目的、内容、方法、手段也不尽相同。内审活动的广泛性、多样性决定了内审所起的作用也是多方面的。目前，内部审计具有监督和服务两大职能。内部审计的监督职能，不仅仅指对国家政策、法规、制度的遵循情况进行审计，还包括对本单位内部制订的政策、规章、制度、计划的执行情况和执行效果的监督、检查、反馈、跟踪等等。而内部审计的服务功能又可具体表现为以下多个方面。其一、参谋与助手的功能：内部审计通过调查、了解、评价、分析、判断，为领导决策层出谋划策，促进管理，提高效益。其二、建设的功能：内部审计部门通过参与某些项目、工程等有关规章制度、计划方案的制订，提供相关的审计建议；其三、保护的功能：内部审计通过查错纠弊，为本单位事业的平稳发展保驾护航。其四、调解协调的功能：由于内部审计工作综合性强，涉及面广，多个职能部门之间开展工作时，能够起到沟通协调的作用；其五、其它服务

医院内部审计制度

XX县人民医院内部审计制度为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督： (一)医院财务计划或者预算的执行和决算。 (二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

(三)内部控制制度的健全、有效。 (四)医院财产、物资的管理情况。 (五)专项资金的提取、使用。 (六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 (七)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 (八)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。七、医院内部审计的主要职权： (一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。 (二)参加有关的会议。 (三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。

当前内部审计工作面临的形势和任务

当前内部审计工作面临的形势和任务审计部廖安泰今年以来，公司党组提出“稳健经营，持续发展”的工作思路，审计工作也必须按照公司党组的总体部署和要求，在认真总结经验、把握定位、完善职能的基础上，进一步开拓思路、谋划工作、以实际行动促进公司进一步发展。一、对近年来内部审计工作的基本估价 1、内部审计得到公司党组和各级领导班子的高度重视近年来，甘肃省电力公司党组高度重视内部审计工作，按照建设“一强三优”现代公司的目标，落实“三抓一创”的工作思路，不断对审计工作提出了新的、更高的要求。公司党组书记、总经理肖创英同志从审计的定位、职能、目标、任务、具体的工作方式方法等方面对审计工作作了一系列重要的指示，为今后的审计工作指明了方向。审计部对在审计中发现的重大问题、主要问题，及时向总经理或分管领导进行了汇报，审计工作得到了公司党组的肯定。 2、审计基础管理工作得到有力加强公司在完成各类审计项目的同时，积极稳妥地推进审计基础工作建设，在制度建设、体系完善、技术创新等方面做了积极的探索和研究，在加强审计队伍建设，注重信息沟通、经验交流和教育培训等方

面也取得了新的进展。先后出台了《甘肃省电力公司财务预算管理审计办法》等10个审计业务工作指南，修订和下发了《甘肃省电力公司内部审计工作实施细则》及《甘肃省电力公司任期经济责任审计实施细则》两个审计工作制度，制定了《甘肃省电力公司内部审计工作“争先创优”考评管理办法》，编制了公司的“十一五”审计发展规划，以制度建设为载体进一步强化了审计基础工作，基本上形成了一套制度齐全、体系完整的内部审计工作制度体系，为公司审计工作的制度化和规范化打下了坚实的基础。同时，公司注重加强审计队伍建设，致力于通过多种方式的整训、交流和考核来提高审计人员的政治业务素质，成效显著。一是采用举办专题讲座、远程培训、集中整训、外出考察多种方式强化对现有审计人员的培训，督促公司系统审计人员加强业务学习，更新知识结构，提高工作技能、增强审计本领，初步提升了审计人员在发现问题、分析问题、解决问题、掌控风险、提升质量等方面的能力和水平；二是通过充实审计人员和对现有审计人员进行轮岗、培训、交流、全面提高了审计人员的政治素质、业务素质和实际工作能力，通过调整审计人员专业结构、年龄结构，逐步形成了专业门类比较齐全、年龄结构趋于年轻化的审计专业干部队伍。三是教育和要求广大审计人员逐步牢固树立了务实高效的工作理念，坚持用发展的眼光来看待形势、研究问题、谋划工作，树立了快速度、高效益、大服务、同受益的新理念，通过廉洁高效、真诚规范的工作作风塑造了良好的内部审计形象。 3、“全面审计、突出重点”的审计工作原则得到充分体现

浅议内部审计存在的不足及改进措施”

浅议内部审计存在的不足及改进措施 2013年7月31日一、目前的现状《内部审计基本准则》中对内部审计的定义是“组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现”。国际内部审计师协会（IIA）自1999年在PPT 中从新定义内部审计以来，内部审计在世界范围内得到空前重视，也取得了长足的发展。在国际趋同化的发展思路指引下，在中国内部审计协会（CIIA）的推动下，中国内部审计也取得了很大的进步。然而，由于IIA、CIIA 等组织并未对内部审计的愿望和使命做出规划或构建，使得目前内部审计在实务届的发展缺乏方向感；同时，内部审计人员也缺乏自发提高自身职业胜任能力的动力。二、积极的作用内部审计目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务，它是我国社会主义审计体系的重要组成部分。随着经济的快速全面发展，内部审计工作在组织中的作用日益明显，在完善公司治理、加强内部控制、改善经营管理的同时，其在促进组织加强资金的管理、避免和减少损失浪费、保证不同利益相关方的信息对称性、提高使用效益,健全内部控制、保障组织资产的安全完整进而有效降低企业运营风险、确保资产保值与增值等方面所起的作用和重要性已被广泛认同。企业管理者要正确认识内部审计的重要作用，注重加强企业内部审计机构的建设和完善，充分发挥企业内部审计的作用，使企业不断完善间接控制，不断加强宏观调控，不断实现价值增值，最终使企业不断提高经济效益，不断变大变强。三、存在的不足（一）内审工作重视不足和国外重视内部审计的成功经验相比，我国对内部审计工作的重视程度不够，得不到应有的支持，许多单位虽设立了内审机构，但却做的是财务的辅助工作；有的单位甚至连自己的章程都没有；或是有的单位虽有自己的章程，但大都引用一些财务会计的工作标准，他们认为内部审计就是监督会计，而忽视了内审的管理控制职能。（二）审计姿态不够端正内部审计工作严谨很重要，但是负责企业内审工作的人员往往工作姿态不够端正，一些审计人员缺乏相应的专业素养和责任感、使命感，认为审计工作是“得罪人”的差事，不能正确地看待个人所得与企业经济效益的关系，从而产生畏难情绪，工作欠主动，导致违法乱纪现象的发生。（三）内审人员能力有限《国际内部审计师协会内部审计标准说明》规定，从事审计的工作人员应具备财务、会计、企业管理、统计、计算机、概率、线性规划、审计、工程、法律等专业知识，还应有足够的经验和良好的审计职业道德。但目前，我国大多企业的内审部门因受现有人员知识结构、行动惯性的制约，还不能完全适应企业的战略目标与市场需求，不能够及时提供具有前瞻性、创新性、高附加值的审计成果信息。

高校学术诚信教育缺失的原因及对策研究

高校学术诚信教育缺失的原因及对策研究长春理工大学130022 刘滨洋刘艳华 [摘要]大学生在学术研究领域应具备实事求是的科学态度，有求真务实的诚信行为。这些不仅是大学生为人、为学的道德基础，更是影响成才立业的道路发展。站在发展先进文化的高度上重视学术诚信教育才会培养出品格兼优的大学生，同时推动了学术领域的创新与发展。本文从高校学术诚信存在的问题出发探析原因并提出切实可行的途径加强高校学术诚信教育。 [关键词]学术诚信教育，原因，途径；学术诚信是从事学术研究的基础，即做到严谨求实的作风、坚守科学精神的态度、认真对待学术传统，从不弄虚作假急功近利。近来学术诚信缺失有逐增加趋势，大学生是否做到恪守学术诚信道德令人堪忧，加强学术诚信道德水平，建设诚信教育体制是日前高校、社会和不容缓的课题。一、高校学术诚信缺失存在的问题 1.学术作假学术毕业论文是审核学生学有所成的检验成果，不仅需要具备专业储备知识还需要大量资料调查研究和深入的构思才能写出优秀的论文。科研过程中不可缺少的就是实事求是端正学术态度，然而不少学术为了省事走捷径，从中伪造数据、抄袭剽窃，放弃了对科学精神的坚守。对自己的学术论文东拼西凑，抹掉原作者姓名对其进行加工，缺少是非观念，淡化求真务实观念，合成所谓自己的“学术论文”交给学校应付了事。 2.舞弊违纪在校学习中考试往往是检测学术自我学习的成果，衡量学生学到知识程度重要手段。而如今部分学生在考试中报有侥幸心理，忽视学校考风考纪，使用各种方法抄袭答案。例如夹带小条、使用科技工具、抄袭他人答案、甚至有替考。普遍学生自身认识到抄袭的危害性但是遇到他人抄袭却抱有宽容态度，无法真正做到自身约束规范诚信失信行为。考试的目的不是为了让学生得高分而是意识学业中的不足，重要的是过程而非结果，部分学生舞弊抄袭弱化自我检验意识。 3.一稿多投在学术研究过程中，期刊的发表象征着自己的科研成果得到认可，是份努力的收货也是自我荣誉的获得。为了使学术成果受到产权的保护,学术刊物都要求发表学术成果的相关学术论文不能一稿多投[1]。部分同一作者的学生为了个人学术成果将一篇文章发给多家不同出版社发表，提高自己论文被录用的几率违背学术期刊规范原则。更有甚者为了自身利益将同一篇论文变换方式“改头换面”伪装后投稿发表。这样造成学术期刊出版社的不稳定市场，同时深化学生学术诚信缺失的严重性。二、高校学术诚信缺失的原因 1. 高校学生学术道德修养不足作为高校大学生进行学术研究是必须所掌握的能力和技能，但是由于自身学术诚信道德修养不足，对学术缺乏尊重和敬畏之心，很少将学术作为崇尚的事业而是当做敷衍老师不得已而为止的事情。大部分学术缺少吃苦耐劳、甘于奉献的精神，很难将从事学术转换内在动力盲目追求个人功利，在名和利的诱惑下就会将学术道德、自我约束抛之脑外，完全放弃了在学术诚信上自己应具备的责任。

档案信息开发利用工作现状定稿版

档案信息开发利用工作现状 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

档案信息开发利用工作现状、存在的问题与解决方法论文导读：近几年来，随着我国社会政治、经济形势发生的巨大变化，档案信息开发利用工作的形式和特点发生了较大的变化。为有针对性地搞好服务工作，要求我们必须对新形势和新特点下的档案信息开发利用工作认真加以分析、思考，并采取相应的对策，以改善档案信息开发利用工作，不断提高服务水平。目前，我国整个档案部门信息化建设现状仍令人担忧，表现为：其一整体投资不够，而有限的投资又没有用在刀刃上，出现了结构不合理现象，导致了许多浪费。其三从网络化管理上看国内大大小小、数目众多、品种参差不齐的光盘网络系统和光盘资源重复购置，不讲效益，忽视网络资源利用等诸多问题。关键词：档案信息，开发利用，现状，问题，解决方法近几年来，随着我国社会政治、经济形势发生的巨大变化，档案信息开发利用工作的形式和特点发生了较大的变化。为有针对性地搞好服务工作，要求我们必须对新形势和新特点下的档案信息开发利用工作认真加以分析、思考，并采取相应的对策，以改善档案信息开发利用工作，不断提高服务水平。 1.当前档案信息利用工作现状及存在的问题由于我国社会主义市场经济体制建立时间不长，使我们对档案信息这一潜在的资源认识不足，观念陈旧，还远远不能适应社会主义市场经济的发展要求。目前档案信息的开发利用工作仍不能满足飞速发展的社会需要，表现出了明显的滞后和欠缺。

1.1信息意识淡漠随着科学技术的发展，整个社会的网络化、信息化程度不断提高，人类社会已进入到一个前所未有的信息时代。在我国，传统的档案信息服务水平明显滞后于时代的发展，远远不能满足人们对信息的需求。具体表现在档案工作人员的信息意识淡漠，观念陈旧，抱残守缺，缺乏开拓与创新精神，以致于出现硬件设备的现代化与人员观念落后相互并存不协调的局面。 1.2资源建设不足搞信息化建设离不开先进的软硬件环境的支持和不断的更新、维护。因此，档案工作需要长期的资金投入，而档案部门从事信息建设的资金主要来源于国家投资。目前，我国整个档案部门信息化建设现状仍令人担忧，表现为：其一整体投资不够，而有限的投资又没有用在刀刃上，出现了结构不合理现象，导致了许多浪费；其二有的部门缺乏资金来源，有的部门对档案的重视不够；其三从网络化管理上看国内大大小小、数目众多、品种参差不齐的光盘网络系统和光盘资源重复购置，不讲效益，忽视网络资源利用等诸多问题；其四没有一个规范化、标准化格式，形成了各自为政的局面。 1.3服务手段落后随着数字化、网络化技术程度的不断提高，近年来，许多档案部门都购置了计算机、打印机、复印机等现代化设备，建立了文件数据库和档案查询数据库，有的档案部门在网络上有了自己的主页，连接了因特网。但是大部分档案信息化管理起步较晚，有的档案管理还在原有的基础上踏步，还仅仅停留在内部管理上，即使是实现了档案管理现代化，还远远没有实现服务手段自动化和网络化。

医院内部审计方案

医院内部审计方案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

2016年度内部审计工作方案各科室、各分院：为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，充分发挥审计监督职能，强化内部管理、维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设服务。根据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求，制定2016年度审计工作方案：一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查2014年、2015年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按计划或预算购进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报废的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正确，账账、账实是否相符。二、做好东院区、桃园分院、武装部分院2015年度财务收支审计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监督和评价。三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《2016年综合目标绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。

四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收费执行情况，重点审查自立项目收费，漏收费，擅自提高或降低收费标准等内容；审计科每月抽查五份出院患者病例，检查住院收费标准执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作，参与招标工作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容，经济合同审计是医院内部控制制度的重要组成部分。内部审计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审查、评价和咨询。七、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做好巡查准备工作。具体重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例是否合理；特需服务项目内容是否明确。八、做好2016年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审计调查工作。即每月25号上报拖欠工程款累计清欠情况。九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临时工作。

2020年学校档案管理工作现状与完善措施

22年学校档案管理工作现状与完善措施摘要随着时代的发展，我国对于学校的档案管理工作逐渐加大了要求。目前学校的档案管理工作存在一些问题仍需要解决。一方面是学校对于档案管理工作的认知不够完善，相关资金投入也不能满足时代发展要求，导致实际工作过程中有着种种障碍。另一方面是档案管理工作信息化发展缓慢，不能跟进时代发展的要求，相关的人才引进工作也没能顺利开展。信息化进程是当前档案管理工作发展的重点，能够有效的简化工作流程，提高工作效率。【关键词】学校档案新时期管理工作引言档案管理工作的顺利展开不仅有助于学生的发展，还对学校的整体水平提升以及日常工程顺利进行有一定的帮助。档案是一个学校的核心，记录了学校当前的各种情况，是学校未来发展的基础。因此，学校要对档案管理工作加以重视，加强宣传工作，确保相关设施配置完善，保障档案内容的真实性和有效性，提高管理工作效率。一、学校档案管理工作存在的问题（一）学校领导管理工作不够完善，档案管理效率低下学校领导的精力很大一部分是放在校园的硬件设备和美观程度上，满足学生和教师的需求，同时也对学校的招生、教学工作加以重视管理。但在档案管理工作方面，学校就有所忽视。学校对于档案管理的不重视必然会导致档案管理工作不能顺利完成，许多档案内容过于陈旧，无法达到实时更新的效果，这也就造成了档案的价值不能得到有效发挥。除此之外，学校对于档案管理工作的相关资金注入力度也不够，缺少资金的支持，管理工作的相关工作设施不能得到完善和更新，这对于档案管理工作无疑又增加了一份困难。因此，学校领导的重视程度不足，对于相关管理工作的资金投入不到位，是造成档案管理工作效率低下的主要原因之一。（二）档案管理信息化工作落后随着我国信息化建设推进，在各个领域都有着信息化技术的发展，表现出了互联网对于日常生活的强有力帮助。在档案管理工作中加入信息化技术可有效的减轻工作人员的工作负担，提高工作效率，同时还能减少人工操作中所产生的错误。但现在的档案管理工作过于陈旧，有相当一部分学校的档案管理仍沿用传统的纸质档案，导致档案管理的工作效率低下，容易出现纰漏，更新档案时也比较耗费人力物力。同时学校的档案管理部门缺乏专业化的人才，许多新型的互联网技术没有专业人才的帮助无法真正运行实施，这也对档案管理的信息化发展带来了困难。

审计经验交流

审计经验交流【篇一：经验交流13种审计方法及途径】经验交流:十三种实用的审计方法与路径发布时间：2007-7-16 9:11:48 阅读次数：872 评分(0票，平均 0.00分) -------------------------------------------------------------------------------- 国家审计项目的质量是由审计人员业务技能（审计方法）、持续获取新知识的能力和道德品质保证的，而审计人员的审计工作并不是随心所欲的，它要受到审计时间和审计成本的约束。因此，对于审计人员而言，为了最充分地利用有限的时间和成本，制定一个高效率的审计计划就显得非常重要。监督是国家审计核心，国家审计是尽可能的通过实施一系列的审计方法和审计手段，揭示和提供审计客体舞弊的不对称信息。因此，一个审计项目采用什么样的审计方法对审计的结果会产生巨大影响，审计方法的采用也往往决定一个审计项目的成败。下面，本人就审计方法作如下介绍和探讨：一、假设问题存在审计求证法审计人员带着疑问和问题去实施审计是目前较为普遍采用的一种审计方法，也是最见成效的。这一点符合国家审计存在的前提假设，即国家审计制度的设计是建立在审计客体舞弊客观存在为基本假设，通过国家审计成本的较少支出去遏止或阻止因舞弊问题带来的巨大经济损失。与国家审计同时发挥审计作用的还有社会审计和内部审计，但三者之间有本质的区别，国家审计的本质就是监督，通过审计监督职能作用的充分发挥对经济活动行为进行约束，国家审计维护的是国家与人民的利益或社会公众利益；内部审计则是针对内部集团管理的需要而设置的，维护的是本部门或本单位团体的利益；社会审计则是一种受托行为的中介服务，因对委托的审计客体发表公正性的审计师意见而倍受报表使用者或社会公众的关注，由于社会审计的有偿性往往会使最终发表的审计师意见受制于委托人。因此，具有法定独立地位的国家审计监督职能的充分发挥是任何市场经济国家不可或缺的制度安排。在审计实践中通过假设问题的存在去收集审计证据，从而求证问题的真实结果，验证审计人员对问题的最终判断符合舞弊行为发生的基本规律，也是提高审计的效率的有效途径，使审计人员的审计活动行为有的放矢。其必要的审计路径为：利用审计客体提供的资料评估其经济活动行为→找内部控制

浅谈内部审计在公司治理中的作用介绍

浅谈内部审计在公司治理中的作用内容提纲：一、公司治理对内部审计的需求（一）内部审计在公司治理中的重要地位（二）内部审计在公司治理中的具体作用二、现阶段公司治理中内部审计的现状（一）当前内部审计组织模式（二）当前我国企业内部审计模式三、强化公司治理中内部审计的几点建议（一）强化内部审计的独立性、权威性（二）健全企业内部管理制度（三）采用先进的审计方法，拓展新的审计领域（四）提高内部审计人员的素质

浅谈内部审计在公司治理中的作用学号：1334001210967 姓名：王慧慧 [内容摘要]：完善的公司治理离不开内部审计。因为内部审计能改善组织的运营，帮助组织实现其目标。内部审计是公司治理的不可或缺的组成部分。但目前我国内部审计作为完善公司治理的有效途径之一未受到足够的重视，且其职能也未得到充分发挥。本文从论述公司治理对内部审计的需求入手，分析了现阶段公司治理中内部审计的现状，针对我国公司治理结构中存在的一些问题,就内部审计和公司治理的关系,探讨如何通过强化内部审计的作用来加强管理,提出发挥内部审计作用的保障措施,实现企业价值和利益相关者价值的最大化。【关键词】内部审计，公司治理，作用 21世纪初，美国相继爆发震惊世界的“安然”、“世通”等财务丑闻，使得当时被认为完美的公司治理结构遭到了人们的质疑，公司治理成为全球普遍关注的焦点之一，Robert Moeller曾说过在美国，公司丑闻并不是什么新鲜事，在上个世纪，几乎每隔十年就会出现一宗重大的公司会计丑闻。但是，这次情况不同寻常。传统的监督者—外部审计师和董事会成员好像在监管的大门口睡着了，而出人意料的是，发现“世通”丑闻的首要功臣却是平时不为人瞩目的公司内部审计人员，因此使得全世界人们认识到了内部审计工作的重要性，也使得决策层和管理层对内部审计的必要性和重要性有了新的认识，内部审计作为企业自我约束和监督机制的重要组成部分，是完善公司治理不可或缺的一个环节。在2002年7月国际审计师协会递交美国国会的建议书中指出:“有效的公司治理建立在四个主要条件之上:董事会、管理层、内部审计师和外部审计师。”2003年11月4日，美国证券交易委员会宣布上市公司治理新规则，其中一条是要所有上市公司都必须设立内部审计职能岗位，国际内部审计师协会主席LeroyE·Bookal在参加纽约证交所董事会的一个特别委员会时指出“公司有必要构建和保持独立的、胜任的和有竞争能力的内部审计职能，如果在公司内没有设置内部审计机构，那就要求董事会在年度报告和声明中说明并解释这一事实。”美国证监会（SEC）近年来的指引和强制性动作都反映出这样一种倾向：内部审计是公司治理的有机组成部分。一、公司治理对内部审计的需求

浅谈当代大学生诚信现状与对策

当代大学生诚信现状与对策诚信是我国优良的民族传统，是公民道德教育的基本内容，是社会主义市场经济的要求和原则。当前，随着祖国的繁荣昌盛、经济的飞速发展，当代大学生缺乏诚信的现象开始凸现，我国社会各界对大学生中出现的诚信危机深感担忧，正是这种现象，加强大学生诚信教育已经成为摆在我们面前的紧迫任务。 1、诚信的概念及当代大学生存在的诚信问题 1.1诚信的概念诚信，作为中国传统的道德规范，具有广泛而深刻的涵义。“诚”作为哲学与道德范畴，本义诚实，真诚，诚恳，引义诚实；“信”作为道德和行为规范，是为信用，取信于人，指信用，信任。诚信是指诚实而有信用，即内心善良又能表里如一，言行一致。诚信作为公民道德规范，其基本内涵是诚实、不欺骗、遵守诺言。它是人的一种最重要的品德之一，是一个社会赖以生存和发展的重要条件。 1.2当代大学生中存在的诚信问题调查 1.2.1诚信调查据《重庆晚报》的一次调查统计表明：64.5%的学生不能按时按地点赴约；30%的学生厌烦公益劳动，要借故逃课；43.5%的学生曾经编造借口，不做课间操和上体育课。有32%的学生承认，曾偷看过别人的信件和日记，九成的学生认为做老实人吃亏。另据《中国青年报》一项调查表明，在校学生中未说过假话的只有6.2%，其中，幼儿园小朋友占84%，小学生占51.3%，中学生占20.1%，大学生占0.48%。孩子的心灵本是一张洁白的纸，纯真无瑕。随着接触社会，童心受到社会的玷污，诚信随着年龄的增长而变得匮乏，到大学阶段达到了不诚实最低点。 1.2.2当代大学生诚信问题现状 1.2.2.1考试作弊屡禁不止，弄虚作假日益严重考试作弊现象司空见惯，日渐猖狂，尽管各高校都制定了严格的考试制度，不仅对考场纪律有严格规定，而且对监考老师的职责也有严格的考核，但学生的作弊方式还是层出不穷，作弊的手段也是防不胜防；更有甚者还形成一定的规模组织，以赚钱、营利为目的思想充斥到大学学习生活中。 1.2.2.2作业抄袭成风，论文蒙混过关在大学制定的教学计划中，给学生留有很多自习时间用来预习、复习课程。但现在有很多学生把这些自习时间用来上网聊天、谈情说爱等，要到交作业时，借其他人的作业完全抄袭过来就算完事；学术论文抄袭层出不穷，上网抄袭论文，花钱找人代写论文比比皆是，无怪乎“天下文章一大抄，在于会抄不会抄”的谬论在大学生思想中极其泛滥。 1.2.2.3求职履历“掺水”成灾，违约现象层出不穷

医院内审制度

医院内部审计制度第一章总则一、为加强我院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进我院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》以及桂卫规财[2003]120号《XX区卫生厅内部审计工作规定》等文件精神，结合我院实际，制定本制度。二、内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。三、我院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。遵守国家法律法规，严肃财经纪律，提高医院资金使用效益，促进医院内部管理，维护医院的合法权益，确保医院各项事业健康发展。四、院内部审计人员，对本院的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。第二章内部审计机构及审计人员一、根据卫生部（卫生系统内部审计工作规定）以及XX卫生厅XX卫规财[2003]120号文件精神，我院成立审计科。二、我院审计科在院长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策以及上级部门和医院内部的规章制度，开展审计工作，独立行使内部审计监督权，对院长负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。三、院长要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署审计工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。四、审计人员应严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。五、审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避，任何组织和个人不得干预内部审计工作。六、审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。各部门和单位应当支持内部审计工作，保证内部审计工作培训所必需的经费，及时解决工作中存在的问题，确保内部审计人员依法履行职责，保证内部审计工作顺利开展和培训所需的经费。第三章内部审计职责审计科在开展内部审计工作中应履行下列职责：（一）拟定本单位内部审计规章制度；（二）审计预算的执行和决算；（三）审计财务收支及有关经济活动；（四）审计基本建设投资、修缮工程项目；（五）审计各类专项经费的管理和使用；

内部审计工作经验交流

三一文库（https://www.360docs.net/doc/e1224177.html,）/总结报告/经验材料内部审计工作经验交流十八届三中全会要求“积极稳妥实施大部门制”。新随县在建县之初即以大部制理论为基础,进行设计、管理、运行,因此其机构编制远低于同等规模的县级政府,在保留了必要的业务机构时,砍掉了一些机构,如内审机构。而《中华人民共和国审计法》第二十九条明确规定,“依法属于审计机关审计监督对象的单位,应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度;其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。” 当前,随县共有县级党政群团、人大政协、政法机构、直属事业单位等单位共计53个,名义上保留内部审计科室的的单位仅有10个(水利局、林业局、交通局、人社局、教育局、文体局、农业局、粮食局、城投、供销社),覆盖面不足20%;明确设立审计科的仅有1个(教育局),其余的大致都是与财务科室合并而成。而财务与审计合并的作法,在编制紧缺的情况下,使得大多数单位财务和审计人员其实就是同一人,内部审计变异为“自己监督自己”。目前随县的内部审计仍处于“单打独斗”的无序发展阶段。

内部审计是我国审计监督制度的重要组成部分,其作用不可忽视。它是由部门、企事业单位内部专设的审计机构和审计人员,依据国家有关法律法规和本部门、本单位的规章制度,按照一定的程序和方法,相对独立地对本部门、本单位财务收支的真实、合法和效益进行监督的行为。其目的是健全内部控制制度,严肃财经纪律,查错揭弊,改善经营管理,提高经济效益。为了扩大审计监督覆盖面,及时纠正违反财经纪律的行为,审计机关作为一个地区内部审计业务指导和监督机构,有义务、更有必要组织好,开展好内部审计工作。笔者以为,当前通过“三步走”,实现内部审计工作良性发展。首先,应当获取单位主要负责人的支持。内部审计的作用是随着内部审计的内容、范围、职能的发展而逐渐扩大的,其作用也在不断显现:一是对单位的经营活动进行监督,促使其合法合规;二是对单位的领导负责,促进经营管理状况的改善、经济效益的提高,为单位领导经营决策提供依据;三是揭示经营管理薄弱环节,监控财产的安全,促进单位财产物资的保值增值,内控制度不断完善。摆明其重要性和必要性后,不难获得单位主要负责人的支持,内部审计人员不足的问题将不难解决。第二步,成立地区内部审计协会。内部审计协会是内部审计行业管理的自律组织,是为所有内部审计机构和内部审计工作者服务的社团组织。为了提升基层内部审计机构及人员的业务指导和服务,加强内部审计自律性行业管理,发挥内审人员的能动性,

浅谈我国内部审计的发展历史、现状、趋势 -讲解本

浅谈我国内部审计的发展历史、现状、趋势要求学生查找文献，提出一些自己的观点（分小组讨论）一、我国内部审计发展第一阶段(1983年—1994年)为我国内部审计初步建立的阶段。1983年月15日国务院成立了国家审计署。1983年国务院批转了审计署《关于开展审计工作几个问题的请示》,首次提到了内部审计监督问题。1985年8月审计署颁布了《内部审计暂行规定》，为内部审计提供了法律依据。《内部审计暂行规定》要求政府部门和大中型企事业单位实行内部审计监督制度。1985年12月审计署颁布了《审计署关于内部审计的若干规定》，这是审计署成立后第一个关于内部审计的法规文件，对我国内部审计的发展起到了规范和一定的推进作用。1987年7月国务院转发了审计署《关于加强内部审计工作的报告》;1988年国务院颁布了《审计条例》,其中第6章对内部审计作了较全面的规定;1989年12月5日审计署发布了《关于内部审计工作的规定》,废止1985年的规定，这是我国第一部关于内部审计的部门规章。这一阶段通过行政法规确立了内部审计的基本制度,促使我国内部审计走上了依法审计的轨道。 1994年8月颁布了《审计法》,其中第29条明确规定:“国务院各部门和地方人民政府各部门、国有的金融机构和企业、事业组织,应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。”从而在法律上确立了内部审计制度,同时也为进一步完善内部审计工作规定、准则提供了法律依据; 1995年7月14日，审计长郭振乾颁布中华人民共和国审计署令第1号《审计署关于内部审计工作的规定》取代?1989年的规定，这次规定较之以前有了较大的改变，目前我国的内部审计工作大多都是按照此进行的。这一阶段通过颁布《审计法》及《关于内部审计工作的规定》促进了内部审计的发展。为了适应我国加入WTO的新形势和内部审计发展的要，1998年经审计署批准,中国内部审计学会Society;Learn;academy更名为中国内部审计协会association。第三阶段(从2003年开始至今)为我国内部审计法规体系全面建立健全的阶段。2003 年3月4日，审计长李金华签署了中华人民共和国审计署令第?4号《审计署关于内部审计工作的规定》，要求自2003年5月1日实行新规定，有力地推动了我国内部审计向前发展，同时培养了一批有经验的内部审计师。2003年4月中国内部审计协会正式发布了《中国内部审计基本准则》、《中国内部审计职业道德规范》及10个内部审计具体准则。2004年