中小企业资金管理存在的问题和对策
目录
中文摘要及关键词 (2)
英文摘要及关键词 (2)
一、引言 (3)
二、中小企业资金管理的现状 (5)
（一）内部问题 (6)
（二）外部问题 (7)
三、解决中小企业资金管理问题的对策 (8)
（一）中小企业的内部解决对策 (9)
（二）中小企业的外部解决对策 (10)
四、资金管理——我国中小企业的未来 (13)
参考文献 (14)
中小企业资金管理存在的问题和对策【摘要】：
随着经济的快速发展，市场经济的划分，中小企业不断的扩大着阵容，成为一股重要而活跃的力量。由于经营的机制比较灵活，应变能力强，资金占用比较少，投资省，成效快，分布领域广泛的特点，中小企业在很长的时间里支持了经济的持续发展。然而，由于市场竞争愈演愈烈，中小企业不得不开创一条新型之路，依然保持过去传统模式的企业管理，中小企业的命运将会岌岌可危。本论文通过分析我国中小企业资金管理存在的各种问题，例如：融资困难，资金管理水平低，日常运营容易出现资金断链，以及缺乏科学的管理等问题进行详细剖析。从战略化、系统化、人本化的角度对资金管理提出对策，以此来改善中小企业资金管理的问题。
关键字：资金管理中小企业问题对策
英文：With the rapid development of economy, market economy differentiate, small and medium enterprises continued to expand its lineup, become an important and active force. As the operating mechanism more flexible, adaptable, capital takes up less, save investment, effect is fast, the distribution of characteristics, small and medium enterprises over a long period of time to support sustained economic development, therefore the small and medium-sized enterprise action is inestimable. However, due to increasing competition in the market, small and medium-sized enterprises have to create a suitable road, still maintain traditional mode of enterprise management, the small and medium-sized enterprise destiny will be placed in jeopardy.
This article through analyzes our country small and medium-sized enterprise financial management problems, for example: difficulties in financing,
financial management level is low, the daily operation to the capital chain, and the lack of scientific management and other issues detailed analysis. From
a strategic, systematic, the point of view of capital management measures, in order to improve the small and medium-sized enterprise fund management problems.
Keywords: financial management small and medium-sized enterprises Problems Countermeasure
一、引言
放眼全球，包括小微企业在内的中小企业是一国国民经济的重要支柱。据统计，中小企业占中国总企业数的99.7%、占工业总产值的60%、
占出口总额的68%、每年提供80%的就业机会,从数据我们很明显的可以看
出中小企业在我国不管是经济建设还是社会贡献都占据着举足轻重的地位。
企业的生命周期和企业管理自20世纪70年代中期以来，平均寿命在
逐渐地缩短。西方的大型企业寿命不过40年,中小企业的平均寿命不到7年;而在我国,大型企业的平均寿命仅10年左右,至于数量更多的中小企
业,其状况更是不容乐观。据有关部门统计,我国有68%的中小企业生命周
期不超过5年。中小企业为什么生命周期会如此短暂，究其原因很多，例如：经营模式的落后、资金管理不妥、财务制度不健全、缺乏内部控制等等。今天我们就从中小企业的资金管理的角度着手，旨在探寻中小企业资
金管理的误区和解决的方案。
资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、
控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理
包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。而流动资金管理则是
关系到企业的日常经营状况，是资金管理的重中之重。企业生产经营活动是一个从“现金-原材料-生产-销售-现金”循环往复的过程。现金流一如人的血液，一旦流动停滞或循环不畅必然危及企业生存。而企业的资金问题可能出现在任何一个环节，把好每个关卡至关重要。
二、中小企业资金管理存在的问题
中小企业资金管理的压力在哪？为什么有那么多小企业会破产？从表面上来看，劳动力成本上升，原材料价格上升，出口收入回款时间明显延长，人民币升值出口收入出现下降，土地和租金成本大幅上升……这些都导致了中小企业资金困难。此外，为了提高效率降低成本而引进新的生产线，追加的固定资产投资，这些都攫取了企业绝大部分的流动资金。
企业如何解决扩张与资金短缺的矛盾？企业又如何做好借贷和自有资金之间的平衡?这是任何一个健康成长的企业都必须认真思考的大问题。对中小企业而言，更应无时无刻感受到现金的重要性，一招不慎就会满盘皆输。
我们将中小企业面临的资金管理问题从各个方面的内外方面来分析：（一）筹资方面我们经常会遇到中小企业一开始就贷不到款，或是经营到一半想继续贷款却贷不到款的情况。中小企业由于底子薄，规模小，筹资能力较弱。其次，中小企业多半有“轻资产”的特点，他们没有银行需要的传统抵押物，这使中小企业面对银行“重资产”以规避不良贷款风险的运行规则面前注定成为弱势群体。除此之外，由于中小企业入市的门槛很高，中小企业不能进行权益融资，故融资渠道比较狭窄和单一，下面我们细细分析中小企业筹资难的问题。
1．中小企业筹资困难的内部原因
（1）缺乏现代经营管理理念，经营风险高。随着企业的发展,创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分中小企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。一般而言，中小企业没有中长期目标，经营行为短期化(一般只有3年－4年)，有较高的倒闭或者破产的可能。中小企业生命周期的短暂和经营的不确定性，一定程度抑制了金融机构的放贷意愿。
（2）中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力。一般而言，企业融资要具备“5C”，即品德、能力、资本、担保和经营环境， 2009年中国人民银行对部分中小企业集中地区的调查表明，50％以上的中小企业财务管理制度不健全，60％以上的中小企业的信用等级在3B或3B以下。
（3）缺少可供担保抵押的财产，融资成本高。由于银行对中小企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受中小企业的流动资产抵押。而中小企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。
2 中小企业筹资困难的外部原因
（1）融资促进的制度保障力度较弱
①是中小企业促进法的实务操作性不足。到目前为止，我国关于中小企业发展推动的立法还处于一个相对较低的水平。主要的法律支持为《中小企业促进法》，该法明确规定了支持中小企业发展的法律精神，具有里程碑意义，但我们同时应看到该法的象征性意义大于实际操作意义，对条文的内容和法律精神的运用仍需通过深层次的专业立法来实现。
②是中小企业融资机构运营的法律障碍。长期以来，由于创业板市场和三板市场的建设滞后，我国在关于中小企业投资机构的立法方面一直比较慎重。目前，只推出了《创业投资企业管理暂行办法》和《合伙企业法》等法律法规。整体而言，中小企业投资机构立法的不足在一定程度上限制了中小企业投资领域的资本筹集和投资。其中一个突出表现就是信托机构股权私募业务主体资格问题。主要是信托计划投资企业在公开上市时面临的股东主体披露问题。
（2）、政府机构中专业融资保障机构的缺位
①是政府各部门中小企业发展机构设置上的重叠。我国现行政治体制的设置对中小企业融资促进保障程度有限，国家发展改革委员会下属的中小企业司是指导中小企业发展的专业政府机构，而农村乡镇企业的领导又由农业部乡镇企业局负责，这种根据农村和城市的二元性质来分别设立中小企业的领导、规划工作会因为部门分割和行政职能的块状划分而降低中小企业融资促进工作的整体一致性与协同性。
②是中小企业发展机构的低级别限制了支持力度。在世界范围内，中小企业是经济增长的重要推动力量，但由于其自身规模和获取资本支持能力等限制，各国中央政府都设立专门机构和部门通过政策指定和引导，由政策性融资机构来支持中小企业的融资。美国为了解决中小企业的融资问题，设立了以中小企业管理局（SBA）为核心、中小企业投资公司和民间风险投资公司为两翼的完整融资保障体系。为中小企业提供权益资本、债务资本、融资担保等一整套融资服务。政府在中小企业融资中应发挥重要作用。
（3）银行等金融机构现有的融资产品与中小企业的融资需求不对称。
银行借贷中的信息不对称,是指借款人对其自身风险暴露、收益状况等有关信息掌握的比贷款人更全面,而不严格履行如实告知义务,或者由于其他原因使贷款人无法获得准确全面的信息,误导贷款人,使贷款人无法做出准确决策。信息不对称将导致逆向选择和道德风险。
在信息不对称的情况下,对于企业而言,首先是优质企业得不到公平的待遇,有效的资金需求得不到满足,而可能转向民间借贷；而高风险的企业却可能助长赌博心理,在贷款的情况下,由于借款成本的存在,更倾向于高
风险的投资,投资失败的风险反而可能增加,因此,在社会资源配置上是无
效的。
(二) 投资方面
（1）许多中小企业对产品的市场和前景没有进行详细的调查和研究，缺乏充分的可行性研究和论证就急于跟进，当在生产过程发现了对销不畅，往往有很多中小企业会停止继续生产，造成流动资金滞留在投资项目上进退两难。
（2）一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。盲目铺摊子再加上投资失误，项目需求资金大大超过预算，而项目又不能按期投产取得回报，导致投入的资金变了沉默成本或者死账，若投资资金是融贷而来，企业财务费用将会大幅上升，最终酿成资金链的断链。
(三) 日常营运方面
我们都知道，企业的营运情况绝大部分决定了企业的生存状况，也就是企业的盈利情况。而我们接着来说说中小企业在日常运营方面的问题。
我们先从企业的内部着手，企业对资金管理的意识并不强烈，很多企业可能都没有实施系统化的资金管理。有的对资金管理也是一知半解，认为资金管理是很简单的是，付款---收款。看似很简单的事情，却隐含着很大的学问。
1资金管理的内部问题
（1）中小企业资金管理意识淡薄，制度不健全。
首先，中小企业资金管理意识淡漠，这是造成中小企业缺乏科学有效的资金管理模式和制度的思想层次的原因。企业要发展壮大，如何运用资金、保有多少资金存量都需要科学的分析和判断，需要摸索一整套适合本企业的、科学的资金计划，筹集、使用的分析方法。资金链怎样才不至于断裂，不断裂的前提下怎样才能运转得流畅，给企业带来更大的收益，这是资金管理需要研究的课题。
（2）资金分散，缺乏统一资金管理系统。
有的企业由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。其突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统，各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；此外，中小企业信息化程度不高。有些中小企业仍是手工记账，数据分析速度很慢。或者单纯依靠账务处理软件，对现金流、票据流的分析不够，更谈不上专门的资金管理系统，资金管理制度没有固化的载体，往往执行起来大打折扣。
（3）资金风险管理不足，引发严重财务风险
当前形势下，我国有些企业对资金风险管理仍没有引起足够的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金流动不按照企业实际情况进行，造成企业资金的损失。
（4）经营性资金不足问题。主要是企业固定资产投入过多，剩余的日常营运资金比较少。加上企业扩张过快，需要的流动资金变多，超过现有资金能力允许范围，导致营运资金严重缺乏，又不能及时补充资金，对企业的经营造成巨大危机。
（5）流动资产周转不畅问题。中小企业往往由于缺乏对存货库存量的合理计算，造成库存积压；或者对客户信用状况不清楚，没有相应的信用管理制度，造成货款到期不能及时回笼或形成坏账，造成资金占压，无法投入新的项目开发或产品生产。
（6）中小企业缺少健全有效的内部控制制度，对资金占用没有科学的预测和监督，使得大量资金占用不合理和急需的项目资金需求得不到解决的现象并存。同时，由于缺乏监督，很多资金没有统一的资金管理制度，资金分散，使用效率低，造成资源的极大浪费，而且隐藏着较大的财务隐患。
2资金管理问题的外部原因
（1）关联方产生的连带风险
关联企业开展相互担保融资过程中，因某一被担保企业出现问题而被追债引起的连锁反应，导致担保企业受到牵连并遭到重大损失，从而引发的担保企业资金链断裂。
（2）企业存货积压严重
很多中小企业的模式是根据订单再生产，由于缺乏对顾客的了解，或是顾客突然改变主意，会出现产品建造完工，但是对方放弃购买。这样就会造成产成品的库存堆积，如果是统一规格的产品情况可能好点。但是如果是特制的产品，这样销售难度就会加大
（3）应收账款回笼过慢
我觉得我们现在所处的经济大背景并不完善，也就是很多机制并不成熟。就举个例来说，对于付款时间的兑现。我们知道很多家中小企业都不能依
照合同规定的时间付款，这样对于卖方而言，回款不能及时收回，对企业
的日常资金是一个巨大的考验，这就要求企业应当储存大量的资金。而因此，当卖方互换角色时，对他的卖方也会同样丧失信誉。这样，便会形成
恶性循环，你欠我钱，我就欠他钱。这样其实很不利于中小企业的发展。三、中小企业资金管理的对策
综合前面谈到的这么多问题，其实很大部分我们都可以看到中小企业缺乏一个系统化，战略化，一体化的控制。同时中小企业淡薄资金管理的观念必然会导致资金问题。在企业的日常运营中，缺乏资金的预算，资金的分配，资金的控制，资金使用的事后分析。资金问题不是头痛医头，脚痛医脚，而是具有连贯性，这样才有利于资金管理的。除此之外，资金问题不单单只是企业的问题，需要动员整体的力量，各个职能部门扮演的角色不同，所产生的影响也不同，因此落实中小企业问题是政府和有关机构所需做出的不竭努力。
（一）企业内部的改进对策
1.增强中小企业资金管理意识，转变观念。大量的企业案例显示，很多企业对现金流的管理还停留在认识和了解的层面上。管理手段只要侧重于事后分析，而缺乏事中控制盒事前的预测和安排。一些企业只有在发不出工资，没钱购买原材料的时候才发现现金的重要性，但是为时已晚。因此，中小企业必须从观念这个源头上重视现金流的管理，把其提高到战略高度。
2.建立完善的资金预算管理体系。资金预算是企业全面预算管理的有
机组成部分，是对资金使用的事前控制。现金流预算可将公司各项经营活
动量化为现金收支，有利于战略和经营计划的监控执行。用现金流预算统管日常经营活动的资金安排，保障企业经营活动的正常运行，确保企业经营目标的实现。
3.完善现金流管理流程和制度。通过流程和制度做好现金流管理的事中控制，如资金支出流程、备用金借用流程、业务付款流程、投资项目评估流程等，制度方面，如应收账款管理制度、信用赊销制度、担保制度等。并将这些流程和制度落实到个人职责和绩效考评中，使制度和流程得到有效执行。
4.建立现金流风险分析和预警机制。通过内部审计识别和发现现金流管理中的漏洞和风险，及时采取措施纠正现金流出现的偏差，弥补事前和事中控制的不足。其次，构建适合企业特点的现金流预警机制，通过设立预警标准，及早进行现金预警，如应收账款预警、信贷金额上限预警等。充分借鉴国内外优秀企业现金流管理的经验，结合银企关系和客户关系的良好管理，在实践过程中不断摸索，从而建立起一套科学合适的管理办法。即使短期出现现金流困难，也能够及早识别从容化解。
5、以对内投资方式为主。对内投资主要有以下几个方面：一是对新产品试制的投资。二是对技术设备更新改造的投资。三是人力资源的投资。目前应特别注意人力资源的投资，从某种角度说，加强人力资源的投资，拥有一定的高素质的管理及技术型人才，是企业制胜的法宝。
6、分散资金投向，降低投资风险。中小企业在积累的资本达到了一定的规模之后，可以搞多元化经营，把鸡蛋放在不同的篮子里，从而分散投资风险。
7、规范项目投资程序。当企业在资金、技术操作、管理能力等方面具备一定的实力之后，可以借鉴大型企业的普遍做法，规范项目的投资程序，实行投资监理，对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施。另外，要注意实施跟进战略，规避投资风险。
（二）企业外部的改进对策
1.加快完善服务体系建设。通过整合有效资源，鼓励和支持建立以融资信用、人才培训、信息化、技术服务、管理咨询等综合性中小企业社会化服务机构，为中小企业提供有效服务。目前，已建立色织、塑机等专业行业商会12个，定期组织活动，发布行业动态，基本为会员企业提供了第一手的市场信息。
2、加大资金扶持力度。近年来，市委、市政府相继出台优惠和激励政策，鼓励中小企业技术创新和提升管理水平。除依据国家规定享受企业所得税、技术开发费等税前抵扣优惠政策外，还享受市科技三项资金的扶持。同时对中小企业科技创新项目，还通过积极向上推荐申报，获取省级以上科技型中小企业专项资金的扶持。中小企业用于知识产权的保护，创名牌，创品牌，申请专利或新注册商标的，市财政也给予专项资金的补助。
3、拓宽中小企业融资渠道。我市各级政府部门应当充分发挥金融机构在中小企业融资中的主干道作用和小企业贷款风险补偿资金的引导作用，深化银政企三方合作方式。同时鼓励金融机构不断创新经营理念、服务模式和金融产品，发展适应中小企业特点的小额贷款公司等新型金融机构，扩大中小企业贷款比例。一是实施中小企业贷款需求月报制度，及时了解企业融资需求，加强与银行和担保机构的沟通。二是依托中小企业融资服务中心，定期开展银企对接活动，搭建银企交流平台。三是加强对担保机
构和小额贷款公司的的考核，市财政按业绩给予风险金补偿，鼓励担保机构和小额贷款公司为中小企业提供担保服务和贷款业务。
4、帮助中小企业开拓市场。近年来，各级政府部门积极帮助中小企业开拓国内外市场。通过推荐专业会展，如广交会、中交会、技展会等，以费用资助的方式鼓励中小企业积极参与。帮助中小企业展示产品形象，拓宽生产经营渠道，寻找经营合作伙伴，捕捉有效项目信息。
5、进一步营造发展氛围。市委、市政府先后出台了中小企业经济腾飞计划，提出了为中小企业经济腾飞服务承诺。在市场准入、行政审批、税收优惠、财税支持、拓宽融资、创业孵化等方面制定了扶持政策，为民营（中小）企业成长营造了良好的社会环境。同时围绕产业高端化、规模化、品牌化，加强对中小企业品牌产品和配套产品的支持力度，引导和支持中小企业做强做优，做活做大。
四、展望中小企业资金管理的未来
中小企业不仅仅是自身的问题，也是我们整个社会的问题。不仅需要中小企业自身不竭的努力，也需要我们全社会的动员。
中小企业应当高度重视资金管理的意识，把资金管理落实到企业流程的每一个细节，视资金管理为企业的生命。同时加强财务制度的管理，促进资金管理实施。同时政府应当努力落实中小企业的政策，积极的推进中小企业的发展，为中小企业创造一个健康和谐的市场环境。除此之外，中小企业根据自身优势发展适合自身的经营模式以及产业结构，抓准市场方向，与时俱进，不断开拓进取。我们有理由相信中小企业的未来蓝图会很美好。
参考文献
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企业管理存在的问题及建议.doc
2018年企业管理存在的问题及建议 2018年企业管理存在的问题及建议 一、企业管理中存在的主要问题 说到企业管理存在的问题，我想用以下几个关键词来描述：随意、主观、盲目、应付、扯皮、内耗、杂、乱、忙、累。 如何用管理软件帮助企业规范管理，提高效率创造价格，是目前普遍企业重视的焦点 1、随意、盲目 从决策者(老板)角度讲，经营战略不清晰甚至没有，没有2-3年规划，只是根据目前了解的市场信息调整业务，当市场反应出来的信息实际上已经很过时了，这种随意性是决策者最大的缺点，只有提前2-3年规划布局、决策判断，才能在日益激烈的竞争中处于主动地位。 2、主观 主观体现在决策者的拍脑门决策行为，没有数据分析，没有充分讨论，对经营业务和对员工能力绩效的判断都很主观，只看表象没有分析内在的问题。 3、应付 危机意思不强，当出现危机时就会手忙脚乱，忙于应付，决策者应有危机意识，分析市场动态、价格趋势、人员变动、资金、产品、仓库、服务等存在问题和潜在风险。
4、扯皮、内耗 内部管理分工不明确，职权不清晰，是导致扯皮、内耗的主要原因，公司无论大小、员工无论亲、疏都应该在统一的管理框架内，做到责权清晰、奖罚分明。 5、杂、乱、忙、累 决策者应把自己的工作进行划分，要适度放权，工作要分轻重缓急，抓住主要工作、解决主要矛盾，其它问题也会迎刃而解。 二、管理创造价值，科技提高效率 1、什么是管理软件系统？ 一套优秀的管理系统重点不在于软件技术， 而在于管理理念； 一套优秀的管理模式重点不在于理念， 而在于实践，更在于理念与实践的结合； 将无形的管理理念与有形的管理行为相融合，这就是企业管理模式； 2、信息化管理 面对海量的信息数据，再强大的人脑记忆已经不够用了，据统计欧美等发达国家90%以上的企业都实现了ERP软件管理，选择一套好的ERP企业管理软件，对提高效率，规范管理，提升业绩都是大有好处的，对于中小企业是否需要用管理软件，实际是更需要，中小企业的问题是一人多职，人少事杂。需要一套好的管理软件来解决中业务需要。最近在“全国企业家管理论坛”，参会的深圳仁和兴业投资有限公司,经过多年研发开发了一套“仁和ERP系统”，整合企业管理中的OA审批，邮件管理、文件管理、进销存管理、生产管理、财务管理等实用业务，从电脑端到手机端，本地到出差无缝对接操作，简单实用。得到了参会
中小企业面临的问题
全球金融危机下我国中小企业面临的问题与对策 来源：岁月联盟作者：余远坤时间：2010-07-01 摘要如何面对全球危机对的冲击，特别是对我国中小带来的巨大挑战，是企业界和学术界共同面临的课题。本文展示了我国中小企业在危机下的严峻现状，并分析研究了其陷入困境的内在原因，提出了管理创新、技术创新、节支降耗、调整产品结构、弹性营销投入和慎用裁员等应对措施。 关键词金融危机；中小企业；创新 目前，我国中小企业数量约430万户，占全国企业总数的90％以上，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的6 0％左右，上缴税收为国家税收总额的50％左右，提供了80％以上的城镇就业岗位，完成了我国65％的发明专利和80％以上的新产品开发。中小企业以其充沛的活力为国民经济做出巨大的贡献，已成为促进社会生产力发展、推动和谐社会建设的重要力量。自2008年起，由美国次贷危机引起的全球金融风暴席卷全球，并迅速向实体经济领域蔓延，演变成为一次全球性的经济危机，我国中小企业也遭受了巨大的冲击。我国中小企业如何应对挑战，度过严冬，是企业界和学术界共同面临的紧迫而现实的课题。
一、我国中小企业当前面临的问题 1、企业大量倒闭、停产，经营十分困难。10年前，亚洲金融风暴曾经给中小企业以惨痛的打击，10年后的今天，更为猛烈的全球金融危机再一次凶猛袭来，我国中小企业遭受了前所未有的冲击。作为劳动密集型产业代表的纺织行业，中小企业倒闭超过1万家，有2 /3的纺织企业面临重整。从我国过去5到10年的情况来看，经济形势较好的年份，每年大约有5％至6％的中小企业倒闭，在经济低迷的时期可能达到8％至10％，仅在2008年上半年就有6.7万家中小企业倒闭，大约是8.5％的比例。显然，我国经济运行和企业经营已经进入低迷时期。沿海地区80％以上的外向型企业处于半停产状态，裁员、降薪、给工人放长假已经是很多企业的应对措施。随着金融危机向实体经济领域的继续蔓延加深，中小企业未来的日子还将充满艰险。 2、市场状况不佳，产品销量下滑。我国中小企业、特别是沿海地区的中小企业生产的产品除供应本国市场以外，还畅销世界各地，远销东南亚、西欧、美国等国家和地区，具有明显的外向型特征，呈现出较大的外贸依存度。近年来，我国中小企业朝着国家宏观调控方向发展，保持健康、快速的运行势头，但自2008年第4季度以来，由于受国际金融危机、国民经济下行压力的影响，许多中小企业开始出现明显困难，主要表现为：部分产品订单减少、产量回落、库存增加、出口下滑，摩托、服装、鞋帽、丝绸、鞋类和塑料制品、玩具等
施工企业加强资金管理 减少财务风险的对策
施工企业加强资金管理减少财务风险的对策 发表时间：2010-11-11 来源：《魅力中国》2010年8月第3期供稿作者：都经国[导读] “钱不是万能的，但没钱是万万不能的”，资金在现实生活中的地位和作用被这句话描述得淋漓尽致 都经国（河南煤业化工集团焦煤公司财务处河南焦作 454002）中图分类号：F275.1 文献标识码：A 正如一句俗话所说：“钱不是万能的，但没钱是万万不能的”，资金在现实生活中的地位和作用被这句话描述得淋漓尽致。对于企业来说，资金就如同其血脉,是企业生存发展的前提,也是企业财务管理的集中表现,资金管理更是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、盈利的很多问题都和资金管理相关,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏，不仅是衡量一个企业财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个企业的经济效益,甚至关系到企业的生存与发展。 近年来,由于建筑市场的竞争日趋激烈,工程垫资、压价已成为建筑市场的普遍现象,拖欠工程款的现象屡见不鲜,资金紧张的矛盾日益突出,严重制约了施工企业的生存和发展,削弱了施工企业的市场竞争力。施工企业工程项目干的越多,摊子铺的越大,工程垫资和工程款拖欠额度就越大、资金紧张的压力也就越大,从而使企业逐步陷入资金紧张的窘境。如何摆脱这种窘境,减少施工企业的财务风险呢? 要解决问题，必须搞清其成因，才能对症下药。 一、造成施工企业资金紧张与财务风险的原因分析 1.工程垫资与工程拖欠款较大 12
近年来,随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀,僧多粥少,竞争日趋激烈。施工企业为了生存,急于承揽施工任务,而业主则利用施工企业有标就投的急切心态,在工程发包时,提出一些不利于施工企业的要求,将资金不足的矛盾和风险转嫁给施工企业,垫资成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要条件。不少施工企业工程项目都是按此“游戏规则”得到的,由此患上了“资金紧张症”。企业一旦为工程垫资,则会身不由己,要么丧失垫付资金应获取的收益而承担垫资损失,要么不得不硬着头皮继续垫资，将工程干下去，最后垫资款很可能变成拖欠款。摆脱不了垫资的困境,就难解除拖欠压力，并给施工企业带来财务风险。 2．资金管理水平低、使用效益差 尽管不少公司制订了资金使用计划和各项费用开支计划,但由于建筑工程的施工特点,跨地域广、战线长,公司对项目部控制能力弱,财务和资金计划脱节,导致计划的可操作性差。有的甚至将计划束之高阁,形成计划与实际严重脱节,影响资金的正常周转。形成这种状况的原因有两个方面。一方面是客观上受市场等因素影响,有意想不到但又必须支出的项目,增加了实际开支。另一方面是主观上一些企业领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。主要表现在: (1) 盲目投资固定资产。为了显示企业的实力和抢工期,盲目购置专项设备,超过了企业的资金承受能力;或迫于形势和生存发展需要,为承揽一些“高、难、精”的工程项目,不顾企业实际、购置不适合专业发展的专用设备。我就亲眼目睹一家建筑施工企业因为承接一个工程项目,没有进行可行性论证,就盲目购置专用设备,虽然工程项目因此如期完成,但后来为此专门购置的设备一直闲置,最终不得不折价处理,以缓解资金紧张压力。 (2)管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场竞争激烈,各个标段的细分,导致跟踪信息费、差旅费、招待费等非生产性开支逐年上升,管理成本逐年加大。一些公司在管理上过分强调专业化,搞专业化协作,导致工程项目非生产性开支加大,降低了施工项目的利润。 (3)银行账户多,资金分散。不少公司鉴于建筑工程施工项目“点多线长”,为了工作方便,上一个项目就开一个银行账户,有的甚至一个单位多头开户,致使资金分流沉淀,造成浪费。 12
中小企业资金管理分析
毕业论文 题目中小企业资金管理分析学院(直属系) 继续教育学院 年级、专业 2011级会计学 学生姓名谢苗苗 学号 指导教师吴林 完成时间2014 年12月
目录 中英摘要 (Ⅰ) 引言 (1) 一、资金的概述 (1) （一）资金的含义 (1) （二）资金管理的主要内容 (2) 二、中小企业的概述 (2) （一）中小企业的含义 (2) （二）中小企业的特点 (3) 三、研究中小企业资金管理的意义 (4) 四、中小企业资金管理的案例分析 (6) （一）公司简介及公司资金管理现状 (6) （二）公司目前存在的问题分析 (7) （三）资金管理缺失的原因分析 (8) 五、措施和建议 (10) 结束语 (12) 参考文献 (13) 致谢 (14)
【摘要】资金是一个企业的血液，对于所有企业来说，资金都是企业最重要的纽带，它为企业的生存、发展和长期健康有效经营发挥着非常重要的作用，研究企业的资金管理问题，能够帮助企业提高资金的利用效率，以便能更好地适应竞争日益激烈的市场经济；本文主要分析中小企业资金管理的优点以及存在的问题，通过对某中小企业的实地观察，并查阅有关资料，分析论述了资金管理在中小企业中的重要性，并分析了目前在资金管理方面企业存在哪些问题，也提出了控制和管理资金的方法与对策，给出了一些建议；文章通过针对具体的企业来进行分析和考察，提出了一些常见性问题的解决思路，但由于学识所限以及相关资源的缺失，只能提出一些改良型的建议和对策。 【关键词】资金；管理；分析; 中小企业 [Abstract]Money is the blood of an enterprise, for all enterprises, funds are the most important link, it is enterprise's survival, development and long-term health and effective management plays a very important role, study enterprise capital management problem, can help enterprises to improve the efficiency of the use of funds, so as to better adapt to the increasingly competitive market economy; This paper mainly analyses the advantages of small and medium-sized enterprise capital management as well as the existing problems, and through the field observation of small and medium-sized enterprises, and access to relevant information, and discusses the importance of money management in small and medium-sized enterprises, and analyzes and what are the problems in fund management companies, and puts forward the methods and countermeasures of control and management of funds, some Suggestions are given; Based on the concrete enterprise to analysis and investigation, put forward some common problems of the solution, but due to the limitation of knowledge and the lack of related resources, can only put forward some improvement Suggestions and countermeasures. [Key words]money; management; analyse；small and medium enterprises
公司内部管理存在的问题
公司内部控制管理存在的问题与对策 摘要：在当今经济一体化的形势下，加强和完善公司内部管理制度，对于理顺内部管理体制，完善内部管理理论都具有重要的理论价值和现实意义。本文在分析企业内部管理现状的基础上，以公司治理为线索，采用规范研究的方法，提出完善内部控制制度建设的具体对策。本文针对内部管理的企业层面与生产车间管理存在的问题进行了对 策分析。 关键词：公司内部管理问题 随着市场经济不断发展，企业管理也发生着越来越深入的变化。管理的过程是一个通过发挥管理功能，充分调动人的积极性，提高组织的绩效，从而实现企业共同目标的过程。加强企业内部管理，，简历健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。 根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。 所谓内部管理控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环
境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。 1.当前企业管理存在的问题 1.1 公司层面企业管理存在的问题 企业要发展，则其自身实力及综合竞争力必须不断增强。在目前全球经济的发展模式之下，发展企业综合实力的必经之路之一即是企业管理水平的提升，这一途径既适用于国有企业，同时也适用于当前正蓬勃发展的广大非公制企业。企业管理所涉及的内容是十分广泛的，既涵盖了企业的生产、营销、财务管理，同时也囊括了企业的采购、人力、计划等诸多方面。可以说，企业管理在企业发展的方方面面均有着十分重要的意义，在企业的各类生产、经营活动间发挥着组织、协调、调控的综合作用。优秀的企业管理不但能够帮助企业在现有经营模式上得到平稳、高效的发展，同时还可以帮助企业吸纳更多的优秀人才、先进思想，从而帮助企业开拓更加广阔的进步空间。然而，由于国内大部分企业普遍起步较晚，管理投入不足，因此在企业管理方面普遍存在着一系列问题，如何发现、分析这些问题，并提出合理的应对措施，是当前国内企业管理领域所面临的一项重要课题。（1）企业管理规范性不足，管理模式不科学 目前，在我国各企业间并未形成一套程式性的企业管理模式，这一现状在为不同企业提供了自我管理的广阔发展空间的同时，也使得一些不科学的企业管理理念逐渐形成。这些错误的企管模式的长期存
中小企业信息化现状、存在的问题及解决对策
目录 中文摘要 前言 一、中小企业信息化的意义 1.有利于企业迎接加入WTO后的挑战，适应国际化竞争。 2. 有利于实现国有企业改革与脱困目标。 3.有利于抓住新世纪的良好发展机遇。 4.现代信息技术的迅速发展，为我们开发和利用信息提供了有力的技术支持。 5.企业信息化实现企业全部生产经营管理活动的运营自动化、管理网络化、决策智能化。 6.增强国家经济的可持续性快速发展。 二、中小企业信息化的现状 三、中小企业信息化存在的问题 1.资金短缺。 2. 政府支持力度不够。 3. 信息人才不足。 4. 传统观念和管理模式。 5. 企业行业分布广，需求复杂。 6. 信息化进程与企业发展不匹配问题。 7. 信息化“一揽子”解决方案问题。 8. 环境问题。 四、中小企业信息化问题的对策 1、遵循效益原则 （1）效益启动原则 （2）低成本原则 （3）渐进性原则 （4）可持续原则 2、中小企业信息化实施策略 (1)目标定位至上的策略。 (2)管理和信息化建设规划要同步。 (3)重视跨行业的协同模式。 (4)企业的应用基础。 (5)政府良好的政策扶持，相关的倾斜优惠政策，完善的奖惩执行力度。 (6)社会的大环境给他们创造有利条件。 (7)提升管理者的素质，改变原有的管理体制，完善企业的各项制度。 (8)帮助企业提高自主创新能力，增强市场竞争力。 五、结语 六、参考文献
中小企业信息化的现状、存在的问题及解决对策 摘要：信息用信息技术改造传统产业和实现信息化带动工业化的重要渠道。本文针对中小企业占我国 注册企业99％以上的实际状况，分析了中小企业的信息化的意义及目前的发展现状，深入分析现阶段我国企业信息化存在的问题，进而提出解决问题的对策。 关键词：信息化现状存在的问题对策 前言 中小企业作为一个规模庞大的群体，在国内大约有829万家，总产值超过国内生产总值的40％，在整个国民经济建设中起到十分重要的作用。中小企业信息化程度的高低直接关系到整个国家信息化的水平，其需求和采购意向直接影响着IT设备相关生产厂商的生产。因此，分析中小企业信息化建设的现状和需求特点，了解其实施策略就显得十分重要，并一直是IT设备厂商关注的焦点和国家政府部门制定决策的依据。 一、业信息化的意义 企业信息化：即挖掘先进的管理理念，应用先进的计算机网络技术去整合企业现有的生产、经营、设计、制造、管理，及时地为企业的“三层决策”系统（战术层、战略层、决策层）提供准确而有效的数据信息，以便对需求做出迅速的反应，其本质是加强企业的“核心竞争力”。 企业信息化是一个人机合一的系统，包括人、计算机网络硬件、系统平台、数据库平台、通用软件、应用软件、终端设备（如数控机床等）。在如今信息化的时代，对于中小企业来说，有着无限的机遇和挑战，信息化业务更是有着非比寻常的意义 1.有利于企业迎接加入WTO后的挑战，适应国际化竞争。加入WTO以后，企业将更直接地面对国际竞争的挑战，在全球知识经济和信息化高速发展的今天，信息化是决定企业成败的关键因素，也是企业实现跨地区、跨行业、跨所有制，特别是跨国经营的重要前提。 2.有利于实现国有企业改革与脱困目标。在综合运用好国家已经出台的各项政策的同时，利用现代信息技术，有效地开发和利用信息资源，有助于改善企业管理，提高竞争力和经济效益。 3.有利于抓住新世纪的良好发展机遇。我们正处在知识经济迅速崛起，全球信息化迅速发展的时代。对信息的采集、共享、利用和传播，不仅成为决定企业竞争力的关键因素，也成为决定国家生产力水平和经济增长的关键因素。 4.现代信息技术的迅速发展，为我们开发和利用信息提供了有力的技术支持。只有实现信息化,企业才有可能抓住机遇，实现健康发展。 5.企业信息化实现企业全部生产经营管理活动的运营自动化、管理网络化、决策智能化。其中，运营自动化是基础，决策智能化是顶峰。 6.增强国家经济的可持续性快速发展，增强国家的综合实力；增加企业间的技术流通，总体提升整个行业的技术水平。 二、中小企业信息化现状 中小企业在不断发展壮大的过程中．对内在不断完善自己的管理水平，对外要迎接日益激烈的市
建筑施工企业资金管理问题及策略-最新范文
建筑施工企业资金管理问题及策略 摘要：企业立足于市场的前提是足够的资金支持,而所有发展良好的企业均是注重资金管理的。本文主要讲解了建筑施工企业资金管理的重要性、面临的问题以及应对的相关策略。 关键词：建筑施工;企业资金;管理 建筑施工企业要生存、发展需要大量的资金支持,而企业对资金的管理水平决定了企业的发展规模。但是在市场存在恶性竞争、同行较多的情况下,有很多建筑施工企业出现工程资金垫付、欠款难以追回的情况,影响到企业的发展,因此,应重视对企业资金的管理。 一、企业进行资金管理的重要性
1.降低企业因资金问题造成的损失 资金是维持企业正常运行的必要条件,但是企业在经营过程中避免不了负债。在企业存在负债的情况下,如果资金链出现问题,无法在规定日期清偿债务,会严重影响企业的信誉,给以后的贷款带来不便。因此,加强企业资金管理对减少企业因资金问题造成的损失至关重要。 2.增强企业管理能力 企业资金管理是企业管理的组成部分,注重企业资金管理能提高企业的总体管理能力。加强企业资金管理可以保障企业的正常运行,为企业的其他管理提供坚强的后盾,进而全面提高企业的管理能力。
3.在建筑施工市场中争取更大的份额 随着越来越多的人看到商机进入建筑行业,建筑行业的竞争日渐激烈。在企业竞争过程中,资金充足并且管理良好的建筑企业较资金有问题的企业更有优势,可以在残酷的市场环境中立足,进而发展。例如,在大型项目进行招标时,资金充足的企业可以竞标成功,直接淘汰资金短缺的企业。另外如果在施工过程中有变动,资金雄厚的企业可以随时投入装备或注入资金确保工程的顺利实行。 4.维护社会安定 建筑施工企业需要承担很多社会责任。首先,建筑施工过程要保证建筑施工质量,确保建筑的安全性能,为居民的安全负责。其次,建筑施工企业经手的一些工程可能会出现拖欠工程款等情况,此时建筑企业需要垫付工人的工资,避免因为拖欠农民工工资引起的不良状况发生。因此,企业的资金管理也会间接影响到社会安定。
小微型企业营运资金管理存在的问题及对策文献综述
文献综述 小微企业营运资金管理存在的问题及对策 （贵州大学职业技术学院管理系财管0９1） 随着我国市场经济的不断完善和国有企业改革的不断深化, 中小企业及小微企业在促进我国经济快速发展的过程中发挥了越来越重要的作用, 这已经为各界人士所公认。然而, 对推动中国经济发展起决定性作用的小微企业在激烈的市场竞争中经常失败破产, 与资金雄厚、规模较大的大企业相比平均寿命很短, 其影响因素是多方面的, 从企业的内部层面来分析, 小微企业融资困难和对营运资金缺乏科学有效的管理是其失败破产的关键原因。 企业营运资金的管理直接影响着企业未来发展，但是，与其地位相比，企业对营运资金还不太重视，在营运资金的管理方面还不太成熟，尤其是小微企业，更是面临着营运资金短缺以及资金配比不合理等众多营运资金问题，却无从解决，极大限制了我国小微企业的发展。此外，国际经济的低迷状态，也对我国的小微企业造成了一定冲击。而小微企业融资渠道单一，资金管理不合理，使我国的小微企业陷入两难境地，本文试图通过对国内外营运资金研究现状的分析，找到小微企业营运资金管理存在的问题，并通过提出对相应问题的解决措施，促使小微企业更好发展。 企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，营运资金管理的质量直接影响着企业未来经营循环的成败。只有正确处理流动资产与流动负债的关系，才能使企业的资金运用达到最佳状态，从而获得最佳的经济效益。然而在我国现在的小微企业普遍存在规模小，自有资金不足，筹资困难，抗风险能力弱等特性
为弥补其不足，增强其竞争力，营运资金的管理愈显重要。 1 小微企业的背景及我国小微企业发展史 一、小微企业的背景 1.1 小微企业的界定 中国首席经济学家郎咸平教授认为，小微企业即为小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，根据2011年6月18日工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》界定的一种新的划型标准，即在中型和小型的基础上，增加了微型企业标准，从而进一步明确界定了小微企业。这种划型标准，行业覆盖面更广、指标选取更加灵活、简化，个体工商户也被纳入其中，使我国的企业划型更加完善，也和世界主要国家对微型企业标准界定一致。 1.2 小微企业的显著特征以及类型的划分 根据对现有资料的归纳总结，我们认为小微企业具有以下显著特征：第一，在众多的小微企业中，大多数是零散产业，隶属自我就业型，这种企业目的在于解决自我就业。第二，小微企业一般易于创建，小本经营、规模小、雇员少、生产设备简陋、技术简单并且资产规模也小，故市场壁垒很低。第三，绝大多数的小微企业是无正式组织方式，不设立管理职能机构，管理结构特别简单。第四，资金很少是从正式融资渠道获得的，由此一来就很自然的产生了小微企业融资难的尴尬局面。第五，小微企业通常采用直接销售的模式，多为本地市场服务。最后，小微企业无正式酬薪制度，也无需正规的会计科目。 小微企业的企业类型包括了个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和个体工商户四种类型。
企业管理存在的问题
企业存在的问题 1、领导相互牵制，“三个领导一个兵”，下属做事，不是“左右为难”，就是“进退两难” 根本原因：（1）岗位职责不明确 导致后果：（1）下属不知道听谁的，责任无法一对一。解决方案：（1）明确岗位责任；（2）责任一对一。 2、“张飞”领导“诸葛亮”，不懂装懂，对专业人士指手画脚，评头论足根 本原因：（1）领导没有自知之明，利用权力，妄加批评。 导致后果：（1）影响执行的结果，下属因为惧怕领导权力，有可能把对的做成错的。 解决方案：（1）领导做对的事，下属把事情做对。（2）对事情结果负责任。 3、人才结构老化、多数不胜任者占据公司的主要领导职位；人才战略产生管理内耗 根本原因：（1）老板没有狼性，对家庭成员、创业元老，碍于面子问题，不愿下手； （2）人力资源储备不足，不敢下手。 导致后果：（1）不胜任者占据位置，能人有能力没有发挥余地，人才内耗；（2）员工不进步，企业逐渐丧失战斗力，甚至倒闭。 解决方案：（1）企业家要有狼性，以结果为导向，建立淘汰机制（优胜劣汰）；（2）人力资源的储备； 10、员工总是不尽力 根本原因：（1）员工付出与回报不成比例； （2）员工不知道工作的意义，看不到自己的未来；（3）缺乏做事的流程和考核标准。导致后果：员工只做任务，不做结果。 解决方案：（1）与下属沟通他所在职位的意义，树立公司远景； （2）让所有员工明白：员工与企业是商业交换的关系，交换的是结果； （3）让每个部门制定工作的详细流程； （4）用淘汰机制激发员工行动能力。 11、制度一条条，执行没办法 根本原因：（1）制度太复杂；（2）流程可操作性不强；（3）监督不到位。 导致后果：制度形同虚设，达不到结果
发展中小企业存在的困难和建议审批稿
发展中小企业存在的困 难和建议 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
发展中小微型企业存在的困难和建议 一、存在问题 （一）融资困难是目前小型企业和微型企业发展的一大瓶颈，据了解我县大部分小型企业和微型企业大都是自筹资金创业，企业生产规模扩大后，资金需要量大，但固企业自身条件限制，很难获得商业银行的支持。 （二）小型和微型企业发展缓慢，资源型企业占一定比重，我县产业结构层次较低，大部集中在传统工业和涉大量企业上普遍规模小，耗能高，实力弱，发展后劲不足，受市场影响大，竞争力小。 （三）技术人才和管理人才缺乏，在我县小型企业和微型企业中大专以上文化程度的专业技术人才和管理人才较少，懂技术、懂管理、懂财务的人员更少，向科技型企业发展的空间小。 （四）经营理念和管理方式落后，创新意识差，企业管理缺乏科学性，家庭式管理模式多，经营方式落后，产品质量、企业财务、安全生产等管理基础还比较薄弱，对市场行情分析缺乏冷静、思考，在市场竞争中站不住脚。 二、建议 （一）建立中小型企业创业贷款基金，鼓励全民创业，认真持续做好，规范好小额贷款制度，引导我县金融机构转变观
念，加大对微型企业的信贷支持，要求全县各金融机构对小型、微型企业贷款的增速还低于全部贷款的平均增速，增量高于上年同期水平，加强贷款监管和监测，切实降低企业融资的成本，积极发展小型、微型企业贷款保证、保险和信用保险。 （二）应设立中小企业发展专项资金，加大财政资金对中小企业的支持力度，完善有关优惠政策，在资金扶持、标准厂房、总部经济、技术创新等方面给予中小企业优先支持。 （三）对高科技、环保、节能型中小企业要加大扶持力度，引导和帮助这些企业能够稳健经营，增强盈利能力和发展后劲。开展有针对性的企业技术人才、管理人才培训工作，加快企业人才素质提升。开展小企业培训、创业辅导、企业诊断等工作。鼓励企业高薪聘请引进高素质职业经理和专业技术人才，提升企业现代经营管理水平。 （四）加快对我县传统工业改造和优化升级，积极推进企业科技创新体系建设，落实好上级有关技术创新政策，支持企业建立技术研发中心，引导培育一批高新技术企业和科技型企业，提高企业自主创新能力，增强市场竞争力。对涉煤企业要逐步给予转型引导，积极承接外部产业转移，努力培育新的经济增长点，充分利用我县资源、区位、交通优惠政策等优势，积极引进一批适合我县产业定位和具有发展潜力的项目和企业，扩大企业之间的合作规模。
施工企业资金管理
施工企业资金管理 施工企业普遍采用调动项目负责人积极性的分权管理体系来管理项目资金和成本。虽然能解决了单个项目的资金管理问题，但对整个公司的资金管理却产生了一系列不利影响。首先是引起资金分散，削弱了企业总部资金的调控力度。其次限制了企业总部的融资功能，制约了企业的发展。另外，由于不能有效、及时地调度资金，就会制约企业总部投资权的行使和融资功能的增强，从而削弱企业的核心竞争力。 一、建筑施工企业现阶段资金管理存在的问题 （一）资金分散，流动性差 目前，施工企业资金管理存在较多的问题。一是工程项目分散，开立银行账户网点众多，资金管理不规范，为结算方便，项目部多头开户的现象普遍存在，资金很难有效的集中使用，收回的工程款往往进入各项目部自己开立的银行账户，不能及时汇入总部统一管理，资金占用不尽合理，造成资金闲置，周转缓慢；二是招投标市场不规范，低价中标、垫资中标现象普遍存在，导致工程项目资金来源先天不足，资金不能满足施工的需要；三是业主要求交纳现金履约保证金或银行履约保函，部分地方工程项目业主不能及时支付工程款，施工企业长期垫资施工，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜；四是处于边远山区的工程项目，通讯设施落后，入网条件不成熟，给资金集中管理和远程监控带来一定的困难；五是各个项目部和分公司容易形成几个小的利益核心，对公司的资金集中管理存有敌意，人为的隐瞒资金回
收和使用。使资金使用体外循环，不能纳入公司集中统一管理。（二）内部约束机制不健全，削弱了监控力度 目前集团公司对工程项目的监控主要是通过分、子公司进行的，由于存在利益关系和上下级管理的权限，集团公司对工程项目的控制力比较薄弱，施工企业项目资金管理还停留在项目经理一支笔的观念上。集团公司的监督不到位，不容易在事前发现问题。工程项目财务人员处于从属地位。 （三）内部资金管理机制不完善，增加财务风险的可能性 由于资本金不足引起的资金周转困难在建筑施工企业普遍存在，形成集团公司贷款链，即集团公司向银行贷款，二级单位或工程项目向集团公司贷款，甚至依靠借新债还旧债来维护生产经营。内部贷款不规范，集团公司对项目贷款与否，既不能借鉴商业银行的程序审批——主要由主管领导根据项目需要审批——又不能履行担保责任，项目最后严重亏损而形成不良贷款，损失只能由集团公司承担。同时，由于内部控制缺乏强有力的约束手段和项目分散等客观条件的影响，资金集中管理很难实现，个别项目仅是名义上的集中，集团公司也很难实施有效的风险监控。 二、建筑施工企业资金管理的重点 （一）加强资金计划管理，科学核定资金占用量 企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算，确定资金的合理占用量，这是资金管理的基础。从财务会计稳健性原则来说，
小微企业融资过程中存在的问题及缓解的办法
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/3615505301.html, 小微企业融资过程中存在的问题及缓解的办法 作者：门前 来源：《商场现代化》2015年第09期 摘要：小微企业是我国经济发展的生力军，也是解决就业的主渠道，创新创业的主要源泉。但小微企业融资过程中存在的诸多问题导致融资难始终是困扰小微企业生存和发展的瓶颈问题。本文分析了小微企业融资过程中存在的问题，并提出了建设性解决方案。 关键词：小微企业；融资；解决方案 当前，我国经济发展已进入“新常态”，企业经济发展方式从粗放增长型转向创新效率型集约式增长，经济发展动力已从传统经济增长点向创新经济增长点转移。小微企业“融资难、融资贵”等问题愈发突出，已成为严重困扰小微企业生存和发展的瓶颈问题。 一、小微企业在融资过程中存在的主要问题 “融资难、融资贵、融资乱、融资险”已成为小微企业相对于规模较大的企业在融资方面存在问题的主要特点。实力薄弱、财务不规范、经营管理落后、技术水平低、融资渠道单一、融资环境差、融资成本高、融资风险高等问题都严重威胁着小微企业的生存与发展。 1.企业自身原因 （1）融资意识缺乏。小微企业负责人由于普遍缺乏金融知识，对融资与借贷程序不了解或嫌银行手续繁琐，不能获得银行信贷资金的支持。（2）贷款担保落实难。多数初创期或成长期小微企业自有资金不足，可供抵押物少，难以形成有效抵押。（3）企业财务管理制度不健全。小微企业缺乏专职财务人员，无规范的财会管理制度，现金交易频繁，财务报表与数据不规范，致使银行难以准确掌握其财务真实情况降低了小微企业从银行融资的可能性。（4）企业信用等级差。部分小微企业业主信用意识薄弱，缺乏诚信意识，企业逃废银行债务现象时有发生，导致小微企业整体形象差，社会信誉度不佳，从而金融机构产生“惧贷”现象。（5）经营管理水平低。小微企业多为私人或家族式企业，决策缺乏科学性，把控投资风险能力差。 2.金融体系支持力度不足 （1）目前银行执行的信用评级体系难以反映小微企业发展前景及经营现状，影响小微企业融资。（2）由于小微企业管理普遍不规范，资信等级低，导致商业银行对小微企业贷款覆盖面及品种均有限，难以满足其融资需求。（3）担保机构收费高增加了小微企业融资成本。（4）小微企业贷款数额小，银行相对管理成本高。（5）贷款手续繁杂。
中小企业营运资金管理问题及对策分析
中小企业营运资金管理问题及对策分析 摘要：中小企业作为我国国民经济中的重要组成部分，在扩大就业、促进经济增长、推进科技创新、保证社会稳定等国民经济和社会稳定方面有着不可替代的作用。但是，由于中小企业的规模、资金、人才、组织管理等方面的限制，导致中小企业在市场竞争中也诸多问题，尤其是营运资金管理问题，亟需解决。众所周知，营运资金作为企业财务管理的关键组成，对于企业而言举足轻重，它与企业的采购、生产、销售息息相关，一定程度上决定了企业能够承担的风险能力。营运资金是否有效运转，直接影响着企业的生存与发展，如果管理不善可能会直接导致企业破产。中小企业能否进行正确有效的营运资金管理，直接决定了企业未来的经营发展能否成功。本文将以中小企业营运资金管理着手，以内蒙古自治区A中小企业与北京市B中小企业营运资金为例，通过数据对比，针对性地分析内蒙古自治区A中小企业营运资金管理中存在的问题，从而完善中小企业的营运资金管理，在理论上提出解决的对策和可行性措施。在这篇论文中，笔者以内蒙古自治区A中小企业与北京市B中小企业营运资金为例，重点分析了内蒙古自治区A中小企业营运资金管理中存在的问题，及在理论上提出解决的措施。而实际情况中，中小企业的管理有着自己特殊的环境背景，存在着差异性，具体操作需结合实际情况，具体问题具体分析，有针对性的寻找适合自己企业发展的管理方式和解决途径。 关键词：中小企业营运资金管理发展现状对策分析
Abstract: the small and medium-sized enterprises as an important part of our national economy, in the expansion of employment, promote economic growth, promote scientific and technological innovation, to ensure social stability and the national economy and social stability plays an irreplaceable role. However, due to the restrictions on the scale, capital, talent, organization and management of small and medium-sized enterprises, the small and medium-sized enterprises in the market competition are also many problems, especially the working capital management, which needs to be solved urgently. As is known to all, working capital as the key of enterprise financial management composition, important for enterprises, is closely related to it and the enterprise procurement, production, sales, extent determines the enterprises to undertake the risk ability. Whether working capital works effectively or not directly affects the survival and development of enterprises, and if the management is not good, it may lead to the bankruptcy of enterprises directly. Whether the small and medium-sized enterprise can carry on the correct and effective working capital management, directly determine the success of the business development of the enterprise in the future. The of working capital management in small and medium-sized enterprises to proceed to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, by comparing the data, according to the analysis of Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, in order to improve the working capital management of small and medium enterprises, put forward countermeasures and feasible measures in theory. In this thesis, the author to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, focusing on analysis of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, and in theory put forward solving measures. And actual situation, the management of small and medium-sized enterprises have their own special background, there is a difference,
浅谈——民营企业管理存在的问题及对策
浅谈——民营企业管理存在的问题及对策 社会工作系班级：人管0933班学号：0921053319姓名：林姣姣 【摘要】改革开放初期，中国民营经济刚刚开始发展，而今它已成社会主义市场经济的重要组成部分。伴随着中国改革开放迅速成长起来的中国民营企业，规模小却数量多、市场行为直接、信息回馈及时、产品调整迅速，这是最突出特征。改革开放30年来,我国民营企业在市场竞争中尽管已向世人展示了自己的创业奇迹,但在自身管理机制及经济运 转等方面仍然存在非常突出的问题,必须不断提升自己的核心竞争力。 【关键词】民营企业管理战略 我国民营企业在30年里发生了巨大的改变，一大批民营企业迅速成长起来。其中有像联想集团、海尔集团等产值数百亿的大型民营企业，也有一大批迅速崛起分布于各行各业的中小型民营企业。民营企业在社会经济中表现活跃，在国民经济中地位不断提升，其优势日趋明显，在广东、浙江、福建等地区，民营企业对GDP增长的贡献率在60％，民营企业在整个国民经济中显示出巨大的活力。民营企业在最近几年成为国家发展主力军，但是民营企业在管理之上还存在很多问题。 一、我国民营企业的发展历程 我国民营企业从1978年开始逐步发展起来，至今已有30多年的历程。首先是80年代个体经济的发展；到80年代中期，国家开始允许雇工8人以上的企业为私营经济，并将私营经济作为国有经济的补充。1997年党的十五大要求完善所有制结构，将“非公有制经济作为我国社会主义市场经济的重要组成部分”，至此民营经济的地位和作用得以明确。中共十六大提出的“毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济的发展”则无疑会对民营经济的发展产生重大的推动作用。 二、我国民营企业的现状 改革开放30年来,民营经济克服了基础薄弱和先天不足等劣势,已成为国民经济的重要组成部分,已成为国民经济中最为活跃的经济增长点。客观地说,民营企业的发展正从发展初期向发展中期转变,向着更合理、更科学的方向发展。目前，中国的民营中小企业差不