费用请款报销管理办法
费用请款报销管理办法
第一条主旨
为规范公司费用请款、报销及预支款的作业流程，准确核算各项费用，加强对各项费用支出及暂付款的管控，特制定本管理办法。
第二条政策说明
无论是事前借款预支，还是事后报销，或是备用金的申请、提取及拨补，均按此管理办法执行。
第三条范畴
本管理办法适用于北京融亿飞科技有限责任公司。
第四条审批程序及职责
（一）费用当事人申请
（二）各级权责主管审查确认
（三）财会部门审核
（四）授权分管副总或总经理审批
（五）当事人请款报销时应遵守诚信简约精神，据实报支；各级权责主管应严格审查部门内各项费用的用途与数额，避免请款报销人藉业务关系浮滥报支；财会部门负责审核各项开支及单据的合法性、合理性，并进行核算。
第五条一般性费用审批报销流程和要求
（一）报销一般性费用时，可依据各项费用支出填写“费用报销单”（见附件1），并将相关原始单据粘贴整齐。
（二）以上“费用报销单”呈送各级权责主管签字确认。
（三）送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。
（四）由财务部门办理请款、报销、冲帐及其他事宜。
（五）取得凭证注意事项：
1、报销的发票必须是合法渠道取得的真实的正式发票，印章齐全，无涂改。凡不符合要求的发票（如无税章、财务收款章、单位名称不正确、大小写金额不符等）财务人员有权要求持票人更换发票或补齐手续再行办理。
2、检验发票的真伪，凡正式发票抬头应印有“全国统一发票监制章/地方税务局监制”字样，并注意检查防伪标记。发票上要加盖单位发票专用章方为有效。
3、对于因特殊情况确实无法取得正式发票的，这里限指某些偶然发生且金额在二十元以下的小额支出，应填写“支出凭单”并附相关证明单据如收据等，呈送各级权责主管签字审批。
（六）填写费用报销单注意事项：
1、报销时，逐一详实填写相关各栏内容，保证填写字迹的工整及内容的完整。
2、发票抬头一律按公司全称详实填写。
3、费用按实报销，金额精确到分。费用报销单上金额栏大小写要一致,不得有任何涂改。
4、若报销时需冲预借款的，应附上原“借款单”（见附件5）。
5、报销人应将支票付讫与现金付讫的票据分开粘贴，支票付讫的发票请注明支票号后4位数；每个人、每个部门费用分开粘贴。
6、所附单据应整齐的粘贴于报销单之左上角，注意不要遮挡票面内容及金额。单据较多时须将单据粘贴在“报销单据粘贴单”上作为附件。
第六条出差报销管理
（一）出差申请：出差人到外地出差，应填写“出差申请表”（见附件10）,并按规定程序审批，将批准的出差申请表和出差借款单交财务部，凭此支付差旅借款。
（二）差旅费报销标准：
1、交通工具：员工出差使用交通工具为火车（硬座或硬卧）、汽车、轮船等普及工具。副总以上级别可以乘坐软卧。火车车程耗时超过16小时，或紧急公司业务，经公司总经理或授权分管副总批准后，可选择乘坐飞机。未经领导批准违反公司规定使用交通工具，一律比照同程的火车票报销，超出部分由个人自付。
2、公务市内交通费：出差期间外出公务可以乘坐出租车，但要注明事由、起始及终止地点，限额平均每天30元。
3、住宿费：员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包括酒店清单上所列电话费、餐费、洗衣费等费用）。住宿费标准人均不得超过200元/间·天；如多人出差，则同性别员工两人共住一间，住宿费用平均不得超过300 /间·天；副总以上级别住宿费标准适当上浮。预计出差时间3个月以上者，应在7日内在当地租房。
4、其他费用：员工出差期间产生的其他公务费用，如邮电费、文件复印、扫描、传真费等，实报实销。（餐费、通讯费不在此列）
5、差旅补贴：出差期间每人每天差旅补贴80元，用于补贴外出就餐、交通、通讯等的不便支出；如公司在当地有员工宿舍，并安排员工住宿舍的，每人每天差旅补贴100元；如员工出差期间自己解决住宿的，每人每天差旅补贴160元，公司不再报销住宿费用；员工因参加教育培训、讲习、研讨会等事宜出差者，如主办单位已提供食宿的，差旅补贴减半。
6、员工出差补贴天数计算方法如下：
出发时：以火车/飞机出发或起飞的时刻为准，以13：00为界，0：00-13：00间出发的补贴按1
天计；13：00-24：00之间出发的补贴按0.5天计。
返回时：以火车/飞机到达的时刻为准，以13：00为界，13：00以前到达的补贴算半天；13：00之后到达的补贴算1天。
7、在火车上过夜，没有买到卧铺车票的（硬座票或站票），比照同程硬卧车票价格，以差价部分的70%计入差旅补贴。
（注：外派人员不按以上出差规定执行，另执行外派规定。）
（三）出差报销：
1、出差人员返回后，应在5个工作日内填写“差旅费报销单”（见附件3），一次性报销冲帐，不得将出差费用分散报销。报销时还应附原出差申请表、借款单等相关单据。
2、差旅费报销单上要详细注明出发和到达的日期、时刻和地点。
3、发生的费用按实际分明细填写，机票费和火车票费除正常票价外还包括购买时发生的相关费用如购票手续费、退票费、机场建设费及机票保险等。
4、出差期间发生的住宿费，除提供住宿费发票外，还应附宾馆、酒店机打的住宿清单。
5、出差期间因公发生的电话费、传真费、邮寄费等均填入“邮电费”一栏。
6、出差期间发生的业务招待费应单独填写，并须加以说明。员工应按出差申请表的标准招待客户，如有变动需提前向主管经理请示。
7、出差期间发生的其他费用按公司规定可以报销的，入“其他”一栏。
8、以上“差旅费报销单”呈送各级权责主管签字审批。
9、送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。
10、办理报销、冲帐及其他事宜。
第七条交通费报销管理
（一）员工外出办事原则上乘坐公交车，如遇紧急公务或特殊情况经请示部门领导同意后，方可
乘坐出租车。
（二）加班超过21：00者，可选择乘坐出租车。
（三）交通费凭票实报实销，其中出租车票上要注明往来地点、事由。
（四）以上交通费填写“费用报销单”，并将相关之原始单据粘贴整齐。
（五）以上“费用报销单”呈送各级权责主管签字审批。
（六）送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。
（七）办理报销、冲帐及其他事宜。
第八条业务招待费报销管理
（一）业务招待费的申请及标准：
1、公司日常招待任务只限于销售人员、部门经理及以上工作人员。
2、负责招待的人员应填写“招待费申请单”（见附件9），提前向部门经理或总经理申请。招待费申请单上应注明招待时间、客人身份、人数、陪同人员、招待标准、经费预算等，待上级主管批准后方可安排。（如因时间、地点等方面限制或紧急情况无法书面申请的，申请人可以先得到相应上级主管的口头认可，事后再补填申请表。）当申请人的招待费用预算超过1000元（含）时，申请人或相应部门经理必须向公司总经理或授权分管副总请示。
3、当客户来公司洽谈业务，遇午饭时间需用餐的，招待费用的标准不能超过50元/人。
4、公司外地员工出差本地，本地相关人员作陪招待用餐，招待标准不能超过30元/人，且只可招待一次。
5、因业务需要购买礼品的，应由公司统一安排采购，申请手续同招待费申请；购买单件礼品价值超过500元的，须公司总经理或授权分管副总批准。
6、公司因业务需要，给客户订房、订票时，须将客户姓名、人数、职务等情况提前向部门经理或总经理说明，待批准后，由办公室统一安排。给客户预订三星级（含）以上标准的饭店时，须直接向总经理或授权分管副总请示。未经相应上级主管批准的招待餐费、房费等，公司不予报销。
7、招待费用超过预算金额时，超出部分不予报销。
（二）业务招待费的报销：
1、以上费用填写“费用报销单”，并附原“招待费申请单”、“借款单”等呈送各级权责主管签字审批。
2、送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。
3、办理报销、冲帐及其他事宜。
第九条通讯费报销管理
员工因公发生的通讯费用依北京融飞互动科技有限公司《薪外补贴及管理制度》通讯费补助有关规定标准在工资中合并发放，不再单独报销。
第十条付员工薪资及个人劳务报酬
（一）工资发放时间是每月5号，若遇节假日顺延。
（二）人力资源部门根据员工出勤及考核情况核算员工薪资及个人劳务报酬，编制薪资统计表及个人劳务报酬统计表。
（三）人力资源部门将薪资统计表及个人劳动报酬统计表送财会部门审核，财会部门审核无误后呈送总经理签字审批。
（四）财会部门办理提现、转账、汇款等工资发放手续。
（五）支付个人劳务报酬还需个人填写“个人劳务报酬领款收据”（见附件4）。
第十一条备用金的管理
（一）申请日常备用金时须填写“借款单”（见附件5）。
（二）以上“借款单”呈送各级权责主管、总经理或授权分管副总签字审批。
（三）持审批签字的借款单到财会部门办理备用金提取手续。
（四）前一笔备用金核销之前，不得再借款。
第十二条预支款
（一）凡暂未取得正式发票，须向公司事先预支某笔现金款项时，应预先填写“借款单”，待取得正式发票后再填写“费用报销单”给予冲帐。
（二）因业务需要预借一万元以上大额现金的，须提前一个工作日通知财会部门。
（三）以上“借款单”呈送各级权责主管、总经理或授权分管副总签字审批。
（四）送财会部门审核，办理预支及其他事宜。
（五）预支款应及时报销冲帐，原则上前笔未清下笔不予预支。
第十三条支票领用与核销
（一）凡领用转帐支票的人员应事先填写“支票领用登记单”（见附件6），注明购买物品明称、预计金额等项目，报部门经理和总经理签字审批，再到财会部门登记领取转账支票。领用支票人员须自支票签发之日起10日内到财务部门报帐，逾期未办理报帐或注销手续者，财务人员不再给其签发支票。
（二）公司员工用支票购物时，应在支票限额内支付。如超出限额应及时和财务取得联系，经同意后方可付款。如因没有事先联系，超出限额造成支票空头，由支票使用人自行负责。银行所罚款项由本人承担。
（三）如已领取支票，却因故未能使用，须尽快将空白支票退回到财务部门，办理核销，最晚不得超过第二天。
第十四条其他有关规定
（一）办理汇款业务时，应先填写付款申请书，持购销合同、采购清单等材料，由经办人、经理、总经理签字后，到财务部门办理。
（二）汇款发票报账，可先凭银行汇款单记帐，但经手人应予说明发票何时能到，并负责催要发票，及时补办报销手续入帐。
（三）未尽事宜，由总经理授权财会部门补充完善。本管理办法的最终解释权归公司财会部门。
请款及报销费用管理制度
请款及报销费用管理制度 沪万悦物财总（2007）001号 1.总则 本着规范运作、控制成本、合理、高效原则，特制订本制度。 2.请款事项及程序 2.1备用金、非工程合同付款、重大活动筹备、市外出差、其他需支付较大金额事项等， 可以请款。 2.2各项请款，均应符合相关管理制度的要求和流程。 2.3请款按以下程序进行。 2.4请款人有责任尽早取得各项请款的有效发票或收据凭证并及时报销，一般报销时间不 得超过请款日后两周。如因特殊情况不得按期取得有效发票或收据，应向财务部说 明原因，可适当延长，但最长不得超过一月，否则财务部应停止其下次请款并有权从 其工资中扣回请款。 2.5请款人需按“请款单”中规定的格式填写清楚请款日期、请款单位、请款人、请款用 途和申请请款金额等事项。合同付款、固定资产等采购业务须按《合同管理制度》、《采购管理制度》进行审批、会签，在执行程序前需经“行政人事部”完成预核审批
程序。 3.报销事项及程序 3.1按公司各项业务，取得相应有效发票或财务认可的报销凭证后，可以报销。 3.2各项报销，均应符合相关管理制度的要求及流程。 3.3报销按以下程序进行。 3.4员工取得各项业务有效发票或收据凭证后，在规定的报销单据上分类别、按要求完整、 清洁地粘贴好原始单据，须在二周内办理报销手续；如因特殊情况不能按期办理， 经说明原因后，可适当延长，但最长不得超过一个月。经财务部催告由于自身原因未 及时报销，从发票日起计算超过一个月，财务部有权拒绝其报销。 4.请款、报销时间 4.1公司实行每周四集中递送请款、报销单据；符合规定的，财务部于周五付款。合同节 点付款、特殊情况除外。 4.2每周四上午，经办人将填妥的“请款单”、“费用报销封面”贴好原始单据。 4.3将贴好的“费用报销封面”装入拉链袋（内附易事贴，写明报销总数），并将“请款
员工费用报销流程及办法
员工费用报销流程及办法为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，特制定本办法，请各位同仁配合执行；本办法适用于合富集团全体员工；本办法经总经理批准后立即实行，原来与之相关的其他办法随之失效。 一、通则 1. 任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交 际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。 2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须 是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单” 和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转帐及汇入员工帐户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。 3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则 财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不 得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将 不予报销。 4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对 不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5. 签名的规定： ①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完 全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 ②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签 注日期之员工将承担最不利之结果。 6. 财务复核结果视情况做下列处置： ①退回报销单(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。 ③要求报销人员补充说明或补必要单证。 ④交出纳付（汇）款。 7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。 8. 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理， 各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。 9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。 二、报销流程： 1. 事先核准及事后报销表单流程如下： 实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入帐后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。 ①出差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请 表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）
某企业能源管理制度
某企业能源管理规章制度及岗位责任制 目录 一、能源管理机构和三级管理网岗位责任制 二、能源技术档案管理制度 三、节能办公会制度 四、能源计量管理制度 五、节能管理员工作标准 六、供用汽管理制度 七、供用煤管理制度 八、事故界限 九、锅炉保养工岗位责任制 十、供电、用电管理制度 H^一、供水、用水管理制度 十二、空气使用管理制度 十三、油品发放使用管理制度 十四、疏水器定员、定期维护制度 十五、水表前过滤岗清洗制度 十六、能源定额考核办法 十七、能源现场管理考核规定
、能源管理机构和三级管理网岗位责任制 ㈠能源三级管理网体系图见能源管理体系图（导则中） ㈡各级能源管理岗位责任制 1、主管副总经理（总工程师）负责制 ⑴ 传达贯彻国家能源政策和法令，积极为完成市化工公司下达的能源节约指标。 ⑵ 认真负责、统筹协调、平衡全公司的能源工作。 ⑶ 定期主持召开“公司节能降耗管理委员会”会议。 ⑷ 领导能源动力分厂，公司各耗能分厂（车间）节能组的能源工作。 ⑸ 检查各部门和专职人员对制度的执行，措施落实和定额完成情况。 ⑹ 审核全公司重大节能技措项目和奖惩实施办法。 2、公司节能降耗管理委员会责任制 ⑴ 人员组成： 主管能源副总经理担任主任，能源动力分厂领导任副主任，委员由各车间（部门），分厂的设备副主任、节能工程师和主管能源管理员担任。 ⑵ 活动日期和内容：规定为每季一次全体会议；传达贯彻上级有关能源的方针政策和文体精神；总结本季节能情况和研究布置下季的节能工作；每年进行一次全面总结。 ⑶ 职责范围： a、在主管副总经理领导下，审定有关节能的重大措施技术改革和合理化建议。 b、贯彻国家的能源政策和法令，讨论和商定本公司节约能源规划及管理制度。 c、讨论和审定分厂、部门（车间、工序、机台）的能源消耗定额和产品耗能定额。 d、检查节能奖惩制度的执行情况，审查节能工作中的先进人物和先进事迹，并提出奖励意见。 e、定期检查能源动力部门的节能工作。管理和监督企业合理使用能源不断提高能源利用率。 3、能源办公室 ⑴ 在主管副总经理和总工程师的领导下，负责全公司，能源管理和能源考核工作。 ⑵ 负责汇总编制，报关全公司日、月季度的各种报表。 ⑶ 贯彻执行国家的能源方针、政策和法令。 ⑷ 按照上级要求配齐管好能源计量器具，开展热平衡和能量平衡的测试工 作，制订各车间的能耗定额和产品单耗 ⑸ 建立和健全能源管理制度并检查督促实施执行情况。 ⑹ 积极推广应用节能新技术、新产品、新材料工作。 ⑺ 定期按月召开三级人员能源分析及能源消耗情况分析会议，通报各部门的节能工作
请款制度
财务管理制度 请款审批制度 一、总则 1、依据《企业会计准则》以及公司的实际情况特制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务管理细则 1 公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责 人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 保证请款资料合法、真实、及时、准确、完整。 三）请款范围 1、欠款支付：主要包括各供应商付款、其他应付款等等 2、预支款：主要针对大笔需要现付的货款 3、借款：员工借款或其他借出款 4、报销款：办公用品费、维修费、邮寄费、电话费 5、其他应支付款；员工工资、房租费、代理费、物业管理费等等。 四）审批流程 各项业务款项发生应及时的填报。须经过财务审核。财务部门对所有请款，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。原则上现金支付，如需要转帐必须同行转帐，避免产生不必要的财务费用支出。出纳支付金额必须精确无误，最好保留二位小数。任何支出必须按流程严格执行。违者扣50元 经办人主管审核会计审核总经理审 批出纳结算 会计入帐未按程序不受理 单据办理完毕后出纳须在审核无误的单上签章，并在原始单据上加盖付讫章，防止重复请款。出纳在支付现金款时必需有收款人的签单并对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 五) 请款单据 1、费用类：报销单 2、供应商货款：付款通知单 3、预支款：现金预支单 4、借款：借款单 5、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张请 款单上。未按规定填写说明或签字的财务人员应将退回并说明原因。所有的已支付单据必须附上支付凭证及时回到财务会计，便于财务人员及时的入帐。 6、单据必须具备的内容：原始凭证：是经济业务发生所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。具体要求如下：
公司日常费用报销规定及流程图(1)
费用报销规定 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 （一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； （二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审 批。第三条请款审批手续 （一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； （三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； （四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账； （三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 第三章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； （二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； （三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； （四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； （五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 （一）报销标准 1．交通费报销标准 （1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
费用支出管理制度范本
费用支出管理制度范本
费用支出管理制度范本
某企业费用支出管理制度 2009-11-10 16:17【大中小】【打印】【我要纠错】 第一章总则 第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。 第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。 第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。 第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。
请款流程及制度含公司财务部职责
日常借、请款及报销的管理 第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发 当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制” 的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。 2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的， 则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，
票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的， 不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负 责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。 2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须 使用非现金结算。 3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。 第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、借款申请有关规定
某企业成本管理制度
企业成本管理制度 第一章总则 第一条为了规范集团公司所属企业的成本和费用管理及核算工作,根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《工业企业财务制度》，结合深化改革和建立现代企业制度的需要，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司所属全资子公司（企事业）和集团公司控股的工业企业（含股份制企业），以及分公司和分公司性质的分支机构。 第三条企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本。成本和费用管理的基本工作要点是：（一）遵守财经纪律，贯彻执行国家有关政策、法规； （二）加强和完善成本和费用管理的基础工作； （三）正确掌握成本和费用开支范围和标准，合理划分产品成本界限； （四）进行成本预测，参予生产经营决策，实行主要产品的目标成本管理； （五）编制先进可行的成本计划和增产节约计划，组织制订降低成本的措施； （六）分解成本和费用指标，控制生产耗费，落实成本管理责任，实行分级归口管理； （七）准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析； （八）运用现代化管理方法，不断提高企业成本管理水平。 第四条企业要结合经营责任，贯彻成本管理责任制。企业负责人要组织总会计师、总经济师、总工程师等各级领导，依靠全体工程技术人员、生产经营管理人员和财务会计人员，组成成本管理体系。同时也要注意学习借鉴国内外成本管理的先进经验，进行对比分析，找出差距，促进企业的经营管理水平在市场竞争中不断提高。 第五条各级成本管理的责任承担者，都必须作到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。成本管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件：（一）能了解所分管成本费用指标的要求和资料来源； （二）能了解所分管成本费用指标的实际执行情况和计算依据； （三）能调节、控制所分管成本费用指标的耗费数。 第二章成本和费用管理基础工作 第六条企业应在企业负责人和总会计师、总经济师、总工程师的领导下组织各职能部门，认真作好成本和费用管理的基础工作。其主要内容是：定额管理、原始记录、计量验收、内部价格体系、内部经济核算制。
某分公司费用管理制度
宁波分公司费用管理制度 为使公司各项费用的使用和报销能够严格按照总公司《营销管理财务大纲》的要求执行，杜绝奢侈浪费，发扬勤俭节约的作风，特制定本制度。 第一章费用管理办法 分公司本部费用包括：分公司本部人员的工资及奖金、房租、通讯费、交通费、税金、广告促销费、客服日常费用、差旅费、办公费用、招待费、运费（不包括由办事处到终端所发生的运费）、车辆费及其它由本部发生的费用。 一、通讯费用管理 第一条：通讯费是各部门、各办事处因工作需要而发生的电话费和手机费。 第二条：凡享受通讯费报销的人员须确保24小时全天候开机或提供有效的通讯方式，如发现无法联系，取消当月通讯费报销，并罚款20元；员工须将有效 通讯方式报本部门及公司综合部，变更号码须2日内通知综合部，否则不 予报销当月话费。 第三条：通讯费在限额内据实报销，超出部分自理；话费报销单以备案号码为准。第四条：通讯费报销时间为次月15日以前，逾期不再报销。若确有需要在15日以后报销的，需说明原因并在财务部费用会计处备案。 第五条：各部门、办事处话费实行每月清算，固定话费超过部分由行为责任人承担，无责任人的，从部门和办事处奖金中扣除（公司本部可查记录，从私人电 话的话费中扣除）。 通讯费使用标准
二、业务招待费管理 第一条：业务招待费是指公司各部门、各办事处因业务工作需要而发生的餐费、礼品费等。 第二条：业务招待费的发生必须是因业务工作需要，且发生后对改进和完善工作有一定积极作用。 第三条：业务招待费必须是单位行为而非个人行为。 第四条：业务招待费在发生前必须先填写《业务招待费申请表》，经部门经理、财务总监和分公司经理批准后才可执行，特殊情况可预先电话报告分公司经理
费用支付与报销管理制度
目的 1、明确费用列支标准、审批权限和请款流程; 2、加强费用控制意识，落实费用控制目标及责任; 3、为员工借款及报销提供指引； 4、提高公司资金使用效率，严格控制财务开支; 流程 一、管理原则 1、集权管理原则：公司采取收支两条线的集权管理模式管理资金，公司严格禁止任何形式的 “坐支”和私设“小金库”的行为。 2、全面预算管理原则：实行全面预算制管理，公司年度经营预算为各部门月度编制资金支付 计划的依据，所有预算外开支需上报总经理批准。 3、归口化管理：各部门应按照本规定所述之管辖审批权审批支出，不能越权。 、费用项目 （一）、交际应酬费 1. 交际应酬费支出必须是因商业目的与公司外部人员所发生的交际费用，应本着合理、节约的原 则，严格在预算的额度内开支，经办人必须事先征得其直属上级的同意，并严格执行宴请标准; 2. 报销时，经办人须填写《支付证明单》（附件1）,详细注明交际应酬的日期、地点、事由、 宴请对象姓名、宴请对象联系方式、公司参加人员、总人数、金额等内容； 3. 4. 除交际应酬费，员工餐费（含因加班产生的统一在外订餐）以外的其他餐费支出不予报销。员工餐厅物品由公司负责采购，以周为单位结款，结款前填写“支付证明单”，履行签字审批 手续后到财务部办理借款报帐事宜。 5. 公司接待客户经审批后由行政部负责订房，按相应标准入驻公司协议酒店，协议酒店签署工作由行政部负 责。
公司交际应酬费用执行标准见下表（此标准随市场变化如需调整时另行通知）： （二）、通讯费 1）公司固定电话费用的支付由行政部负责。费用知晓至各部门。 2 ）公司根据业务需求将对部分岗位统一配发电话卡; 3 ）公司行政部负责电话卡的购置; （三）、差旅费用 1审批备案 1）员工出差均需提前填写 “出差申请单”履行签批手续，并于出差返回后 人事行政部销假，并报销相关费用; 2）出差期间的考勤由人力行政部负责监管，所在部门提供协助。出差行程因故临时更改 的，应立即向所在部门及人力资源部进行备注。因未备注更改行程等原因造成额外费用 的，不予以报 销。 2、差旅费用报销的范围 出差期间发生的交通费、订票费、住宿费、补助等相关费用。 出差期间因游览或个人需要的参观、购物而支出的一切费用，均由个人自理。 3、票务管理 1）为节约成本、规范管理，出差机票、火车票、酒店的预订工作统一由公司行政部负 责，采取集中预订 原则。 2）行政部应逐步建立并丰富公司的票务资源及协议酒店资源，最大程度地降低成本。如 因业务不熟练导致增加出行成本的。 2) 出差期间发生的邮寄费等其它杂项小额费用。 1个工作日内至 1) 3)
报销请款制度及流程
报销请款制度及流程 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明请款流程及各项支出的报销制度及流程。第三条本制度适用公司全体员工。 第二章请款管理 第一条请款规定 1.出差请款：出差人员经审批后，按批准额度办理请款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续； 2.其他临时请款：如业务费、辅助材料费、办公费等，请款人员应及时报账； 3.各项请款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款； 第二条请款流程 1.请款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、请款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或 现金； 2.审批流程：请款人填写请款单→总经理审批签字→到出纳处请款； 第三章报销管理 第一条报销规定 1.发票的基本要求 1)发票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名； 2)发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更 正，更正处应加盖开票单位公章；
3)票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）； 4)财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人； 2.报销凭证的填写要求 1)必须按费用报销单要求填写相关内容； 2)报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属，必要时附清单详细说明，另报 销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有 权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，签字证 明后交单位经理审核后方能取得报销款； 3)报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写； 4)财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等）； 3.其他报销附件要求 除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销，报 销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入账凭证；第二条报销流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批签字→出纳报销； 第四章附则 第一条本制度未尽事项，另行规定或参见其他制度的相应条款； 第二条本制度自颁布之日起生效，修改时亦同。 有限公司 年月日
某企业成本管理制度
某企业成本管理制度 企业成本管理制度 第一章总则 第一条为了规范集团公司所属企业的成本和费用管理及核算工作,根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《工业企业财务制度》，结合深化改革和建立现代企业制度的需要，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司所属全资子公司(企事业)和集团公司控股的工业企业(含股份制企业)，以及分公司和分公司性质的分支机构。 第三条企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是:通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本。成本和费用管理的基本工作要点是: (一)遵守财经纪律，贯彻执行国家有关政策、法规; (二)加强和完善成本和费用管理的基础工作; (三)正确掌握成本和费用开支范围和标准，合理划分产品成本界限; (四)进行成本预测，参予生产经营决策，实行主要产品的目标成本管理; (五)编制先进可行的成本计划和增产节约计划，组织制订降低成本的措施; (六)分解成本和费用指标，控制生产耗费，落实成本管理责任，实行分级归口管理; (七)准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析; (八)运用现代化管理方法，不断提高企业成本管理水平。 第四条企业要结合经营责任，贯彻成本管理责任制。企业负责人要组织总会计师、总经济师、总工程师等各级领导，依靠全体工程技术人员、生产经营管理人
员和财务会计人员，组成成本管理体系。同时也要注意学习借鉴国内外成本管理的先进经验，进行对比分析，找出差距，促进企业的经营管理水平在市场竞争中不断提高。 第五条各级成本管理的责任承担者，都必须作到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。成本管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件: (一)能了解所分管成本费用指标的要求和资料来源; (二)能了解所分管成本费用指标的实际执行情况和计算依据; (三)能调节、控制所分管成本费用指标的耗费数。 第二章成本和费用管理基础工作 第六条企业应在企业负责人和总会计师、总经济师、总工程师的领导下组织 各职能部门，认真作好成本和费用管理的基础工作。其主要内容是:定额管理、原始记录、计量验收、内部价格体系、内部经济核算制。 installation to be familiar with the drawings, and to be familiar with to order materials, know exactly what each part of the mullions used to avoid misattribution. Checks include the following the color is correct, oxide films if requested;section conforms to design including the height, angle, thickness, etclength requirementis easier to control, and therefore work both from a technical as well as management are particularly valued. 2. technology process: checks for vertical models, specifications, check the box in place, ferrule fixed Liang Xiaduan, and top bolted beam three dimensional adjustment. 3. basic operation: (1) check the vertical type and specification: before
销售人员费用报销管理制度
销售人员费用报销管理制度 为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额填写清楚，整理、粘贴好票据后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定 差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 （1）一般员工出差，由部门主管提出，营销主任或其授权人批准。 （2）部门主管出差，由营销主任或其授权人批准。 （3）营销主任及副总经理出差，由总部总经理批准。 （4）出差人出差前需填“出差任务书”（见附表一）。“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。 附表一： 出差任务书
某企业差旅费报销管理制度范本
某企业差旅费报销管理制度范本 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）：
（2）伙食补助费： （3）市内交通费： （4）交通工具标准： 三、报销办法 （一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销办法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销办法
费用请款报销管理办法
费用请款报销管理办法 第一条主旨 为规范公司费用请款、报销及预支款的作业流程，准确核算各项费用，加强对各项费用支出及暂付款的管控，特制定本管理办法。 第二条政策说明 无论是事前借款预支，还是事后报销，或是备用金的申请、提取及拨补，均按此管理办法执行。 第三条范畴 本管理办法适用于北京融亿飞科技有限责任公司。 第四条审批程序及职责 （一）费用当事人申请 （二）各级权责主管审查确认 （三）财会部门审核 （四）授权分管副总或总经理审批 （五）当事人请款报销时应遵守诚信简约精神，据实报支；各级权责主管应严格审查部门内各项费用的用途与数额，避免请款报销人藉业务关系浮滥报支；财会部门负责审核各项开支及单据的合法性、合理性，并进行核算。 第五条一般性费用审批报销流程和要求 （一）报销一般性费用时，可依据各项费用支出填写“费用报销单”（见附件1），并将相关原始单据粘贴整齐。 （二）以上“费用报销单”呈送各级权责主管签字确认。 （三）送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。 （四）由财务部门办理请款、报销、冲帐及其他事宜。 （五）取得凭证注意事项： 1、报销的发票必须是合法渠道取得的真实的正式发票，印章齐全，无涂改。凡不符合要求的发票（如无税章、财务收款章、单位名称不正确、大小写金额不符等）财务人员有权要求持票人更换发票或补齐手续再行办理。 2、检验发票的真伪，凡正式发票抬头应印有“全国统一发票监制章/地方税务局监制”字样，并注意检查防伪标记。发票上要加盖单位发票专用章方为有效。 3、对于因特殊情况确实无法取得正式发票的，这里限指某些偶然发生且金额在二十元以下的小额支出，应填写“支出凭单”并附相关证明单据如收据等，呈送各级权责主管签字审批。 （六）填写费用报销单注意事项： 1、报销时，逐一详实填写相关各栏内容，保证填写字迹的工整及内容的完整。 2、发票抬头一律按公司全称详实填写。 3、费用按实报销，金额精确到分。费用报销单上金额栏大小写要一致,不得有任何涂改。 4、若报销时需冲预借款的，应附上原“借款单”（见附件5）。 5、报销人应将支票付讫与现金付讫的票据分开粘贴，支票付讫的发票请注明支票号后4位数；每个人、每个部门费用分开粘贴。 6、所附单据应整齐的粘贴于报销单之左上角，注意不要遮挡票面内容及金额。单据较多时须将单据粘贴在“报销单据粘贴单”上作为附件。 第六条出差报销管理
某公司费用报销管理制度
颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日 承制单位： 准人： 版本号：001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月
费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 （含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。
1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半 天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的 出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。
酒店费用管理制度
酒店费用管理制度 为了切实加强费用管理，规范费用报销程序，根据国家财经法规，结合酒店实际，特制定 本办法。 一、费用管理基本要求 费用管理必须从紧从严，历行节约。在管理方法上主要实行预算管理、额度管理与行政管理相结合办法，做到年初有预算，执行有标准，报销有规程。单项费用能够实行定额管理的实行定额，不能定额的实行定率管理；既不能定额、也不便定率的在月度或年度财务预算范围内 实行分管领导审批制度，严防费用超支。 二、费用报销规范 （一）费用报销流程 经办人填写费用报销单—>所属部门领导签字—>财务会计审核签字—>财务总监签字—>酒店董事长签字批准—>出纳复核报销 （二）费用报销注意事项 1．费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，不得用圆珠笔填写；费用附件应用粘贴单和胶水粘贴，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 2、各项费用支出应有合理、合规的凭证，能取得外部票据的，应获取外部合规票据作为入账依据。原始发票要求尽量提供正规发票。确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，并有他人证明。 3、所有报销的发票或收据、入库单、清单等需有经手人、收货人、证明人签字；货款、低值易耗损品、办公用品等支出的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单等作为入账依据；租赁费用第一次必须附租赁合同作为入账依据。 4、费用报销应一人一报，由本人亲自办理报销手续并向相关审核人员作必要说明。不得让他人代报费用，不得在一张报销单中报销多人的费用。否则财务部门有权不予受理。 5、各环节审核签字人员在签署报销单据时，必须认真履行监督职能。严格审核报销事项的合理性、合法性、真实性、规范性；判断该项支出有无预算，有无不合理、不真实的情况；对费用的发生时间、单据的来源及张数、手续的完整性、相关逻辑性等问题要认真审核，发现问题要把该报销事项制止在本环节，或要求经办人员补充更正，不能把问题全部推诿给单位领导或财务部门。
财务部请款管理规定
费用请款管理规定 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况制定本规定。 一、报销请款申批要求及流程详见附表。 二、请款报销的单据要求 1、报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。填写《请款单》，请款单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写。 2、外地出差的还需填写《差旅费报销申请单及明细单》并由直接主管或出差派遣人签核。 3、采购物品报销应先办入库手续，必须在发票后附入库单及审核过的《采购申请表》才能予以报销。 4、运费、提货费等运输费用需有仓库员或收货人在运输单据上签名方可报销。 5、司机误餐补贴需有门卫注明进出厂时间的派车单为依据。后勤等员工误餐补贴需有部门主管的审批方可报销。管理人员因公外出非出差，不补误餐费，特殊情况除外。 6、车辆加油费报销应在发票后备注加油时的码表公里数，回厂时并填写加油明细表。 7、借款由借款人填写借款单注明借款用途，借款金额应合理预算，由直接主管签核后交财务主管审批。
三、费用报销标准 1、电话费用的报销标准详见《话费报销管理规定》。 2、出差外地（徐州之外）人员餐费补贴按55元/天/人，未满整天的情况按：早餐5元/人、午餐25元/人、晚餐25元/人补贴。 3、后勤司机等人员出差徐州本地等因公误餐，按每餐8元补贴。早餐不得补贴。 4、出差外地人员住宿费报销上限为120元/晚， 四、费用申请、报销时限 1、财务支付申请或报销款项时间为每周一、三、五。出纳付款后应及时通知申请人，或及时通知申请人领款。 2、经办人费用发生时应在当日写好请款单由主管审批好交至财务部，最晚不得迟于次日下班前。 3、出差时应在回厂次日之内将报销单据整理并写好请款单，经主管审批交到财务部。 4、需使用大额现金时，应预先申请，由财务统一安排。1000-2000应提前1天申请，2000元以上应提前2-3天申请。 5、款项的准备由出纳做好付款计划表，由财务主管签核后交总经理安排。 6、业务请款、借款等均需直属主管及财务主管签核，未经审批事项，不得先行付款，否则，由出纳及当事人承担全部责任。 五、本规定由财务起草及修定，由总经理批准后执行。 财务部 2012年12月2日