[整理版]培训过程控制
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培训过程控制
培训过程控制的规定
本规定共有十一章,三十五个条款.
包括四个流程图.
列举出十二个控制过程用的表格.
培训过程控制的规定
第一章总则
本章共有六条.自第一条至第六条.
本章分别从培训的目的,理念,分类,时间激励等方面进行规定和说明.
培训过程控制的规定
第一章总则
第一条为了保证公司的培训工作得以顺利进行,以达到培养和造就一流的管理人才,一流的技术人才,一流的市场人才,从而创办一流企业的目的,并建立有效的约束,制定本规定.
第二条培训的目的是为了提高员业务水平,文化素质及综合竞争能力,改善员工的知识结构,统一员工的思想和认识.
第三条员工培训分为新员工入职培训,提高培训,项目培训,计划外培训.员工既有接受培训的权利,也有培训他人的义务.
培训过程控制的规定
第一章总则
第四条管理人员(处级或经理级及以上干部)每年培训时间不得低于120小时;员工每年培训时间不得低于96小时.
第五条员工的培训情况将存入个人技术档案,作为其受聘,转正,晋升,加薪,年终考核及职称评定的重要依据;不参加培训或时间不足的员工作为每年下岗比例人员的首选.
第六条本规定用于所有公司级的培训过程控制.
培训过程控制的规定
第二章职责
本章共有5条,第七条―第十一条
本章规定了在培训的实施过程中,总经理,分管副总经理,人力资源经理,培训组,培训主管的职责的划分和权限的明确.
培训过程控制的规定
第二章职责
第七条培训主管负责年度计划的制定,培训的管理和协调工作.
第八条培训组负责协助培训课程的设置,及公司级培训项目的
组织和准备,并对各培训项目的进度和完成情况负责.
第九条人力资源经理负责对培训过程控制,调整或计划变更的
审批.
第十条分管副总经理负责审查,批准所辖区域内的内部培训项目.
第十一条总经理负责审批全集团的送外培训项目及年度培训计划.
培训过程控制的规定
第三章程序
本章共六条,自第十二条至第十七条.
本章从培训计划制定,各种培训准备和实施的流程做出了详细的说明.
培训过程控制的规定
第三章程序
第十二条培训计划的制定(见图一).
(一) 以公司高层,各部门经理对公司关键问题分析和员工发展计划为着手点,由培训主管进行培训需求调查和分析;
(二) 培训组制定年度培训计划表及相应的预算;
(三) 由公司总经理批准培训计划,预算;
(四) 培训主管根据实际情况安排各类培训事宜.
第十三条培训的形式可根据培训对象及培训目的的不同,可分为:新员工入职培训,提高培训,项目培训及计划外培训四种.
培训过程控制的规定
第三章程序
(图一) 培训计划制定的流程图
制定年度培训计划表及相关应预算
绩效考核的结果
培训需求调查和分析
员工发展计划
公司关键问题分析
归档管理,作为开展工作的依据
根据实际情况安排各类培训事宜
批准培训计划及预算
员工招聘计划
培训过程控制的规定
第三章程序
第十四条新员工入职培训
(一)培训对象凡新员工必须接受岗前培训.
(二)培训内容及时间安排
_
相写相关的反馈和调查表格
第七天
岗前三级安全教育职业病防治
第六天
岗位工作职现和考核标准基本工作技能(所在岗位) 第五天
研发,生产等流程
第四天
销售范围区域分布
第三天
人事,行政,财务制度
第二天
公司历史公司理念企业文化,精神员工手册
第一天
培训内容
培训时间
培训过程控制的规定
第三章程序
(三)培训流程
具体流程图(图二)
①___ 招聘组以培训申请单的形式表明培训需求,递交培训组.
②___ 培训组主管安排培训准备和组织实施工作.
③培训结束时受训新员工进行自我总结.
④由培训主管组织培训效果的评估.
⑤培训主管将评估结果,报人力资源经理,并作出决定,同时向招聘组和培训组发布处置结果.
培训过程控制的规定
第三章程序
(图二)新员工入职培训流程图
招聘组新员工入职培训需求
培训申请单
培训组组织和准备
培训实施
合格
发上岗证
向经理汇报培训情况
不合格
处置
培训效果的评估与考核
向各有关单位公布结果
培训过程控制的规定
第三章程序
第十五条提高培训
(一)培训对象职位晋升或有潜质的员工
(二)培训内容:
①农机行业领域取得重大突破性的进展的项目;
②有针对性的专业技术或专业知识;
③新任工作的了解,认识和掌握相关的技术和知识(含职位说明书的内容);
④提高工作效率为目的而引进的最新管理或市场理念
⑤各项管理基础管理知识的完善;
⑥个人素质能力.
培训过程控制的规定
第三章程序
(三)培训流程:
根据在职员工培训的目的,要求不同可采取不同的培训方式(内部培训或送出培训),具体流程图(见图三).
①_受训员工先由部门经理推荐,经人力资源经理和总经理批准后,才成为正式受训学员;
②_ 个人持部门推荐信及工作表现单,到培训组报名;
③_ 培训主管安排培训准备和组织实施工作;
④_ 培训结束时,受训员工进行自我总结;
⑤_ 如果是送外培训,需填写外训申请单,办理相应手续;
⑥外送培训的员工在受训结束后,应进行传递性培训.
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第三章程序
(图三)提高培训流程
不合格
合格
补习培训
向各有关单位公布
处置结果
培训实施
员工参加培训
总经理认可
员工自我
分管领导
人力资源部认可
外送培训
内部培训
推荐员工
培训组组织和准备签订培训合同
员工外出申请表
作受训报告
反馈和计划
部门负责人
培训档案整理
人资部的跟踪
培训组确定培训机构评估受训效果
传递性培训
向人力经理汇报
合格
不合格
培训过程控制的规定第三章程序
第十六条项目培训
(一)项目培训:年度培训计划中确定的培训.
(二)培训流程:项目培训的具体流程图(见附图四). 培训过程控制的规定
第三章程序
(图四)项目培训流程图
不合格
合格
补习培训
向各有关单位公布
处置结果
培训实施
员工参加培训
总经理认可
人力资源部认可
外送培训
内部培训
推荐员工
培训组组织和准备
签订培训合同
员工外出申请表
作受训报告
反馈和计划
年度培训
计划
培训档案整理
人资部的跟踪
培训组再联系培训机构
评估受训效果
传递性培训
向人力经理汇报
合格
不合格
培训组
备忘
通知
培训机构
培训过程控制的规定
第三章程序
第十七条计划外培训
(一)计划外培训:公司内除新员工入职培训,提升培训,项目培训外的培训.
(二)培训流程:计划外培训的培训流程可参考项目培训执行.
培训过程控制的规定
第四章培训制度
本章共一条,制定了培训期间的管理采用的制度.
第十八条参见培训管理制度章程执行.
培训过程控制的规定
第五章培训费用管理
本章共六条,从第十九条-第二十四条.
本章从培训费用的承担和各种培训费用的计算作了详细的规定.
培训过程控制的规定
第五章培训费用管理
第十九条提高培训的费用由其所在部门负担.
第二十条入职培训的费用由用人部门负担.
第二十一条除提高和入职培训以外其它培训费用一律由个人负担.
第二十二条送外培训费用计算方法:
送外培训费用=应交培训费用+来往交通费+在岗培训费用
①应交培训费用=(培训费用+资料费+教师费用)×受训人数
②在岗培训费用=学员人数×学习天数×8×学员每小时平均工资
培训过程控制的规定
第五章培训费用管理
第二十三条内部培训费用计算方法:
内部培训费用=在岗培训费用+教材费用+消耗+管理费用+教师报酬+证书费用
①在岗培训费用=学员人数×学习天数×8×学员每小时平均工资
②教材费用=课程设计总费用/重复使用次数
③消耗=材料消耗+动力消耗+教具消耗+教具折旧费
④管理费用=维护费用+管理人员工资
⑤教师报酬=教师工资+课程价值费
培训过程控制的规定
第五章培训费用管理
第二十四条课程价值费有技能培训价值费和管理培训价值费两部分. 技能培训价值费:10元/天/人.
管理培训价值费: 初级:30元/天/人中级:50元/天/人
高级:100元/天/人
项目培训,计划外培训:50元/天/人
培训过程控制的规定
第六章培训合同的签订
本章共1条,指明培训合同签订的名称.
第二十五条培训合同的签订是指培训服务合同的签订.
培训过程控制的规定
第七章培训的奖励和处罚
本章共二条,自二十六条至二十七条.
本章规定了培训的激励细节,如何进行奖励和处罚.
培训过程控制的规定
第七章培训的奖励和处罚
第二十六条满足下列条件的受训员工可获得奖励:
①培训期间出勤率达98%以上;
②受训期间遵守纪律,认真学习,并能及时完成教师安排的各项作业;
③各门受训课程考试分数在90分以上.
④培训结束后能在生产岗位上运用所学,使其技能提高,并普遍得到承认者.
培训过程控制的规定
第七章培训的奖励和处罚
第二十七条如有下列行为之一者,将受到处罚:
①受训期间出勤低于80%的;
②有2次以上不能按时完成教师布置的各项作业的;
③旷工1天的;
④迟到,早退2次/月的;
⑤考试成绩60分以下的.
⑥在工作中,不能较以前有所提高,并表现较差者.
培训过程控制的规定
第八章培训的反馈
本章共三条,自第二十八条至第三十条.
本章阐明了培训反馈的目的,方式以及检查与处理方法.
培训过程控制的规定
第八章培训的反馈
第二十六八条目的:能有效的处理培训实施过程中存在的问题;
第二十九条方式:在人力资源或公司组织的内部培训,由学员在受训课程结束的当天,填写培训反馈表;
第三十条检查与处理:在培训结后三天内,由人力资源经理和培训主管,任课老师三人进行评估和分析,决定处理的方法和资源.
培训过程控制的规定
第九章培训效果的跟踪
本章共一条,规定了受训员工在工作中应接受对其培训效果的监督.
第三十一条考察学习的内容完整性及在训后工作过程中的应用程度;在学员受训结束时,要求受训员工作一个行动计划表,以备监督其学习的效果. 培训过程控制的规定
第十章相关的支持文件
本章共一条,说明在制定本规定时,所参考的内容和法律法规.
第三十二条相关的支持文件有《国家有关员工有权参加培训的规定》,《山东常林集团关于培训的有关规定》,《员工手册》,《培训管理制度章程》,《集团职位说明书》.
培训过程控制的规定
第十一章所需的记录用表
本章共一条,第三十三条;确定在执行本规定时,所采用的表格.
第三十三条本制度在执行的过程中用的表格有《外出学习人员登记表》,《培训需求计划表》,《外出培训需求计划表》,《个人培训申请表》,《部门培训申请表》,《培训记录表》,《培训跟踪表》,《培训奖励通知单》,《培训处罚通知单》,《培训证书申请表》.
培训过程控制的规定
第十二章附则
本章共二条,对本制度进行补充说明.
第三十四条本规定由人力资源部负责解释. 第三十五条本规定自本下发之日起执行. 培训过程控制的规定
学校内部控制培训资料全
海则滩九年制学校 内部控制 海则滩九年制学校 2016.2.18
目录 单位层面内部控制 内部控制领导小组 (1) 内部控制工作机制 (2) 权力运行机制实施方案 (10) 权力运行监督 (15) 学校管理内控制度.（预算、收入、支出、采购、资产、建设项目、合同、经费报销、申购验收、报废报损、会计档案）.17 不相容职务分离办法 (22) 账务处理程序制度 (24) 财务公开制度 (25) 会计工作交接制度 (26) 会计档案管理制度 (27) 票据管理制度 (29) 会计员岗位职责 (29) 审核岗位职责 (31) 财政专项资金管理办法 (32) 业务层面内部控制 支出管理内部控制制度 (34) 预算编制内部控制制度 (35) 政府采购内部控制制度 (36)
固定资产管理制度 (39) 资产清查制度 (41)
海则滩九年制学校内部控制领导小组 为贯彻中央全面推进依法治国的方针，为尽快建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制制度，加快推进管理学校内部控制制度的建设实施，经研究决定由工会为内部控制牵头部门并成立学校内部控制制度建设领导小组，领导小组组成人员名单如下： 组长：胡耀荣 副组长：杨炜 成员：艾春文张翔宇高云郑渊 内部控制领导小组全面负责学校内部控制建设、实施和评价工作，内部控制坚持问题导向和共同治理原则，充分发挥内部控制和监督的相互作用，形成监管合力，优化监督效果，确保内部控制覆盖学校经济业务活动的全范围，贯穿学校内部权力运行的决策、执行和监督的全过程。 海则滩九年制学校内部控制工作机制 为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据《靖边县财政局关于全面开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的要求，结合学校实际，制定本内部控制工作机制。 一、领导决策机制 （一）学校内部控制（以下简称内控） 领导小组职能：
解读内部控制讲义
《企业内部控制基本规范》培训 一、第一部分内部控制概念 (一)萨班斯法案产生之背景 安然，世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻，使美国上市公司深陷信用危机。会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。重建公司信用，规范高级管理层与注册会计师关系和职业道德的要求刻不容缓。 2002年6月，布什总统签署的萨班斯－奥克斯利法案正式生效，该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，故简称《萨班斯－奥克斯利法案》。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 （二）出台目的 - 重建公司信用，培育公众信心，振兴证券市场。 - 加强公司监管，规范业务运作。 - 增加财务报告与信息披露的透明度。 - 确保公司管理层可以从有效监控的系统中获取重要信息。 - 公司管理层必须对美国证券管理委员会要求存档的材料和向投资者公布的信息承担责任。 （三）萨宾斯法案（Sarbanes-Oxley Act)要求 –以强化内部控制为核心的要求 二、我国内部控制的发展 2006年，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会和保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会。 2006年，11月8日，企业内部控制标准委员会发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范的征求意见稿 2008年6月28日，五部委（没有国资委）联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实施。 2010年4月15日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
内部控制专题培训教材
内部控制学习材料 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经 济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形 成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会 计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以 及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策 的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的 实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资 产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目 标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面， 只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一 般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价 证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个 单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的 报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位 管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的 思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法； 人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它 包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动 得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记 的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动， 并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会 计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详 细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币
学校内部控制教学教育培训材料
学校内部控制培训材料 第一章总则 第一条为了进一步提高中小学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业内部控制规范(试行)》等法律法规和相关规定，制定本制度。 第二条本制度适用于全县教育系统各级各类中小学校(含幼儿园，下同)经济活动的内部控制。民办学校可参照执行。 第三条本制度所称内部控制，是指中小学为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第四条中小学校内部控制的目标主要包括：合理保证中小学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条中小学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 第六条学校负责人对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第七条学校应当根据本规范建立适合本校实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全中小学校各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 第二章风险评估和控制方法 第八条学校应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。 经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 第九条学校开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，校长担任组长。 经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交
生产过程控制程序文件
生 产 过 程 控 制 程 序 文 件 文件编码：MJ/QP-001
审核会签表
文件分发明细表
制定和修改记录
1.目的 确保生产全过程处于受控状态，保证产品加工的一致性和稳定性，满足顾客的需求。 2.范围 本程序适用于公司酒类产品生产的全过程，包括人员、机械设备、物料、环境等方面的有效控制。 3.权责 生产部：负责按作业指导书进行生产，确保产品质量；负责设备调整和维修。质检部：负责生产过程的巡回检查以及进行有关指标的检验，反馈，正确做出结论。 技术中心：负责工艺制定、监控。 其他部门：负责监督、配合。 5.内容及要求 生产开始前 首先，各生产相关部门应对生产流程、程序文件、作业指导书等生产指导文件整理确认。对人员编制定岗定位。对各岗位生产操作人员进行相关岗位知识的培训，确保各岗位生产操作人员有可以任职的操作技能知识。QC应充分了解在线QC作业的有关要求及有关检验规范。
生产前要做好卫生清洁工作，并严格按照有关程序以及作业指导书等要求做好生产前的卫生消毒工作，确保生产内外环境符合要求。 原材料由当班组长按照生产计划、相应的程序领用。 生产前对机械、设备进行调试运行，确保生产顺利。 生产过程 生产过程中，对人员、机械设备、原材料、程序规定、环境卫生等的控制按照有关的程序及操作指导书进行运作、操作。生产部应确保有关作业指导书在各个生产岗位上得到有效遵守，对不符合项应及时更改修正，保证作业指导文件的切实有效。 生产过程中，各岗位操作人员严格按照工艺流程、工艺参数、作业指导书予以执行，尤其对各关键控制点，发现问题应及时汇报，并作适当反应，采取相关的纠偏措施。 QC应对生产线进行实时监督，并依据检验规范进行检验或测试工作，依相应的规定记录结果。如发现异常状况，及时要求车间管理人员进行纠正，纠正后需经QC确认方可。 技术中心人员应定时对生产线进行巡回检查，并做相关记录。 生产部管理人员应不定时审核作业人员的使用材料方式及仪器、设备设定是否正确，随时了解产品质量状况适时发现问题，做好纠偏和预防措施。 若生产过程中出现不合格品等须按照《产品质量事故处理程序》进行处理。 停机过程 生产过程由于设备故障停机的，维修部门应及时进行检修，检修中及检修后严格按照有关操作指导书执行操作。检修合格后，应按故障停机、计划停机等，对不同情况作不同的清洗）。 若为生产异常对产品质量有不良影响时，经生产线当值主管确认后，立即停止生产或采取其他相应措施，待问题解决后，经QC人员确认后才可恢复生 产。 生产结束
内部控制培训文件
内部控制培训文件 Last updated at 10:00 am on 25th December 2020
内部控制培训文件第一部分：实施内部控制的必要性 第二部分：内部控制基本知识介绍 第三部分：如何开展内部控制体系建设 第四部分：如何开展内部控制评价工作 第五部分：内部控制体系建设成果文件 第一部分：实施内部控制的必要性 内部控制体系建设的必要性？ 1.完善单位经济活动业务流程，提高单位管理和控制水平与效率 2.完善规章制度，明确职责，加强监督 3.更好的理解单位存在的风险点，有效地规避风险 4.全面风险管理将成为企业管理的标准规范 第二部分：内部控制基本知识介绍 什么是内部控制？ 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 内部控制的领导组织机构
（一）单位负责人负责 单位负责人担任内部控制领导组织机构组长，对本单内部控制建设和有效实施负责。其他班子成员为内部控制领导组织机构副组长。 （二）牵头机构及其职责 单位应成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员。成员包括各业务科室主要负责人。一般由单位财务部门负责人担任办公室主任。主要职责包括： 1.内部控制建设专门机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作； 2.研究提出单位内部控制建立具体方案； 3.组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作。 内部控制的目标 合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 内部控制的四大原则 （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况。并随着
生产过程控制程序91354
1.目的 通过对生产过程的控制，确保生产过程处于受控状态，以满足客户要求。 2.范围 本程序适用于公司所有产品的生产过程控制。 3.定义 无 4. 职责 4.1供销部 4.1.1负责根据合同要求，及发货需要，制定销售计划。 4.1.2 负责生产过程中所需原辅材料、包装材料的采购。 4.2生产部 4.1.1 生产部经理负责确保本程序的有效实施和生产过程中的综合调度。 4.1.2负责按生产任务书组织实施生产，完成生产任务。 4.1.3负责对生产过程中的卫生、质量、关键控制点及控制参数进行管理控制。 4.1.4车间班主任、班组长及相关人员共同对本程序在本班组各工序的正确有效运行负责。 4.1.5负责组织生产设施维修管理。 4.1.6负责对符合产品生产所需的工作环境进行控制。 4.3质检部 4.3.1负责对生产的产品实施验证、生产过程中关键点、操作方法及操作规程、产品质量、安全作业等进行监督检查检验。确保生产过程和产品质量符合相应工艺及相关规定和标准要求。 4.3.2 质检部负责生产过程中的质量监控，及质量与安全问题的反馈、纠正和追踪，并负责产品品质的确认。 4.3.3 产品质量技术员负责生产工艺文件的编制与生产工艺的改良。 5. 程序 5.1 生产策划和准备 5.1.1 食品加工工艺策划和准备 5.1.1.1 按照新产品开发的设计输出文件编制每类食品的加工工艺文件，包括： 1）食品工艺流程及描述，由质检部负责编制； 2）产品包装明细表，由质检部负责编制； 3）原料辅料和食品直接接触材料特性由质检部负责组织编制； 4）作业指导书（包括设备、过程、卫生等），由生产部、质检部、技术员负责编制； 5）根据公司生产产品类别制订的《HACCP计划书》 6）其它合适文件，由相关部门负责编制。工艺文件编制完成经审批后交办公室统一控制发放。 5.1.1.2 每天生产前，技术员落实工艺技术准备工作，确认生产过程中相应的工艺文件是否完全具备并且满足要求。 5.1.1.3 每天生产前，生产设备管理员确认生产所需要的设备设施是否完全具备并且满足要求。 5.1.2 质量控制准备 5.1.2.1 当值质检员负责确认食品质量检验规范齐备和检测仪器设备运行正常。 5.1.3 物料准备:生产部应根据供销部门签订的合同发货要求及生产物资库存情况，制定出产品“生产计划表”的生产经理批准，并下发到各生产车间实施，由生产车间主任按照已批准的“生产计划表”,开出“领料出单”到仓库领料，并发放至生产部收料区。当所需物资不
内控制度培训讲义
内控制度培训讲义 1
目錄 1.總則 2. 進貨及付款的管理 2.1進貨流程的職責與權限 2.2進貨流程控制 2.3廠商對帳付款管理 3. 銷售及收銀管理 3.1銷售及收銀的職責與權限 3.2銷售及收銀管理 4. 盤點與核算的管理 4.1盤點與核算的職責與權限 4.2盤點的控制管理 4.3報損的控制管理 5.報表與單據管理 5.1報表與單據管理的職責與權限 5.2 報表與單據管理的重要性 5.3 報表與單據清單 5.3 管理規則
第一章總則 1.1本制度控制範圍:商品在企業內流通循環及與商品有關的資金 循環。 1.2凡與商品流通管理有關的權限均由本制度規定。 1.3凡與商品流通管理有關的表單管理均由本制度規定。 1.4凡進貨,包括外購﹑贈品及內部調撥均屬本制度控制管理。1.5凡出貨,包括正常銷售、報損等均屬本制度控制管理。 1.6凡商品價格核算及成本核算均屬本制度控制管理。 1.7對商品的盤點、報損的核算均屬本制度管理。 1
第二章進貨及付款 2.1 進貨流程的職責與權限 2.1.1採購職責與權限 店長提出進貨,並對一般貨品的合理申請及新鮮貨品的進貨 負責。 督導核准進貨,並對合理申請負責。 商品部批准進貨申請並對廠家及時送貨負責。 商品部對廠商資料的及時送交財務負責。 商品部批准進貨權限:以設定的單品進貨金額為准。 商品部對所有採購商品的成本確認負責。 最終進貨權屬總經理。 2.1.2驗收 店舖驗收人對點驗貨品結果負責。 店長對點驗貨品的結果負責。 2.1.3調撥 調入店對合理提出進貨申請負責。 督導對調撥負責。 調出店對貨品的安全出店送達驗收負責。 調入店對貨品的正確驗收負責。 商品部對所有調撥商品的成本確認負責。 2
内控培训材料
内部控制培训会材料 根据万财字（2016）84号文件要求，我单位决定完善机关内部控制体系建设，首先来认识学习一下，什么是内部控制，内部控制的重要性是什么，怎么来具体操作推进这项工作。 一、什么是内部控制 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 单位层面内部控制是行政事业单位内部控制的顶层设计，它为业务层面内部控制提供了一个良好的“生存土壤”，直接决定了业务层面内部控制的有效实施和运行，对单位内部控制整体效果的发挥和控制目标的实现具有重大影响。二、内部控制重要性 内部控制是一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞
弊的发生,来提高管理的效果及效率。是机关事业单位防范内部风险、提升内部管理、确保工作任务顺利完成的保证;是会计工作贯彻落实科学发展观的体现,也是保护单位财产完全完整、提高会计信息质量的重要支撑 三、内部控制基础性评价。 评价指标分为单位层面和业务层面，从评价指标的设计所占分值来看，单位层面占到了60%，这是与我国当前行政事业单位内部控制单位层面尤其是一把手重视程度不够的 现状直接相关的。 从单位层面评价指标的设计来看，主要从组织机构保障、单位负责人参与情况、权力运行、制度保障、关键岗位设置、信息系统等几个方面进行了评价。下面我们具体探讨几个方面问题，一是风险评估，内部控制建设的逻辑思路是：目标-风险-控制。风险评估为单位层面和业务层面内部控制设计确定了方向和重点，证明我们是以风险为导向的。风险评估工作需要行政事业单位成立风险评估工作小组，由单位一把手担任组长，定期开展经济活动风险评估，建立单位经济活动风险评估工作机制。一般来说，单位层面开展风险评估工作可能面临的主要风险包括：没有明确的经济活动目标以及工作计划，无法通过管理控制措施保证目标的实现；未建立风险识别机制，无法准确识别风险因素；未形成合理的
生产工艺管理控制程序
生产工艺管理控制程序 1.目的 建立与生产相适应的生产工艺管理制度，确保生产条件（人员、环境、设备、物料等）满足化妆品的生产 质量要求。特制订本程序。 2.适用范围 适应于各车间生产工序的工艺参数、材料、设备、人员和测试方法等所有影响产品质量的生产阶段。 3.职责 3.1计划:负责制订《生产计划》负责生产过程中的综合调度。 3.2生产部：负责生产动力设施及时供给合格的水、蒸压缩空气、空气、电力等资源；编制设备的操作规程, 设备维护保养; 负责按生产指令单，在规定的工艺要求和质量要求下，组织安排生产，并对生产过程进行控制。 3.3仓库：负责按照生产派工单所开具的领料单进行原辅材料发放接收对各车间退回的物料做入库工作。 3.4技术研发部：负责生产工艺技术及半成品标准制定。在首次生产时进行指导。明确关键工序和特殊工序。 负责编制工艺规程和作业指导书。 3.5质保部:负责所有原辅材料、半成品、成品按品质标准进行检验 负责安排现场巡检员对生产现场的产品质量进行过程监督。 4.内容 4.1生产前的准备工作 1）计划调度员考虑库存情况，结合车间的生产能力，制订《生产计划》，经经理批准后，发放至相关部门作为采购和生产依据。 2）在确保每个生产订单所有原物料配套齐全后下达，生产车间根据生产计划制定生产指令，生产前由车间负责人下达批生产指令，包含批号、批生产量、执行标准、生产流程、生产配方等信息。 3）生产部根据周计划编制《车间每日作业计划》，车间主管/班长把计划分解到各小组或生产线直至各岗位，并对每日计划执行情况进行跟踪。 4）各车间均须严格按确定的日生产计划安排工作，一切有影响计划实施的因素或异常现象产生，车间主管需做有效的记录，每周统一汇总，报备生产部。 1）各相关责任人员根据生产需要，确认供给合格的水、蒸汽、压缩、空气、电力等资源，保障生产设备的正常运转。
年工程资料管理培训讲义
建设工程资料管理培训讲义(初稿) 首先我对工程资料的作用及重要性给大家做个简单的介绍。 工程资料是项目工程进行检查、验收、移交、结算、维护、管理、使用、改建和扩建的原始依据。由于工程项目一般都具有隐蔽性的，所以对于工程质量的检查以及规范，就要通过资料来体现，一个工程项目资料的完整与质量的好坏，直接影响到这个工程项目的好坏，所以工程资料的管理是一个非常重要的组成环节。工程资料是记载建筑工程施工活动全过程的一项重要内容，它是城建档案的重要组成部分，也是工程竣工交付使用的必备文件，又是对工程进行检查、验收、移交、结算、使用、管理、维修、改建和扩建的原始依据。工程建设相关行政主管部门也并明确指出：任何一个工程，如果技术资料不符合有关标准规定，则判定该工程不合格，对工程质量具有否决权。足见资料管理的重要性。 今天组织大家在一起，主要就是对工程施工管理过程中的资料方面的管理工作进行共同的学习，对现场施工资料的管控工作做个简单的介绍和说明，以致于达到几个方面的目的：1、便于工程过程控制，使过程控制有凭有据；2、梳理在施工各阶段各单位的资料管控点，以便在将来中间验收及工程竣工验收时能够提供整套满足国家规范及相关要求的工程资料； 3、为各项工程结（决）算提供真实、完整的资料； 4、为工程竣工验收、交付、工程竣工备案、办理房屋产权登记时提供完整的资料。 在这里我首先和大家共同学习一下工程文件资料的归档分类。工程文件资料的归档分类主要有七大块，每块的责任主体也有不同。 一、工程准备阶段文件（责任主体：建设单位）。主要资料有：1、立项文件；2、建设用地规划批准文件；3、勘察、测绘、设计文件；4、招投标文件；5、项目报建、施工许可审批文件；6、建设、施工、监理机构及负责人报监登记文件等。
内部控制培训材料
xxx单位会计 内部控制制度 第一章总则 第一条为了确保河池市金城江区水利局各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“河池市金城江区水利局财务会计内部控制制度”。 第二章财务管理制度 第二条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第三条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围：(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)出差人员必须随身携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3、定期盘点现金，做到账实相符。 4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位，下同)以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银
过程控制系统 复习总结!培训资料
过程控制系统复习 总结!
过程控制系统知识点总结 ） 一、概论 1、过程控制概念：五大参数。 过程控制的定义：工业中的过程控制是指以温度、压力、流量、液位和成分等工艺参数作为被控变量的自动控制。 2、简单控制系统框图。 控制仪表的定义：接收检测仪表的测量信号，控制生产过程正常进行的仪表。主要包括：控制器、变送器、运算器、执行器等，以及新型控制仪表及装置。 控制仪表的作用：对检测仪表的信号进行运算、处理，发出控制信号，对生产过程进行控制。 3、能将控制流程图（工程图、工程设计图册）转化成控制系统框图。
4、DDZ -Ⅲ型仪表的电压信号制，电流信号制。QDZ-Ⅲ型仪表的信号制。它们之间联用要采用电气转换器。 5、电信号的传输方式，各自特点。 电压传输特点： 1). 某台仪表故障时基本不影响其它仪表； 2). 有公共接地点； 3). 传输过程有电压损耗，故电压信号不适宜远传。 电流信号的特点： 1).某台仪表出故障时，影响其他仪表； 第一个字母：参数类型 T ——温度（Temperature ） P ——压力（Pressure ） L ——物位（Level ） F ——流量（Flow ） W ——重量（Weight ） 第二个字母：功能符号 T ——变送器（transmitter ） C ——控制器（Controller ） I ——指示器（Indicator ） R ——记录仪 （Recorder ） A ——报警器（Alarm ）
2).无公共地点。若要实现仪表各自的接地点,则应在仪表输入、输出端采取直流隔离措施。 6、变送器有四线制和二线制之分。区别。 1、四线制：电源与信号分别传送，对电流信号的零点及元件的功耗无严格要求。 2、两线制：节省电缆及安装费用，有利于防爆。活零点，两条线既是信号线又是电源线。 7、本安防爆系统的2个条件。 1、在危险场所使用本质安全型防爆仪表。 2、在控制室仪表与危险场所仪表之间设置安全栅，以限制流入危险场所的能量。 8、安全栅的作用、种类。 安全栅的作用： 1、安全栅作为本安仪表的关联设备，可用于传输信号。 2、控制流入危险场所的能量在爆炸性气体或混合物的点火能量以下， 以确保系统的本安防爆性能。 安全栅的种类：齐纳式安全栅、隔离式安全栅 二、基型调节器 1、基型调节器组成：控制单元和指示单元。基型调节器控制单元构成。 基型控制器又称基型调节器，对来自变送器的1-5V直流电压信号与给定值相比较所产生的偏差进行PID运算，输出4-20mA（DC）直流控制信号。 控制单元：输入电路(偏差差动和电平移动电路)、PID运算电路(由PD与PI运算电路串联)、输出电路(电压、电流转换电路)以及硬、软手操电路； 指示单元：测量信号指示电路、设定信号指示电路。 2、测量信号、内给定信号范围；外给定信号范围。 测量和内给定信号：1~5V(DC)； 外给定信号：4～20mA直流电流。（它经过250Ω精密电阻转换成1～5V直流电压） 3、输入电路、输出电路的作用。 输入电路作用： 1). 信号综合。将（U i-U s）后放大两倍反相以U o1输出，即U o1= -2(U i-U s)。 2). 电平转换。将以0V为基准的输入信号转换为以U B（10V）为基准的输出信号U o1。 电平转换的目的：使运算放大器工作在允许的共模输入电压范围内。 输出电路作用：把PID输出ΔU o3（以UB为基准）转换成4-20mA.DC输出。实现电压—电流转换。 4、放大系数和比例度。
内部控制培训讲义全
部控制讲义 11.1 部控制目标 部控制是指单位治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。 1．促进实现发展战略 这是部控制的终级目标。它要求单位将近期利益与长远利益结合起来，在单位经营管理中努力作出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。 2．促进提高经营效率和效果 它要求单位结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境，通过健全有效的部控制，不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。 3．促进提高信息报告质量 可靠的信息报告能够为单位管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息、支持管理层的决策和对营运活动及业绩的监控；同时，保证对外披露的信息报告的真实、完整，有利于提升单位的诚信度和公信力，维护单位良好的声誉和形象。
4．促进维护资产安全 资产安全完整是投资者、债权人和其他利益相关者普遍关注的重大问题，是单位可持续发展的物质基础。良好的部控制，应当为资产安全完整提供扎实的制度保障。 5．促进企业经营管理合法合规 守法和诚信是单位健康发展的基石。逾越法律的短期发展终将付出沉重代价。部控制要求单位必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，在守法的基础上实现自身的发展。 【例11－1】下列各种表述中，部控制能够提供合理保证的是（）。 A．防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误 B．防止管理层的计划因雇员的串通舞弊而失败 C．消除企业的贪污行为 D．回避企业可能遇到的各种外部风险 分析：A 正确。部控制能够防止、发现并纠正错误包括重大错误，故 A 正确；部控制对于串通舞弊来说可能很难失效，故 B 不正确；部控制不能消除企业的贪污行为，故 C 不正确；企业可能遇到的各种外部是不可控的风险因素，故 D 不正确。 11.2部控制要素 11.2.1 部控制环境 部环境规定单位的纪律与架构，影响经营管理目标的制
铸造生产过程控制程序
铸造生产过程控制程序 1.目的 为使产品铸件的整个生产过程的质量、环境、职业健康安全处于受控状态。 2.适用范围 铸造车间所生产的本公司铸件的生产全过程。 3.职责 3.1车间主任负责各工序的生产管理，组织贯彻实施质量管理、环境管理、职业健康安全管理各控制程序，对铸件生产中的质量、环境、职业健康安全负责。 3.2车间计划调度员根据公司生产技术部下达的生产指令安排组织生产活动。3.3车间技术组负责编制工艺文件，并对工艺文件的正确性、完整性、适用性负责。 3.4车间安全员负责车间生产的环境管理和职业健康安全管理的日常工作。 3.5各班组长对本班组的产品质量、生产作业计划及进度、环境管理、职业健康安全管理的完成情况负责。 4.工作程序 4.1过程准备 4.1.1车间计划调度员按照生产技术部下发的项目计划编制各班组的生产计划，及时下发到各班组，完成调度指令兑现率，准备好各种工装器具及原材料。 4.1.2车间生产所需各种工装器具及原材料放在有明显标识的指定区域，由车间统一管理。 4.1.3车间技术组由专人负责管理图纸和技术资料，进行分类、标识、定址存放，建立文件资料目录及管理规定。
4.1.4技术组的技术人员根据当月车间生产计划准备技术资料、图纸，并保证这些资料正确、清晰、完整、有效。 4.1.5原料、辅料和工艺装备上场前有关人员应检验其是否符合规定要求，检验结果应记录并明确标识。 4.1.6车间设备员要做好设备的日常管理和检查，其结果应记录备案。 4.1.7操作者上岗前应经过培训，培训合格后持证上岗，特殊过程（熔炼、浇注、造型、焊接、热处理、机动车司机）必须经过专门培训，考试结果记录备案。 4.2过程控制 4.2.1图纸资料的控制 4.2.1.1车间技术组负责图纸、技术文件的收发、归档、管理和更改。 4.2.1.2车间技术组签收图纸、资料后，加盖本车间专用标记章，填写《收图登记》，分类放置。 4.2.1.3车间技术组收到改图通知后，按要求更改，保证零件图、工艺图、工装图的有效性，做出更改标识并通知到相关技术人员。车间技术组对车间图纸、资料的正确性、完整性负责，保证在生产过程中使用的图纸资料为有效版本。 4.2.1.4归口本部门管理的定型产品工艺改进、工装设计及新增零件的工艺、工装设计、履行审核、批准手续。 4.2.1.5车间的图纸、资料一律不外借，外部门人员借用需经主管主任批准，并填写《借阅登记》，当日归还，特殊情况当日不能归还的，需经车间主任签字批准限期归还。 4.2.2工艺设计控制 4.2.2.1车间技术组负责铸件铸造工艺的编制,并对其正确性、适用性负责，主管技术人员校对、审核、标准化后，主管主任签字批准，并正确执行冶炼工艺。
内部控制培训
第一部分：实施内部控制的必要性 内部控制体系建设的必要性 1.完善单位经济活动业务流程，提高单位管理和控制水平与效率 2.完善规章制度，明确职责，加强监督 3.好的理解单位存在的风险点，有效地规避风险 4.全面风险管理将成为企业管理的标准规范 第二部分：内部控制基本知识介绍 一、什么是内部控制 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执 行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 二、内部控制的领导组织机构 （一）单位负责人负责 单位负责人担任内部控制领导组织机构组长，对本单内部控制建设和有效实施负责。其他班子成员为内部控制领导组织机构成员。 （二）牵头机构及其职责 单位应成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员。成员包 括各部门主要负责人、财政所工作人员、纪委办工作人员。主要职责包括： 1.内部控制建设专门机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作； 2.研究提出单位内部控制建立具体方案； 3.组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作。 三、内部控制的目标 合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 四、内部控制的四大原则 （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况。并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
集团公司内部控制介绍材料
《企业内部控制手册》 项目说明书
一、项目的目的 按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司”）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。 为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。 二、内部控制的组织形式 内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来××组织形式中应包括（含建议成份）： （1）董事会 董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。 （2）审计委员会
审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。 （3）监事会 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。 （4）经理层 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。 （5）内部控制部门 企业建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工
生产过程控制管理程序.doc
生产过程控制管理程序 1目的 为使公司的生产管理工序控制规范化、制度化，确保产品质量满足合同要求和生产处 于受控状态。 2适用范围 本程序适用于生产准备过程、制造过程的控制。 3权责 3.1生产部根据产品质量要求对过程进行安排，编制相应文件并监督实施。 3.2质量部负责过程检验，对过程状态进行监控。 3.3生产部负责现场管理，确保生产实施规定的过程控制要求。 3.4工程设备部、管理部配合生产部做好相应的工作。 4工作程序 4.1过程策划 生产部根据同客户确定的供货合同及仓库产品库存、现有生产能力、原料采购周期等 情况，进行生产计划的安排。 4.2生产准备 4.2.1仓库接到通知后，负责核对库存原材料数量，对缺货数量应及时向采购部门和生产 部门联系。 4.2.2 采购应根据生产的动态和库存情况及时将原材料采购进厂 , 进厂后 , 质量部门对原材料进行检验。 4.2.3生产部门提前做好生产前的设备检修、人员安排、清场工作。 4.3原材料准备 4.3.1 计划下达后，由生产车间根据生产批量填写领料单（或配料单），交由仓库准备原料。 4.3.2 仓库接到领料单（配料单）后，进行原料准备，并在规定时间送达车间指定存放地 点。 4.4设备、工具管理 由工程设备部相关人员对生产设备、工具进行维修、保养、管理与控制。特殊设备由厂家定期维修、保养。
4.5过程质量控制 4.5.1 生产车间在确认人员安排妥当、设备运行生产、原材料到位后，开始组织产品的投 料生产。 4.5.2 生产管理人员根据具体生产质量要求，下发生产批记录（记录中含作业指导书内容），并交代操作人员操作注意事项。 4.5.3 操作人员根据工艺规程进行操作，生产过程注意过程变化，操作内容和过程参数记 录在生产批记录内。 4.5.4 质量部负责生产过程的有关中控工作，并对生产软硬件环境进行监控管理，对违反 有关质量管理规定的操作有权对车间提出整改建议。 4.5.5 对于设备、工艺等条件的变更，质量部应组织相关人员对有关方案进行验证，验证 通过的，可以同意车间组织生产。 4.6 人员管理 4.6.1 操作人员上岗前需经过员工手册教育、安全教育、岗位操作技能和岗位操作规程教 育后并经考核合格后方能上岗操作。 4.6.2 特殊岗位需按国家有关规定要求，持证上岗。 4.6.3 按工艺规程、产品质量标准等技术规定进行生产，并做好自检。 4.6.4 人员需做好操作记录、交接记录等的填写工作。 6支持性文件 6.1 工艺规程 6.2 岗位操作规程 7相关表格 /记录 使用各相关文件规定的表单
内部控制培训讲义(doc 51页)
内部控制培训讲义(doc 51页)
内部控制讲义 11.1 内部控制目标 内部控制是指单位治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。 1．促进实现发展战略 这是内部控制的终级目标。它要求单位将近期利益与长远利益结合起来，在单位经营管理中努力作出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。2．促进提高经营效率和效果 它要求单位结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境，通过健全有效的内部控制，不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。 3．促进提高信息报告质量 可靠的信息报告能够为单位管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息、支持管理层的决策和对营运活动及业绩的监控；同时，保证对外披露的信息报告的真实、完整，有利于提升单位的诚信度和公信力，维护单位良好的声誉和形象。
定，塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识，是实施内部控制的基础。它通常包括下列方面：（1）单位的治理结构，比如董事会、监事会、管理层的分工制衡及其在内部控制中的职责权限，审计委员会职能的发挥等；（2）单位的内部机构设置及权责分配，尽管没有统一模式，但所采用的组织结构应当有利于提升管理效能，并保证信息通畅流动；（3）内部审计机制，包括内部审计机构设置、人员配备、工作开展及其独立性的保证等；（4）单位的人力资源政策，比如关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工设岗的限制性规定等；（5）单位文化，包括单位整体的风险意识和风险管理理念，董事会、经理层的诚信和道德价值观，单位全体员工的法制观念等。一般而言，董事会及单位负责人在塑造良好的内部环境中发挥关键作用 11.2.2 风险评估 风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生影响。风险评估是单位及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。风险与可能被影响的目标相关联。单位必须制定与生产、销售、财务等业务相关的目标，设立可辨认、分