{财务管理内部审计}公司审计制度

审计

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财务管理系统设计与实现

第七章财务管理系统设计与实现 §7.1 财务管理系统业务简介一、财务管理业务概述企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，根据企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括：固定资金管理、流动资金管理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产）；流动资金是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目）；专用资金是指具有专门用途的资金（包括：生产发展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中详细介绍。二、财务管理工作的具体内容 1.凭证凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容，所有的财务活动都要通过制作凭证才能记入相应的帐目。当经济活动发生后，财务人员要收集业务的原始凭证（发票、入出库单等），并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记帐凭证。在一段时间后要将凭证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 2.记帐在凭证制作完成后，由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确，然后再根据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。 3.银行帐企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理，所以管理起来较为严格，需要计算每天的收入、支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收入、支出明细帐，而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐，这两本张之间就存在着一个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单，企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录和自己记的银行日记帐记录进行核对，将对上的记录销掉，查找出哪些记录是银行未作登帐的（银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐），并制作出未达帐调节表。 4.往来帐往来帐是指企业与往来户（客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款，首先要对往来户单独设立帐户，将每一笔应收、应付款详细记录清楚；当收款或付款时，将收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对，销掉应收或应付款记录。这是一项比较复杂而繁琐的工作。 5.报表及财务分析企业每个核算期末都要制作报表，上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同角度反映企业的经营和财务状况，报表主要有：资产负债表、利润表和财务状况变动表。财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业赢利

财务管理内控制度审计方案

财务管理内控制度审计方案为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司****年审计工作计划，对****开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为20**～20**年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸审计其他年度。三、审计依据 1.《中华人民共和国审计法》 2.《审计署关于内部审计工作的规定》 3.《内部审计基本准则》四、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、

成本管理、资金管理、资产管理、对外投资、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。（一）预算管理 1.预算管理制度建设：企业是否制定预算管理的相关制度，制定的管理制度是否科学、可行，是否与上级管理部门的预算管理方面的要求一致； 2.预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动，重点关注除电费收入外的其他收入是否纳入预算管理；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其他费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。 3.预算执行和调整：经审核批准的预算是否进一步分解细化到各部门（单位），并形成预算责任体系；是否按照预算目标，并结合实际业务活动逐月编制月度资金预算；是否建立预算管理台账；是否按资金预算严格控制各项费用支出，预算外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。 4.预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度

公司内部审计管理实施细则

XXXX公司内部审计管理实施细则第一章总则第一条为了加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责，建立健全有效的内部监督体系，提高企业抗风险能力，根据《集团公司内部审计管理暂行规定》，结合公司实际，制定本细则。第二条本细则是公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。第三条本细则所称内部审计，是指公司内部审计机构依照国家有关法律、法规、政策以及企业内部规章制度，运用系统化和规范化的方法，对企业经营活动进行确认和咨询工作，以独立、客观的评价和改善企业风险管理、内部控制以及治理程序和效果，增加企业价值，促进企业经营目标的实现。第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司根据企业的规模、内部治理结构的需要及国家的有关规定，设置法律审计监察部，下设审计科，设审计科长1名，内部审计员2名，造价审计员2名。第五条法律审计监察部依据国家有关规定及企业内部规章制度开展内部审计工作，行使内部审计职能，直接对董事会（或主要负责人）负责，向董事会报告工作，并接受集团公司审计部门对内部审计工作的指导和监督。第六条内部审计人员应具备的条件

一、熟悉相关的法律、法规、政策和公司制定的内部控制制度；二、熟悉公司生产经营活动和有关生产、经营方面的工作程序；三、掌握企业会计、内部审计、经营管理、工程造价、法律及其他相关专业知识，并有一定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法；四、具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及文字表达能力；五、内部审计负责人应具备上述条件外，还应具备大学本科以上文化程度或中级专业技术任职资格，具有从事内部审计、企业会计、工程技术、法律、经营管理等工作5年以上经历，并具备一定的领导能力和管理能力。第三章内部审计的主要职责第七条法律审计监察部根据国家有关规定和公司内部管理需要，履行以下主要职责：一、参与研究、审阅公司有关规章制度和工作流程；制定和修订内部审计工作制度，编制内部审计工作计划，检查内部审计工作质量，总结内部审计工作情况。二、参与组织公司内部控制体系建设工作，对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行检查，对公司有关业务的经营风险进行评估。三、参与公司对主要存货的定期盘点和工程项目、设备安装关键

某公司内部审计管理制度

某公司内部审计管理制度某公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范南方泵业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强现代企业制度建设，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。第二章内部审计机构和人员第四条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，审计委员会主任由会计专业人士的独立董事担任。第五条公司在审计委员会下设内审部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、法规、政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。第六条内审部是董事会审计委员会领导下独立开展工作的内部审计机构，是审计人员的日常办事机构，依照国家法规、政策和企业规章制度，独立行使内部审计职权，对公司所属各部门、全资、控股子公司、分公司及办事处的经济活动实行审计监督，不受其他部门或个人的干涉。第七条内审部负责人，由审计委员会提名、董事会任免。

第八条内审部配置的专职人员从事内部审计工作，也可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组开展工作。第九条公司所属各单位、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍审计工作，更不得拒绝、阻碍审计人员执行任务、打击报复审计人员。第三章内部审计基本原则第十条内审部要保证其部门的独立性，不置于财务的领导之下，不与财务部门合署办公。第十一条审计人员在执行审计时与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，且不得参与该项内部审计工作。第十二条审计人员必须遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守“独立、客观、公正”原则，不得滥用职权、徇私舞弊，并应有职业谨慎态度执行审计工作，发表审计意见，保守其在执行业务过程中知悉的商业秘密。在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的。第十三条审计人员应不断加强学习，努力提高自身的素质和专业胜任能力，提高审计质量。第四章审计范围及审计时限第十四条内审部开展内部审计工作的范围及时限。（一）公司本部（包括各职能部门）；（二）公司下属分公司、生产车间及其它所属机构；（三）各全资子公司及控股子公司。（四）内审部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。（五）当发生重大投资事项、签署重大经济合同或有重大经济问题时，经审计委员会决定，内审部可随时审计。 (六) 当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，内审部可随时审计。

个人财务管理系统设计与实现90640

软件项目实训报告项目名称个人财务管理系统设计与实现姓名志欣学号1212210139 班级13计本1 指导教师峰报告日期2016 年 7 月 1 日

目录目录 1 个人财务管理系统需求分析 (1) 1.1 系统需求分析的任务与步骤 (1) 1.2 可行性分析 (2) 1.2.1 技术可行性 (2) 1.2.2 操作可行性 (3) 1.3 功能需求分析 (3) 1.3.1．前台页面模块 (3) 1.3.2．后台界面模块 (3) 1.4 数据流分析 (4) 1.5 数据字典 (5) 2 个人财务管理系统的总体设计与实现 (8) 2.1 系统功能设计 (8) 2.1.1 系统功能模块设计 (8) 2.1.2 功能模块简介 (8) 2.2 数据库设计 (10) 2.2.1 数据库概念结构设计 (10) 2.2.2 数据库逻辑结构设计 (12) 2.2.3 数据库物理结构设计 (12) 2.3 系统实现 (14) 2.3.1 账户管理模块 (16) 2.3.2 收支管理模块 (17) 2.3.3 卡管理模块 (19) 2.3.4 留言管理模块 (20) 3 系统测试 (23) 3.1 测试环境及方法 (23) 3.1.1 测试环境 (23) 3.1.2 测试方法 (23) 3.2 系统测试结果 (24) 3.2.1 注册测试 (24) 3.2.2 登录测试 (25) 3.2.3 密码修改测试 (25) 总结 (27)

1 个人财务管理系统需求分析 1.1 系统需求分析的任务与步骤任务：调查用户需求，该“用户”主要指系统的后台管理员以及前台用户，分析用户对系统功能、性能、硬件等的具体要求，然后以文本形式作成报告。本阶段主要是利用图表与文字来表示系统的逻辑模型，旨在从逻辑上描述系统的功能和性能。步骤：1．利用图表和文字全面描述系统。 2．根据用户提出的新需求，适当地对系统模型进行改进。 3．编写系统分析文档。 1.2 可行性分析可行性分析是一个系统开发的初始阶段，其意义在于：在尽可能短的时间里，花费尽量小的代价确定问题是否可以解决。因此，我们就必须探究清楚原定的各种可能的方案是否可行，以及完成的该系统之后系统所能带来的效益是否足够大于投资的成本。所以，可行性研究是必要的，它的主要作用是简化系统分析与设计的过程，从而以更合理的方式来进行系统分析与设计，以保证系统的开发成功。所以说,开发本系统的成本少，开发周期短，从经济方面看开发此系统是可行的。1.2.1 技术可行性本系统开发采用的是B/S模式[1]。系统包括客户端和服务器端，对应前台和后台。在服务器端采用的是SQL Server 2005数据库，该数据库具有数据的完整行、一致行以及安全性的特点，并提供了相当安全可靠的存储功能，因而比较适合处理中小型系统。它在处理大量数据的同时，也能够保证系统的完整管理功能。开发过程中所使用的开发软件为MyEclipse，MyEclipse是在Eclipse的基础上加入了许多功能强大的插件，它继承了Eclipse独特图形API，美化了Java界面，并且提高了界面的响应速度。因此，它比Eclipse更具有实用性。在硬件方面，用户计算机的硬件配置只需满足以下条件即可：计算机处理器P4 2.0G 及以上，计算机RAM满足512M或以上，硬盘存储满足40G或以上，该硬件环境要求明显低于市面上的普通电脑配置。所以，从技术方面来看开发此系统是可行的。

公司内部审计管理办法

内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、员工； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司； 3.公司参股企业的派驻人员； 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务计划的执行和决算； 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.公司领导离任的经济责任； 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。第九条内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、计划、目标； 4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括：（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有： 1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计和内容

集团公司内审制

**集团公司内部审计基本制度第一章总则第一条为规范**集团公司内部审计工作，强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用，保证公司内部控制的有效实施，根据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称的“内部审计工作”，是指公司内部审计及监督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果及效率。本制度所称“审计人员”，是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员，包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。本制度所称“下属单位”，是指**集团公司各分子公司与控股公司。第三条集团公司审计部负责内部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部审计监督权，发挥监督、评价和服务功能。第四条内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，

保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。第二章机构和人员第五条审计部是公司专职的内部审计及监督机构，在工作上直接向总经理报告，特别重大的直接向公司董事会报告。第六条审计部应配备符合工作要求的审计人员，作为一个整体应该拥有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展内部审计及监督工作。审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。第三章职责和权限第七条审计部应促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。其主要职责为：（一）对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；（二）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；（三）对资产的安全和完整进行审查和评估；（四）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；（五）必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；

个人财务管理系统说明书

摘要 Visual FoxPro是一种用于数据库设计、创建和管理的软件，利用它可以对各种事务管理工作中的大量数据进行有效的管理并满足数据检索的需要。本系统就是根据公司现阶段的需要，通过Visual FoxPro开发一个公司信息管理系统来实现对公司信息准确、高效的管理和维护。整个系统从符合操作简便、界面友好、灵活、实用、安全的要求出发，完成工资管理的全过程，包括员工信息、工资信息、员工信息和工资信息的添加、修改、删除等管理工作以及用户管理权限的改变等。本文主要介绍了本课题的开发背景，所要完成的功能和开发的过程。重点说明了系统的设计思路、总体设计、各个功能模块的设计与实现方法。关键词：个人财务管理系统，Visual FoxPro

目录 1.2 功能需求分析 (3) 2.1 系统模块划分 (4) 2.2 系统模块结构图 (4) 3 数据库设计 (5) 3.1 逻辑设计 (5) 3.2 物理设计 (5) 3.2.1 表结构设计 (5) 4系统详细设计 (7) 4.1 系统封面设计 (7) 4.2系统登陆面设计 (8) 4.3系统主界面设计 (9) 4.4添加收入界面和添加支出界面设计 (10) 4.5 修改密码界面设计 (12) 4.6系统主程序 (13) 5 系统连编与运行 (14) 5.1 连编 (14) 5.2 运行 (14) 参考文献 (16)

1 需求分析当前生活节奏加快，人们生活水平不断提高，收入和支出越来越趋于多样化，传统的人工方式记录和管理家庭或自己的财务情况的记录方式不仅不便于长期保存，还有一些不可避免的缺点。开发一个能管理个人财务收支的软件系统已经很有必要。这样可以减轻人们在个人财务统计和其他财务管理的负担。能够克服传统方法的多个缺点。 1.1数据需求分析本系统的主要数据信息有个人财务收入表、个人财务支出表和修改表。个人财务收入表包括:年月，姓名，基本工资，奖金，提成等。个人财务支出表包括：年月，姓名，水电等基本支出，送礼和买衣服等。修改表包括：姓名，年月等。 1.2 功能需求分析本系统主要实现对个人财务进行管理，需要实现以下几个方面的管理功能：（1）收入管理：收入的查询，添加新的收入。（2）支出管理：支出的查询，添加新的支出。（3）修改：对用户的密码等进行修改。

财务管理及内部审计制度

财务管理及内部审计制度为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法。一、财务管理原则财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财务制度、坚持节简办事的原则，严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理，增强自我约束力，确保各项工作正常开展。二、资金管理原则（一）公司资金的使用.调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责（二）遵守有关现金.银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。三、财务开支范围（一）人员经费支出:员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行,其他人员经费由财务部门统一造册控制列支；保险及补贴每月有关规定比例提取。

（二）办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买，须经行政部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理审核。（三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符。（四）业务招待费必须严格执行报批制度，由总经理掌握列支标准；财务人员应仔细核对相关单据，对单据的有效性进行审核。（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。四、财务列账具体规定（一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元，经总经理签字审批后借用，会计挂账核算。其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款，不得超过一周，否则不再办理新的借用手续。（二）出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白条抵库，对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现

企业内部审计工作管理办法规定

企业内部审计工作管理办法规定 □总则 (一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。 (二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。 (三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。 □内部审计的任务 1.主要任务有： (1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。 (2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 (3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。 (4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 (5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。 (6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 (7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 (8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。 2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)： (1)基建项目； (2)经济合同，包括采购合同； (3)公司的年度会计报表。 4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □职权 1.主要职权 (1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。 (2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

个人财务管理系统设计

摘要本次课程设计在Windows XP 平台上，以Visual Studio 2008作为界面开发工具，SQL Server 2005 作为数据库工具，分析设计了“个人财务管理系统”。系统软件和对数据库的操作和管理都可在计算机上完成。本系统功能简单切齐全，很适合对个人财务管理进行明确管理的用户，可以完成收入支出金钱及物品的记录与查询操纵。此外，此系统操作简单，用户无需记录复杂的命令，打开主机面就可以很容易看出系统的功能，在者，本软件无需很高的硬件配置，一般的配置均可运行，占用系统资源少。本报告说明了该系统额特点与业务需求，详细说明了系统的业务流程和系统开发特点，重点介绍了各模块的功能及相关功能的具体实现。功能完善、用户界面友好、财务管理、

The curriculum design xp the platform, windows starts in visual studio 2008 as the interface, sql server 2005 tools for development as the database tools,analyze the design of "personal finance management systems". The system software and database operation and management can be done in computer. The system features simple cut, is quite suited for the individual financial management of the users clearly, we can finish the income and expenditure of money and the records and for control. In addition, the system is simple, users need have no record of the host, you can easily see that the system functions, the software doesn't require a high hardware configuration and general configuration can be run, the land system resources. The present report shows the system level with the business needs, detailed system of the business process and system development, the module introduces the function of the functions and related to the realization of the user interface. Efficient and friendly, stable, but perform everyday personal financial information management and maintenance. Key words

个人财务管理系统设计与实现

软件项目实训报告项目名称个人财务管理系统设计与实现姓名刘志欣学号1212210139 班级13计本1 指导教师张峰

报告日期2016 年 7 月 1 日

目录 (1) 软件项目实训报告 (1) 目录 ................................................................................................................................................... I 1 个人财务管理系统需求分析.. (1) 1.1 系统需求分析的任务与步骤 (1) 1.2 可行性分析 (1) 1.2.1 技术可行性 (1) 1.2.2 操作可行性 (2) 1.3 功能需求分析 (2) 1.3.1．前台页面模块 (2) 1.3.2．后台界面模块 (2) 1.4 数据流分析 (3) 1.5 数据字典 (4) 2 个人财务管理系统的总体设计与实现 (7) 2.1 系统功能设计 (7) 2.1.1 系统功能模块设计 (7) 2.1.2 功能模块简介 (7) 2.2 数据库设计 (9) 2.2.1 数据库概念结构设计 (9) 2.2.2 数据库逻辑结构设计 (11) 2.2.3 数据库物理结构设计 (12) 2.3 系统实现 (14)

2.3.1 账户管理模块 (16) 2.3.2 收支管理模块 (16) 2.3.3 卡管理模块 (17) 2.3.4 留言管理模块 (18) 3 系统测试 (21) 3.1 测试环境及方法 (21) 3.1.1 测试环境 (21) 3.1.2 测试方法 (21) 总结 (23)

公司内部审计管理制度

广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度

目录目录第一章总则 (1) 第一条释义 (1) 第二条目的 (1) 第三条范围 (2) 第二章内部审计机构 (2) 第四条执行董事 (2) 第五条审计委员会 (2) 第六条审计员 (2) 第七条外部审计机构职责 (3) 第三章内部审计的范围、依据 (4) 第八条内部审计范围 (4) 第九条审计依据 (4) 第四章内部审计内容 (4) 第十条财务活动及财务工作 (4) 第十一条公司内部控制制度 (4) 第十二条经济业务活动 (5) 第十三条离职审计 (5) 第十四条其他交办审计事项 (5) 第五章内部审计工作程序 (5) 第十五条公司年度内部审计计划 (5) 第十六条内部审计立项 (6) 第十七条内部审计执行 (7) 第十八条专项内部审计 (7) 第十九条内部审计报告 (8) 第二十条内部审计结果的处理 (9) 第二十一条内部审计档案管理 (9) 第二十二条重大经济事项监核 (10) 第六章外部审计管理 (10) 第七章审计结果的评价与奖惩 (11) 附件：内部审计通知书 (12)

第一章总则第一条释义公司的审计工作分为内部审计和外部审计。（1）内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。第二条目的通过审计工作，实现以下目的：（1）加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；（2）查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；（3）加强对公司各部门的监督与控制；（4）确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；（5）为执行董事的经营决策提供相对独立、客观的资料。

公司内部审计规定

××公司内部审计规定 ××年××月××日（）财字第号第1条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和财务控制工作，结合我公司具体情况，特制定本规定。第2条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。公司设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通知审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善公司经营管理，提高经济效益，促进公司改革健康发展。第3条遵照审计法规，审计机构在董事长的直接领导下，对公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。第4条公司审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护公司合法经济权益的原则，公允地证实公司财务责任履行情况。第5条公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向公司领导负责并报告工作。第6条监督检查公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进各部门、单位严格遵守财经法纪，依法经营。第7条监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门和单位是否遵守下列基本原则： 1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则； 2、每笔业务（产、销、购、验收、储运），不能由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则； 3、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办签证手续并予核对； 4、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全； 5、所有业务处理必须程序化、制度化； 6、实行公司内部稽核制度； 7、建立一套适合于公司生产特点的成本会计制度； 8、任用人员必须经过慎重挑选、训练，任用品德不良人员容易发生舞弊，任用业务不熟练人员容易发生错误；

公司内部审计制度

***公司内部审计制度第一章总则第一条为履行出资人的职责, 加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经营符合国家有关法律法规和公司有关要求，促进***公司（以下简称公司）及所属分公司、子公司加强和改善经营管理，提高经济效益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、国务院及北京市国有资产监督管理委员会《企业内部审计管理暂行办法》、《内部审计准则》、《北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》和国家有关法律法规以及公司相关制度，制定本制度。第二条公司所属分公司、子公司开展内部审计工作适用本制度。第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及分公司、子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、建设项目等经济事项的真实性、合法性、效益性，以及对内控制度的执行情况进行监督、检查和评价工作。第四条公司及分公司、子公司应当按照国家有关规定，认真组织好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，检查内部控制程序的有效性，维护正常生产经营秩序，提高经营管理水平，防范风险，实现企业价值最大化。第二章内部审计机构和内部审计人员第五条公司内部审计工作统一管理，分级分层次实施。公司设立审计监管部作为内部审计机构，依据国家有关法规和公司相关制度开展内部审计工作，独立行使审计监督权。第六条各分公司、子公司应设立内部审计机构；尚不具备设立内部审计机构条件的分公司、子公司应当设立专职审计人员。分公司、子公司内部审计机构或专职审计人员应接受公司内部审计机构的监督和指导。

个人财务管理系统设计与实现

1 导言一个有经济头脑的人，在日常生活和投资中，都会对自己的支出和开销做到心里有数，以便于制定出自己的一套理财计划，达到合理的经济统筹，有理财习惯的人可以从以往的统计中看到自己主要消费方向，看出自己的消费是否合理，由此制定出一套合理的经济计划方案，从而可以不断的长进自己的经济头脑，对自己的财富积累，合理投资有着不可或缺的帮助。从查阅资料来看,一些比较发达国家人的生活中对理财有着很严格的计划,因此国外的理财系统总体来说比较普遍,做的也比较完善.国内的理财系统主要偏重于办公财务软件,而个人理财方面的比较少,因此需要开发相关的系统软件。本系统的特点是：通过系统的数据录入，可以将数据保存在相应的数据库里面，而数据库的设计方式，使录入的数据更加有效，合理。对数据的统计有比较完善的设计，对各种输入错误的情况有着比较合理的考虑，通过代码提示用户输入完整，合理的数据，以便于查找，统计。本文将介绍基于B/S模式的个人理财系统的设计和开发。因此，文章将涵盖以下内容：介绍贯穿项目设计，开发始终的JSP+SQL技术;介绍系统的详细设计以及具体实现的过程。 2 系统分析

JSP已成为当今最流行的网络编程语言，它正在被广泛地运用于电子商务、电子政务及各行业的软件中。JSP是一种动态网页技术，秉承了Java语言的优势，实现了真正的与平台无关性。具有跨平台性、运行效率高、上手容易等优点。只要具备程序设计的基本知识，学习JSP将会变得容易。 2.1现状分析多年以来人们都使用传统的人工方式记录和管理家庭或自己财务情况。这种管理和记录方式不仅不便于长期保存，也存在着不可避免的缺点，如效率太低、保密性太差。时间一长，伴随着居民收入水平的提高和居民各种消费和收入的多样性，个人理财所需要管理的信息就会越来越多，就会产生大量的文件和数据，这样就会对查阅、更新、保存等方面都产生不少的困难。随着科学技术的不断提高，计算机科学日渐成熟，其强大的功能已逐渐被人们认识并掌握。如果使用计算机对理财信息进行管理具有传统的手工管理所没法比拟的优点。例如：统计方便、查找容易、可靠性高、保密性好、更新方便等。这些优点能够极大地提高理财信息管理的效率，大大降低居民在信息管理精力上的投入，进行个人理财的统计，如果是手动统计的话，首先，如果每天统计的话，用于统计的账本和记录册会越来越多，不利用保管，容易造成丢失；其次，随着纪录的增多，如果要查找以前的记录，会变的越来越困难。因此,需要一个功能比较完善的理财系统来代替传统的手工统计。本系统就是一个基于JA V A的个人理财系统设计与实现，凭借设计的软件系统，通过数据库的连接和访问，进行相关数据的统计和查询，还可以通过相应的小工具，完成一些经济方面的实用计算。 2.2 技术可行性 2.2.1技术可行性本系统的开发利用JSP/ Servlet平台，依托Tomcat服务器，使用MyEclipse 开发。采用SQL SERVER 2000作为开发数据库。SQL SERVER 2000是一种客户机/服务器结构的关系数据库管理系统。SQL SERVER 2000提供了许多易于使用的图形化工具和向导，其中最常用的是服务管理器、企业管理器和查询分析器。

财务管理制度基本架构

财务管理制度基本架构一、财务管理制度概述（一）财务管理制度的概念财务管理制度是企业针对财务管理、财务工作制定的企业管理制度。（二）财务管理制度的作用 1.规范业务流程，明确岗位责任，提供系统性、确定性财务信息； 2.发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用； 3.保护企业各方利益，提供合作机制； 4.提供激励和处罚机制。二、财务管理制度的内容（一）财务决策制度（二）财务风险管理制度（三）财务预算管理制度（四）具体财务活动管理制度 1.资金筹集财务制度 2.资产营运财务制度（1）货币资金管理制度（2）销售与应收账款管理制度（销售与收款循环管理制度）（3）存货管理制度（4）固定资产管理制度（5）对外投资管理制度（6）无形资产管理制度（7）对外担保管理制度（8）对外捐赠管理制度 3.成本控制财务制度（1）成本费用开支范围、标准管理制度（2）采购管理制度（采购与付款循环管理制度）（3）薪酬管理制度（4）研发费用管理制度（5）差旅费管理制度（标准） 4.收益（利润）分配财务制度

5.重组清算财务制度（五）财务信息管理制度 1.财务报告制度 2.财务预警制度（机制）（六）财务监督制度 1.会计监督制度 2.内部审计制度三、怎样制定财务管理制度（一）制定实施财务管理制度的原则 1.合规性原则制定的各项财务管理制度必须符合国家各级各项法律法规的要求，不得有冲突。 2.全面性原则财务管理制度应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各种业务和事项。 3.重要性原则财务管理制度应当在全面的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 4.制衡性原则财务管理制度当在企业治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督体系，同时兼顾运营效率。 5.可操作性原则（4W1H原则）财务管理制度应当明确“谁（Who）”于“什么时间（When）”在“什么地点（Where）”，做“什么事（What）”及“怎样（How）”做这件事。 6.实用性原则财务管理制度应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 7.成本效益原则财务管理制度应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效的管理。（二）制定财务管理制度的基本方法 1.了解熟悉业务流程； 2.查找分析风险点；

化工企业内部审计管理办法

编号：SM-ZD-88276 化工企业内部审计管理办法 Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制：____________________ 审核：____________________ 批准：____________________ 本文档下载后可任意修改

化工企业内部审计管理办法简介：该制度资料适用于公司或组织通过程序化、标准化的流程约定，达成上下级或不同的人员之间形成统一的行动方针，从而协调行动，增强主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。文档可直接下载或修改，使用时请详细阅读内容。第一章总则第一条为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。第二条集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。第二章审计机构和人员