货币资金岗位责任制度

第一章总则

第一条为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。

第二条货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：

(一) 货币资金支付的审批与执行；

(二) 货币资金的保管与盘点清查；

(三) 货币资金的会计记录与审计监督。

第二章岗位职责划分

第三条单位负责人职责：

（一) 审批有关货币资金管理的制度；

(二) 审批大额现金、银行存款的支付申请。

第四条计划财务处负责人职责：

(一) 组织制定有关货币资金管理制度；

（二) 权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i

(三) 指导、协调本部门货币资金管理工作。

第五条出纳人员职责：

(一) 填制现金日记账和银行存款日记账；

(二) 妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全i

（三) 根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告；

(四)办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证

(五) 认真保管空白支票，按顺序存放。

第六条会计人员职责：

(一) 编制记账凭证，填制资金总账；

(二) 妥善保管财务印章，并按规定用印；

(三) 定期和不定期盘点核对库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符；

(四) 定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保账面余额与对账单余额调节相符；

(五) 妥善保管会计档案，随时提供查阅。

第七条审核人员职责：

（一) 审查原始凭证的合法性、真实牲、完整牲；

(二) 复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；

(三) 复核业务办理手续是否完整”金额计算是否准确、支付方式和单位是否妥当等。

第八条复核人员职责：

(一) 复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；

(二) 掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，监督检查资金的使用和管理情况。

第九条货币资金使用部门负责人职责：

(一）提出本部门用款申请；

(二) 在授权范围内批准本部门个人用款申请；

(三) 负责保管或指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印。

第三章附则

第十条本制度由计划财务处负责解释。

第十一条本制度自____年____月______日起施行。