教育附加税申报表
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
减免性质代码：减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报。
城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表
城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表 税款所属期限：自年月日至年月日 纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
填表说明： 1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”，填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。“纳税人名称”，填报营业执照、税 务登记证等证件载明的纳税人名称。 2.“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费附加：61049901，减免性质代码_ 地方教育附加：99049901）”：纳税人自增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的,自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。纳税人本期适用增值税小规模纳税人减征政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。 3.“减征比例（%）”，当地省级政府根据财税〔2019〕13号文件确定的减征比例，系统自动带出。 4.第1栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。 5.第2栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。 6.第3栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。 7.第4栏“营业税”，填写本期补缴以前年度的营业税税额，其附加不适用减征规定。
8.第5栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。 9.第6栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的税率或征收率。 10.第7栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。计算公式为：7=5×6。 11.第8栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。 12.第9栏“减免税（费）额”，反映本期减免的税额。 13.第10栏“本期增值税小规模纳税人减征额”，反映符合条件的增值税小规模纳税人减征的税额。计算公式为：10＝（7-9）×减征比例。 14.第11栏“本期已缴税（费）额”，填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。 15.第12栏“本期应补（退）税额”，计算公式为：12=7-9-10-11。 16.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
城市维护建设税教育费附加地方教育附加税(费)申报表
城市维护建设税教育费附加地方教育附加税（费）申报表 税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
填表说明： 1.本期是否适用增值税小规模纳税人优惠政策(减免税代码：XXXXX):增值税小规模纳税人登记为一般纳税人以及具备登记一般纳税人条件而未登记 的，其纳税期限规定为按次、月或年的，自登记或具备登记条件的次月起不再适用减征优惠；其纳税期限规定为按季的，自登记或具备登记条件的次季起不再适用减征优惠。由增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人，其纳税期限规定为按次、月或年的，自转登记的当月起适用减征优惠；若纳税期限规定为季的，自转登记的当季起适用减征优惠。本期适用纳税人是增值税小规模纳税人优惠政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。 2.增值税小规模纳税人享受减征比例（%）:填写当地省级政府根据财税〔2019〕号文件确定减征比例。 3.第1栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。 4.第2栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。 5.第3栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。 6.第4栏“营业税”，填写本期缴纳的营业税税额。 7.第5栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。 8.第6栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税率或征收率。 9.第7栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。计算公式为：7=5×6。
10.第8栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。 11.第9栏“减免税（费）额”，反映本期减免的税额。 12.第10栏“小规模纳税人减免税额”，反映符合条件的小规模纳税人减免的税额。计算公式为：10＝（7-9）×减征比例。 13.第11栏“本期已缴税（费）额”，填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。 14.第12栏“本期应补（退）税额”，计算公式为：12=7-9-10-11。
城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表最新版.doc
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表申报日期：年月日 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 名称纳税人信息登记注册类型 身份证件号码 增值税 税（费）种 一般免抵 增值税税额 1 2 城建税 教育费附加 地方教育附加 --- 合计 纳税人声明： 税款所属期限：自年月日至 洛阳天城置业有限公司 有限责任公司所属行业房地产 联系方式 计税（费）依据 税率 本期应纳 税（费） 消费税营业税合计（征收率）额 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5× 6 —— 年月日金额单位：元至角分 □单位□个人 身份证件类型 本期减免 税（费）额本期 减免已缴税本期应补（退）税（费）额 性质减免额（费）额 代码 8 9 10 11=7-9-10 我（单位）已知悉本事项相关政策和管理要求。此表填报的内容是真实、完整、可靠的，提交的资料真实、合法、有效。如有虚假内容，愿承担法律责任。 纳税人（签章）:年月日 如代理人填报，填写以下内容： 法定代表人 (负责人 )：财务负责人： 经办人： 兹授权为我（单位）税务代理人证件类型： 代理人 ,代为办理我 (单位 )此项税务事宜。任何与证件号码： 本报表有关的来往文件都可寄与此代理人。代理人： 授权人（签章）：年月日代理人联系电话： 税务机关填写以下内容： 受理人： 受理税务机关（盖章）： 受理日期：年月日 注： 1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人若不如实申报，将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。 2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 3．减免性质代码：减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报。