内审人员招聘考试试题
内控考试试题
部门姓名得分
一、单选题（共24分，每题2分）
1内部控制体系可以（D ）
A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标
2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ）
A预防型B 发现型C 系统型D 交易型
3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ）
A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估
4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ）
A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容
5、在控制层级制度的顶端是（C ）
A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制
6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任
A管理层B股东会C监事会D董事会
7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平
8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职
责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。
A.授权批准制度
B.业务流程制度
C.信息传递制度
D.经济责任制度
9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务
C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务
11、货物验收控制制度的核心是（D）
A 、对订单的控制
B 、对购货询价、签订合同的控制
C 、保管人员不得负责会计记录
D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任
12、下列不属于不相容职务的有（B）
A、出纳与记账
B出纳与现金保管
C财物保管与记账
D业务经办与财物保管
二、多选题（共26分，每题2分）
1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程
A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工
2、内部控的要素是（ABCDE ）
A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通
3、内部控制准循原则（ABCDE ）
4、内部控制的目标是（ABCDE ）
A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标
5、以下哪些属于内部环境（ACDE ）
A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计
6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制
A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别
7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ）
A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会
8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营
B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损
D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损
9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ABCDE ）
A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置
10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）
A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的
良性循环
B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资
金流转或正常经营
C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象
D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回
E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使
企业经济利益受损
11 ?符合印章控制要求的是（ABDE。
A 、财务专用章由专人保管
B个人名章由本人保管
C一人可以保管全部印章
D严格履行签字或盖章手续
E、个人名章可由授权的人保管
12.下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD）。
A.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符