最新整理、会计电算化教案之日常业务处理(财经类)会计

【课题】记账；凭证查询

【教材版本】

赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2004

赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003

孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003

【教学目标】

通过本课教学，学生应能够：

1，熟练进行记账操作。

2，熟练处理不符合记账条件的凭证。

3，根据不同要求进行凭证查询。

【教学重点、难点】

重点：

1，记账操作。

2，记账条件与要求。

3，凭证查询操作。

难点。

应用记账条件、要求解决记账中出现问题。

【教学媒体及教学方法】

应用媒体：

会计电算化光盘第三章关于记账和凭证查询部分。

教学方法：

主要应用讲授演示法和练习法结合，解决重点问题。

【课时安排】

2学时（90分钟）

【教学建议】

记账中出现问题的处理应着重强调，且应加强凭证查询的练习。

【教学过程】

一、复习前课（8分钟）

提问：

1，如何定制出纳签字过程？其中出纳凭证如何定义。

2，审核的要求。

二、引入本课（2分钟）

讲述：

会计核算流程的关键一步记账，是对分类的最后归档，确保使用者获得有效的分类信息。

本课将完成凭证记账的学习和凭证查询的学习。

三、讲授新课（35分钟）

板书：

四、记账

板书：

(一)记账前的准备工作

主要包括：

(1)期初余额已经试处平衡

或前一会计期已经结账。否则将不能进行本月记账。

(2)待记账凭证完成审核和出纳签字的操作。否账将不能通过记账检查。

板书：

(二)记账操作

演示：

1.记账向导一：

列示各期间的未记账凭证清单和其中的空号与已审核凭证编号，若编号不连续，则用逗号分割，若显示宽度不够，可用鼠标拖动表头调整列宽查看。

选择记账范围，可输入连续编号范围，例如1-4表示1号至4号凭证；也可输入不连续编号，例如"5，6，9"，表示第5号、6号、9号凭证为此次要记账的凭证。

2.记账向导二：

显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息，例如您此次要记账的凭证中有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，您可根据提示修改后，再记账。

3.记账向导三：

当以上工作都确认无误后，单击〖记账〗按钮，系统开始登录有关的总账和明细账，包括正式总账、明细账；数量总账与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账，部门总账与明细账；个人往来总账与明细账，银行往来账等有关账簿。

常见问题说明：

1，“无可记账凭证”提示分析与处理。

其原因可能是：

(1)没有审核凭证。

(2)期初余额没有试算平衡。

(3)前一会计期没结账。

2，“出纳凭证未出纳签字”提示分析与处理。

处理可以是：

(1)对未签字的凭证审签。

(2)取消出纳签字选项的设置。

板书：

(三)记账取消

讲解：在实际记账过程中出现以下情况的，需要"恢复记账前状态"：

?记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用"恢复记账前状态"恢复数据，然后再重新记账。

?在记账过程中，不得中断退出。

?在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

?所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。

演示：

1，在期末对账界面，按下Ctrl+H键，显示【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。

2，选择恢复方式：

?最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。

?上个月初状态：恢复到上个月初未记账时的状态，例如如果登录时间为2003.6，则系统提示可恢复到2003.5初状态。

板书：

(四) 已记账凭证的修改

讲解：

操作方法

(1)编制新的红字冲销凭证。

(2)恢复到记账前状态，取消出纳签字、审核后修改。

板书：

五、凭证查询

讲解：

凭证查询是凭证应用的重要内容。是凭证制作的目的之一。

演示：

一般条件凭证查询

1.单击【凭证】菜单下的【查询凭证】，显示查询条件窗。

2.输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称；

3.选择查询月份和凭证号范围；

4.如果要专门查询某一段时间的凭证，请选择"日期范围"，此时凭证号范围不可选。

5.选择"全部"显示所有符合条件的凭证列表，选择"作废凭证"或"有错凭证"显示所有

符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。

6.选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。

7.选择要查询那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证。

8.如要按科目、摘要、金额等辅助信息进行查询，可按〖辅助条件〗按钮输入辅助查

询条件；

9.如要按科目自定义项查询，可按〖自定义项〗按钮输入自定义项查询条件。

10.若选"已记账凭证"，则可在已记账凭证中查询；若选"未记账凭证"，则可在未记账

凭证中查询。

11.输入查询凭证的条件确认后，显示符合条件的凭证列表。

演示并讲解：

辅助选项查询凭证

1.摘要：点击参照图标，显示常用摘要，选择调用要查询的常用摘要选入。则凭证

一览表显示所有包含此摘要的凭证列表。

2.科目：点击参照图标，显示科目参照界面，选择要查询的科目。

3.方向：选择要查询的凭证科目余额在借方或在贷方，如果不选则表示余额无论在

借贷方都显示。

4.金额：输入要查询的凭证的本币金额范围。

5.外币名称：选择要查询哪种外币核算的凭证。

6.外币：输入要查询的凭证的外币金额范围。

7.数量：如果在会计科目中设置了数量核算属性，并在填制凭证时输入相关数据，

则可以在此输入数量计量单位进行数量辅助查询。

8.客户、部门、供应商、个人：如果设置了这几种核算属性，在这里可以选择相应

的客户、部门、供应商或个人，缩小查询范围进行核算属性辅助查询。

9.项目大类、项目：如果企业要核算某个项目的相关费用，可通过查询该项目的所

有相关凭证，然后汇总查看该项目的收支情况。操作方法：选择要查询的项目大

类（项目大类在项目目录中设置），选择该项目大类下的具体项目进行查询。

10.结算方式：如果是收付款凭证，可通过选择结算方式查询。

11.票据日期、票号：如果使用票据核算，可根据录入的票据日期、票号进行查询。

12.业务员：点击参照图标，选择查询由哪个业务员经手的经济业务而制作的凭证。

四、本课练习(40分钟)

完成下列任务：

1，对全部凭证进行记账。

2，恢复到记账前状态。

3，取消收-1凭证的出纳签字。

4，再次全部记账。

5，查询全部已记账凭证。

6，查询未记账凭证。

7，查询已经由出纳员进行出纳签字凭证。8，查询账套主管制单的凭证。

9，查询现金凭证。

10，查询金额在500元以上的凭证。

11，查询与上海科文有关的所有凭证。12，查询与上海科文有关的会议凭证。

五、作业及思考题（5分钟）

凭证记账前的准备工作有哪些？

【板书设计】