国库集中支付实验报告完

国库集中支付实验报告

一、实验目的

1、熟悉并熟练掌握用友GRP-R9财政管理软件，学会无纸化办公。

2、了解国库的功能与支付系统，知道国库集中支付系统的基本流程以及基本的功能。

3、学习一些国库集中支付的基本程序，将理论知识与实践相结合，学以致用。

二、实验内容

熟悉国库集中支付的基本流程及概念，基本掌握国库支付系统的初始建库与参数设置，实际进行国库支付系统基础资料的设置、实际业务流程的操作、相关的会计核算的练习操作。

三、实验过程

首先，在进行试验之前我们必须了解国库集中支付的一些基本概念。国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它是改变现行的财政资金层层拨付程序，以计算机网络技术为依托，以提高财政资金使用效益为目的，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，将所有财政资金存入国库集中支付专户，单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人的国库资金管理制度。国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它作为政府支出管理的重要手段和改革预算执行的必要保障，是市场经济国家适应市场经济体制的要求，解决政府财政资金分散支付所存在弊端的国际通用方式。它主要包括用款计划和资金支付两方面的内容，申报用款计划申报的基本流程是：基层预算单位申报→主管部门批复→财政部门审核。

了解了基本的知识后就比较容易进行具体的操作。在程序中找到用友GRE/R9预算编制与管理系统，打开有一个小齿轮符号的程序，接着在打开闪电符号的程序，进入后台数据管理工具系统。然后建立账套等一系列的相关数据管理限制程序。如下图所示：

根据以上的图表的内容与要求接着进行账套参数的设置，例如在账务中设置所属行业为财政预算单位，财务主管进行选定，这样是应为应用于财政资金的预算与收支的业务，必需要选择财政总预算单位，一方面是程序的要求，一方面可以预置预算科目，方便操作。在集中支付中将连接系统全部选定，因为该练习题中涉及从部门预算转年初预算指标到指标系统，因此加上此选项，如果不从部门预算传递指标到指标系统，不用选择集中支付这个产品。这些过程可以用下图表示：

上面操作的对象是财政局，同理可以设置多个操作对象，例如建立预算单位公安局的账套和预算单位公安——分级的的账套，就可以按上面得程序进行操作。

完成了初始建库与参数设置以后，就可以进行国库集中支付的基础数据的实验操作了。这一实验包括许多实际操作，这里只展示几种我个人实际操作成功的实验。首先是对于基础资料中的，打开用友GRE/R9预算编制与管理系统，找到其中的财政指标系统打开，找到基础资料中文号设置，设置文号的代码与名称，在这里录入经常使用的文号的前几个字，在登记指标时调入后在补充，然后就可以进行其他的相关资料的设置了。

归口科处室(业务部门)设置，归口科处室(业务部门)是指财政部门内部具有管理职能的各职能处室。它们各自分管不同的预算单位的收支项目。比如社保处负责管理涉及社会保障的预算单位的经费收支；行政政法处负责管理公、检、法等部门的经费收支；文教卫处负责管理教育、文化、卫生的等单位的经费收支。通过基本资料里归口科处室(业务部门)设置进

行添加，通过代码排序，注意代码的编制要符合要求，使用系统的引入引出功能进行引入，如图示：

然后就可以进行预算单位的设置了，系统在业务处理时都会使用预算单位信息，需要使用时在此设置。主要是设置预算单位代码、名称等基本信息和对应银行等。具体的操作见下图，

接着可以实行对经费类型的设置了，其主要用于各种经费类型的管理。在录入总指标与明细指标时，需要使用在此设置经费类型，在编制各收支单位的各月用款计划时是分不同经费类型来编制的。在基础资料里找到经费类型设置，通过增加的功能引入添加各种不同代

码的经费类型名称，如下所示：

不过需要注意的是，为了更好的管理与说明各项指标出处，要指明该项经费属专项经费还是正常经费。接着可以进行支出类型的设置了，通过设置支出类型可以很清楚的观察资金的流出，有利于防止舞弊。具体的操作见图：

在基础资料中还有其他的一些东西需要设置，例如预算项目、支出类型、支出性质、收款人、付款人的设置，但是这些设置都是大同小异，都是通过增加引入的功能来添加数据，不过添加数据是需要注意分级限制，例如一个要求2-2-2-2的分级要求，在输入数据时代码必须是两位，不过在上级代码下的分代码可以是四位。比如在输入支出类型时，先输入一个代码：01 工资支出，然后可以在以它为上级代码的情况下可以输入一个分代码，例如输入：0101 应付职工福利费支出。如果不这样输入的话会因为不符分级要求而拒绝接受，因此在做实验时应该仔细认真。上面都是一些基本的设置，这些设置与部门预算的设置基本保持一致，因为国库集中支付与部门预算是相互配套，不可分割的。预算编制只有采取部门预算的方法，国库集中支付才能付诸实施，因为集中支付制下的分类账户本身就是按政府各支出部门设置的，各支出部门必须严格按照编制好的部门预算来确定用款项目和用款时间，并通过单一账户进行资金划拨，这有利于预算的执行操作，防范和制止预算执行中的不规范做法，便于预算审查和监督。另一方面，国库分类账户和政府财务信息系统很好地反映了各部门资金的使用情况和预算执行效果以及存在的问题，有利于下一年度按照零基预算的方法重新编制新的部门预算。因此国库集中支付系统通常是依据部门预算的基础设置来实现的。

做完基础资料的设置后，就可以进行具体的业务流程的操作。打开远程申请支付报账系统，在其中的用款计划管理中进行用款计划的编制。在分月用款计划中，编制每月用款数额，设置时可以依据财政指标系统中的数据进行选择，例如在填制预算科目、预算项目、支出类型、支出性质等一系列数据时都可以进行选择。分月用款计划审核

后，成为每月的用款额度。具体的编制计划如下图所示：

用款计划还要登记账簿，如图所示：

完成后还要进行用款的支付管理，支付业务分为两种内型，一类为财政授权支付，是国库集中支付的另一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户，财政授权支付的支出范围是指除财政直接支付支出以外的全部支出。一类为财政直接支付，是指由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到供应商或收款人（用款单位）账户。财政直接支付适用于工资支出、购买支出、转移支出。实行财政直接支付，是参照国际通行做法并结合我国国情的一种必然选择。它有利于增强财政工作的公正性，最大限度地节约财政资金；有利于规范预算执行，硬化预算约束；有利于减少支付中间环节，加快资金到账速度；有利于防止腐败行为的滋生和蔓延，促进和加强廉政建设，适应加强财政管理监督和提高支付效率的客观要求。但是由于系统和服务器的原因不能完成业务，因此只能在此结束。

四、实验小结

这次实验进行了五天，虽然只有这短短的五天时间，但是我还是学到了很多的东西。熟悉并熟练掌握用友GRP-R9财政管理软件，学会无纸化办公。了解国库的功能与支付系统，知道国库集中支付系统的基本流程以及基本的功能。学习一些基本的公共部门预算的基本程序，将理论知识与实践相结合，学以致用。通过这次实验让我们认识到了态度的重要性，要知道自己是否能够胜任这份工作，关键是看自己对待工作的态度，态度对了，即使自己以前没有学过的知识也可以在工作中逐渐掌握。这也就要求我们，无论是在学习还是生活中，做到专心、耐心和细心是非常必要的，好的态度对我们今后的发展都将起到举足轻重的作用。这样的精神，我们应该沿用到其他更多的领域中。我们应不断的学习新的理论知识，不断的提高自我实战能力，从而不断的提高自己的综合素质水平，实践才能出真知，理论知识还是要应用到时间中，感谢学校和老师提供的机会。