星级酒店财务管理规章制度汇编

五星级酒店财务治理制度

第一节概述

财务部由查核部、会计部、成本操纵部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支治理和成本操纵工作。依照《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。

查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和职员的工资以及偿还银行的贷款和业

主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼关于酒店资金周转意义重大。

会计部依照审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为治理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强打算治理，会计部尚须编制财务预算，做好操纵工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的操纵，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，爱护酒店的财产和利益。

成本操纵部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的操纵，尤其是针对餐饮部门食品酒水的操纵，尽量幸免造成白费和流失。

电脑房要紧负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的治理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息治理

系统完善、先进、畅通。

采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一治理下，依照实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时刻符合要求，并严格操纵采购成本。

部门的重要性

任何企业都离不开财务工作，不管是经营性企业依旧非经营性企业。因为每个企业差不多上社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从打算经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，猎取最大的经济效益，要达到那个目的均离不开财会工作。

财务部的功能和作用

酒店财务部的功能和作用要紧体现在三个方面，即提供酒店经营治理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营治理水平的提高。财务部依照经营治理人员及各部门对治理的要求而提供的信息资料有：

一、提供预测和规划所需要的信息

治理人员能够通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，依照酒店积存的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。

二、提供操纵所需要的信息

成本和费用是酒店经营中要操纵的两大因素。治理人员能够依照财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等操纵决策。

三、提供测量经营成果所需要的信息

酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部

通过及时、准确的核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等差不多上财务部日常的工作。

四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息

酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，同意专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，同意财税检查，审查机关检查等。

财务部组织酒店的资金运动，通过财务打算制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的操纵。以最少的人、物投入而猎取最大的经济效益。

酒店经营治理确实是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与：

一、指导日常经营活动，幸免盲目性。

二、完善内部经营治理机制，实行目标治理。

三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。

四、参与经营决策。

财务部的差不多任务

财务部的差不多任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金打算治理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营治理，提高经济效益，加强财务监督，爱护酒店财产，维护财经纪律，具体有以下内容：

一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为治理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。

二、加强资金打算治理，认真编制年度财务打算，做好财务预算和各项经济指标的分解。

三、加强成本费用的核算，做好各项指标操纵工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。

四、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营治理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，

促进酒店改善经营治理。

五、筹集和治理分配、运用资金、积存资金、监督资金的运用情况，加速资金周转，以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。

六、坚持会计监督，维护财会纪律，保障酒店利益。

七、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算；

八、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。

财务工作是纷繁复杂的，财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟，细心周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性专门强，因此要与其他部门协调好关系，财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表，收入的增加或减少，成本提高，都反映酒店经营上的优势或存在的问题。

第二节组织结构和职位介绍

财务办公室

一、财务总监

（一）工作关系

上级：直属总经理室领导，向总经理负责。

下级：统领财务部、采购部及部属人员。

（二）岗位职责

1、在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度。监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产治理等打算的执行情况及其效果，爱护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并对其工作负责。

3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。依照本部的实际情况和工作需要，有权增减职员和调动他们的工作。

4、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训打算，提高财务部全体职员的业务素养，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。

5、操纵预算案，指导制订酒店经营政策。依照董事会下达的任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。

6、治理现金流量、货款及货币兑换。

7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。

9、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。

10、组织各部门编制财务收支、成本费用等打算和预算，审查核定打算外重大收支项目，并负责各项经营打算的协调平衡，落实

完成打算的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供治理信息，作为改善酒店经营治理决策的依据。

12、对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高治理水平和业务能力。

13、需与上级主管部门、财政、税务及金融机构等有关部门保持良好的合作关系。

（三）素养要求

1、财务总监属酒店高层治理人员，要求对酒店业务特不是财会、采购、仓库治理方面的业务特不熟悉。

2、熟悉和掌握会计的差不多理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的差不多原理、常规、标准、原则及限制等差不多会计知识。

3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。

4、了解和掌握酒店经济活动的情况。

二、财务部经理

（一）工作关系

上级：财务总监

下级：财务部副经理、审计主管、收银主管、成本主管、采购部经理、电脑房主管

（二）岗位职责

1、在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常治理。

2、督导查核部、会计部、成本部和电脑房的业务操作。

3、协助财务总监起草各种治理制度，并监督检查落实各有关制度。

4、协助财务总监编写年度、季度、月度财务打算。审核财务日报表、月报表及年度报表。

5、负责酒店的财产治理。

6、监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、

开支及有关经济活动能按国家有关法规和制度进行。

7、财务总监不在岗时，代行总监职责。