2018年度证监会专业科目会计类考试~预习复习资料完整版

1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场

2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。

3.资本市场原理示意图

4.

5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。

7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。

8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：

①让它

②

③

9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：

15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定

《证券投资基金管理暂行办法》

对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》

（3）按投资目标分为：成长型基金，收入型基金，平衡型基金

（4）按投资标的分为：债券基金，股票基金，货币市场基金，混合型基金

29.债券和股票虽然都是有价证券，都可以作为筹资的手段和投资工具，但两者却有明显的

区别。（1）经济利益关系不同（2）风险性不同（3）发行主体不同（4）收益稳定性不同（4）保本能力不同

30.银行间债券市场的交易品种：金融机构可以从事回购和现货交易,企业只能从事正回购

和现货交易。

参与主体：商业银行、农村信用社、证券公司、基金管理公司、保险公

司、企业(债券结算代理)

交易方式：双边报价(做市商制度)，一对一询价谈判

31.交易所债券市场的交易品种：机构投资者和个人投资者均可进行现货交易，机构投资者

可进行国债企业债回购交易，个人投资者不能进行回购交

易。

参与主体：证券公司、基金管理公司、保险公司、企业个人投资者

交易方式：集中撮合竞价(价格优先，时间优先)

32. 证券投资基金

定义:

是一种间接的证券投资方式。基金管理公司通过发行基金单位，集中投资

者的资金，由基金托管人（即具有资格的银行）托管，由基金管理人管理

和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，然后共担投资风险、分享

收益。

特征和作用:专家理财；组合投资，分散风险；方便投资，流动性强。

33. 契约型基金与公司型基金

①契约型基金又称为单位信托基金(Unit trust fund)，指专门的投资机构(银行和企业)

共同出资组建一家基金管理公司，基金管理公司作为委托人通过与受托人签定"信托契约"的形式发行受益凭证——"基金单位持有证"来募集社会上的闲散资金

②公司型基金指基金本身为一家股份有限公司，公司通过发行股票或受益凭证的方式来

筹集资金。

③二者的区别主要表现在设立的组织架构及法律关系不同

34.封闭式基金与开放式基金

①封闭式基金，是指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规

模固定不变的投资基金。

②开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新

份额或被投资人赎回的投资基金。

③区别

（1）基金规模的可变性不同。（2）基金单位的买卖方式不同。（3）基金单位的买卖价格形成方式不同。（4）基金的投资策略不同。（5）所要求的市场条件不同。

35.交易所交易的开放式基金是指基金单位在证券交易所挂牌交易的证券投资基金

特点:交易双方是各个投资者

36.基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系

①基金管理人（基金管理公司），是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，

根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。

②基金管理人的职责主要有：按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；

及时、足额向基金持有人支付基金收益；保存基金的会计账册，记录15年以上；编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告；计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购与赎回。

③基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。

④基金托管人的职责：

(1)保管基金资产；

(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证；

(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负

责基金名下的资金往来。