2020年从资资格考试《中级法律法规与综合能力》模拟卷(第98套)

2020年从资资格考试《中级法律法规与综合能力》模

拟卷

考试须知：

1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________

考号:___________

一、单选题(共70题)

1.下列表述不属于商业银行操作风险的是( )。

A.银行借贷人员与贷款企业勾结骗取银行借贷

B.商业银行资金交易员超越权限范围进行交易

C.商业银行理财产品收益率未达到预期收益，从而对银行声誉产生影响

D.由于清算人员过失造成客户证券清算资金未能及时入账

2.出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，尚不构成犯罪的，由( )处以罚款。

A.海关

B.公安机关

C.税务机关

D.建设部

3.法院持法定手续去某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行客户经理小刘因与该贸易公司保持良好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司。此行为违反了银行业从业人员职

业操守中关于( )规定。

A.监管规避

B.协助执行

C.内部交易

D.风险提示

4.下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是( )。

A.操作风险

B.声誉风险

C.信用风险

D.市场风险

5.( )是《巴塞尔新资本协议》的第二支柱。

A.法律法规

B.监督检查

C.最低资本要求

D.市场纪律

6.若采用间接标价法，汇率的变化以( )数额的变化体现。

A.本币

B.外币

C.中间货币

D.特别提款权

7.当本国利率水平高于外国利率时，会引起( )。

A.对本国货币需求增大

B.外汇升值，本币贬值

C.对外汇需求增大

D.资本流出

8.下列行业中，违反“公平竞争”原则的是( )。

A.某银行为提高服务质量，定期对从业人员进行培训讲授金融产品和服务的特点和技巧，

经过一段时间后，该行的服务质量和效率显著提高，吸引了更多客户

B.某银行在向客户推销信用卡业务时，明确告知客户在信用卡使用过程中，消费达到一

定金额后，可以获得相应积分

C.与同业相比，某银行同类产品定价并非最低，但却能在提供产品和服务的过程中，为

客户提供增值服务

D.某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务，自己掏钱购买贵重礼物馈赠给该

企业财务部门负责人

9.“以客户为中心”是发达国家商业银行各业务线的共同理念，具体要求个人客户的基础金融服务由( )负责。

A.商业银行业务

B.财富管理业务

C.零售业务

D.金融市场业务

10.( )属于金融消费者保护原则七——防止欺骗和误导消费者。

A.应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其他金融资产

B.应当为保护消费者的个人信息和财务信息建立适当的控制和保护机制

C.应在司法上确保消费者的投诉获得适当处理，应确保投诉处理在消费者经济承受范围

内

D.应鼓励所有相关的利益主体参与开展金融教育的活动

11.甲与乙订立合同，双方约定甲于3月20日向乙交付机器一台，后该机器在3月10日由于社会骚乱而丢失，无法交付，此时乙有权( )。

A.解除合同

B.变更合同

C.行使后履行抗辩权

D.行使撤销权

12.下列选项中，不属于银行业从业人员与客户间职业操守要求的是( )。

A.熟知业务

B.专业胜任

C.监管规避

D.岗位职责

13.构成信用卡诈骗罪的行为是( )。

A.误用他人信用卡

B.盗用他人信用卡

C.冒用他人信用卡

D.善意透支

14.下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是( )。

A.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

B.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

C.确保资产负债业务快速发展

D.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

15.已知某银行当期营业利润为3000万元，提取的拨备准备为1200万元，那么该银行的拨备前利润为( )万元。

A.1200

B.1800

C.3000

D.4200

16.在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，需要遵循的原则是( )。

A.可以使用消费卡、有价证券

B.礼物收、送将会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定

C.礼物收、送会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠

D.礼物收、送不应该使礼物接受方产生交易义务感

17.在公司贷款的基本流程中，合同签订强调( )原则。

A.互相信任

B.协议承诺

C.诚实告知

D.双方自愿

18.“二八定律”是指( )。

A.占比为80％左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右

B.占比为20％左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右

C.占比为80％左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到20％左右

D.占比为20％左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到80％左右

19.以下关于现场检查的说法，错误的是( )。

A.在接受检查过程中，银行业从业人员应该配合监管人员审核所在机构账账之间、账实

之间、账表之间一致性

B.在接受检查过程中，银行业从业人员应该配合监管人员查阅外部审计报告和内部审计

报告

C.在接受检查过程中，银行业从业人员应该配合监管人员了解和掌握业务经营和内部管

理的基本情况

D.在接受检查过程中，银行业从业人员应该配合监管人员提供所有的资料

20.以下不属于商业银行战略风险主要来源的是( )。

A.商业银行签署的合同缺乏执行力

B.商业银行发展目标缺乏整体兼容性

C.商业银行缺乏实现发展目标的资源

D.商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施

21.当存在商品和劳务销售的完全竞争市场时，不可能产生的是( )。

A.需求拉上型通货膨胀

B.结构型通货膨胀

C.工资推进型通货膨胀

D.利润推进型通货膨胀

22.甲企业向某银行申请贷款，请求并得到乙企业为其提供一般保证责任，如果甲企业到期还未还款，银行可以首先要求( )。

A.甲企业履行债务

B.乙企业履行债务

C.甲或者乙企业履行债务

D.甲企业和乙企业履行债务

23.银行业金融机构严重违反审慎经营规则的，根据《银行业监督管理法》规定，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处_________万元以上_________万元以下罚款。( )

A.10；20

B.10；50

C.20；50

D.20；100

24.甲于3月10日向乙发出签订合同的要约，乙于3月20日承诺同意，甲、乙双方在3月24日签订合同，合同中约定该合同于4月1日生效。根据《合同法》的规定，该合同的成立时间是( )。

A.3月10日

B.3月20日

C.3月24日

D.4月1日

25.我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1．5亿元，损失类贷款为0．5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元。该银行拨备覆盖率是( )。

A.15％

B.20％

C.60％

D.120％

26.净利息收益率是净利息收入与( )之比。

A.生息资产平均余额

B.总资产平均余额

C.流动资产平均余额

D.净资产平均余额

27.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30％，另外，已知该公司的拨备覆盖率为50％，那么该公司的拨贷比为( )。

A.15％

B.30％

C.50％

D.60％

28.下列不属于违法行为的是( )。

A.某银行信贷员吸收客户存款50万元故意不计入该银行存款账簿

B.某银行客户经理以优惠贷款利率向其投资的某企业的高管发放住房按揭贷款

C.银行工作人员购买假币

D.银行受客户委托为其资产进行理财

29.下列有关商业银行业务管理规定的说法中，不正确的是( )。

A.商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账

B.商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止

C.商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督

D.商业银行可以在法定的会计账册外另立会计账册

30.某银行部门主管对一名业务人员的违规行为进行了处罚。但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度，则该业务人员应( )。

A.向媒体披露证据证明自己的清白

B.向公安部门反映情况

C.按照正常渠道向本行有关部门反映和申诉

D.向部门所有同事发送邮件争取声援

31.某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元，这种发行方式属于( )发行。

A.折价

B.等价

C.平价

D.溢价

32.下列罪名中，个人不能构成犯罪主体的是( )。

A.背信运用受托财产罪

B.违规出具金融票证罪

C.违法发放贷款罪

D.吸收客户资金不入账罪

33.根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于( )。

A.70％

B.25％

C.80％

D.75％

34.系统内联行清算不包括( )。

A.全国联行往来

B.同地域联行往来

C.分行辖内往来

D.支行辖内往来

35.下列属于我国财务公司业务的是( )。

A.投资不动产

B.代理期货期权业务

C.对成员单位贷款

D.吸收存款

36.下列关于留置权说法错误的是( )。

A.留置权只能发生在特定的合同关系中

B.留置权发生两次效力

C.留置权具有可分性

D.留置权实现时，留置权人必须确定债务人履行债务的宽限期

37.我国金融机构通过全国银行间的债券市场发行的债券称为( )。

A.金融债券

B.国债

C.公司债券

D.企业债券

38.同业拆借活动都是在金融机构之间进行，对参与者要求严格，因此，其拆借活动基本上都是( )拆借。

A.质押

B.抵押

C.担保

D.信用

39.中国人民银行公布的当日外汇牌价是( )。

A.现钞卖出价

B.现钞买入价

C.现汇买入价

D.中间价

40.商业银行贷款业务流程一般为( )。

A.贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理

B.贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理

C.贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查、贷后管理

D.贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查

41.根据我国《公司法》的规定，我国采取的公司资本制度是( )。

A.法定资本制

B.授权资本制

C.折中资本制

D.任意资本制

42.在金本位制度下，汇率的决定基础是( )。

A.购买力平价

B.黄金输送点

C.铸币平价

D.利率平价

43.我国公布的外汇牌价为100美元等于695．50元人民币，这种标价方法属于( )。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.应收标价法

D.人民币标价法

44.下列不属于市场风险计量方法的是( )。

A.外汇敞口分析

B.敏感性分析

C.压力测试

D.最小二乘法

45.已知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备(用现金支付)，同时将有20万元的现金收入。预计未来60天的总现金流入为45万元，总流出为50万元。则该银行的流动性覆盖率为(??)。

A.60％

B.100％

C.300％

D.600％

46.骆驼评级体系要求资本充足率比率达到( )。

A.4％～7％

B.5％～6％

C.6．5％～7．5％

D.6．5％～7％

47.有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括( )。

A.组织机构间的沟通

B.向董事会的报告

C.召开股东大会

D.向高管层的报告

48.下列选项中，( )不属于银行业从业人员对客户授信尽职的内容。

A.客户所在区域的信用环境

B.会计分录

C.信用记录

D.所处行业情况以及财务状况

49.银行承兑汇票(纸质)期限自出票之日起最长不得超过( )。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

50.内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )原则。

A.有效性原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

51.票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务为目的的法律行为，( )是汇票所独有的一种票据行为。

A.保证

B.承兑

C.背书

D.出票

52.根据《商业银行法》，商业银行的注册资本最低限额为( )。

A.认缴资本五千万元人民币

B.认缴资本一千万元人民币

C.实缴资本一千万元人民币

D.实缴资本五千万元人民币

53.教育储蓄的对象为在校小学( )以上学生。

A.三年级(含三年级)

B.四年级(含四年级)

C.五年级(含五年级)

D.六年级(含六年级)

54.商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务是( )。

A.代理业务

B.承诺业务

C.担保业务

D.支付结算业务

55.一般来说，流动性与偿还期限( )。

A.负相关

B.正相关

C.无关

D.不确定

56.( )直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全。

A.受理与调查

B.贷后管理

C.贷款回收与处置

D.信贷档案管理

57.甲以其不动产为抵押，与乙签订借款合同，后乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。乙丙双方所签订的合同是( )。

A.有效合同

B.无效合同

C.可撤销合同

D.效力待定合同

58.( )是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利，除有关国家机关依法查询、冻结和扣划外，银行应拒绝任何其他单位或个人查询、冻结和扣划。

A.自主选择权

B.安全权

C.知情权

D.隐私权

59.若要追究挪用单位资金人员的刑事责任，则挪用资金的数额至少要达到( )元以上。

A.5000

B.10000

C.20000

D.30000

60.下列行为没有破坏金融管理秩序的是( )。

A.银行工作人员为不符合条件的社会公益组织出具资信证明

B.银行根据客户的指示，运用客户资金进行债券投资

C.收买他人信用卡信息资料

D.某公司根据自身资金需要，吸收社会公众存款

61.重组是银行业监督管理机构对问题银行业金融机构进行处置的一种方式。对于重组失败的，银行业监督管理机构可以决定终止重组，转由( )依法宣告破产。

A.人民法院

B.人民检察院

C.国务院

D.中国人民银行

62.中央银行组织全国清算是中央银行( )业务。

A.对政府开展的

B.对企业开展的

C.对银行开展的

D.货币发行

63.货币市场是交易期限在( )，以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的交易市场。

A.六个月以内

B.一年以内

C.一年以上

D.二年以上

64.下列关于普通股的表述，错误的是( )。

A.享有经营决策权

B.享有优先于债权人的清偿权

C.收益分配随利润变动而变动

D.享有优先认股权

65.一般性货币政策的主要作用在于对( )或信用进行总量调控，对整个经济产生影响。

A.货币贮存量

B.货币供应量

C.货币发行量

D.现金发行量

66.固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于( )。

A.50%

B.75%

C.80%

D.90%

67.商业银行通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人的风险等级时，债务人评级范围包括( )。

A.债务人和债项

B.保证人和债项

C.债务人和保证人

D.保证人和被保证人

68.下列选项中，( )不属于监事会的职责。

A.监督并确保高级管理层有效履行管理职责

B.对全行薪酬管理制度及高级管理人员薪酬方案进行监督

C.重点监督评估本行的发展战略

D.对股东大会负责

69.我国银行监管制度在探索成形阶段的特点不包括( )。

A.监管手段进一步丰富，增加了非现场监管，并注意与现场检查的配合运用

B.“部门执法”的局面凸显

C.在制度设计上已经开始部分涉及权责分配、激励约束和再监督等方面的内容

D.对主要银行业机构实行了管、监在部门间的职责分离

70.若A持有一张本票，出票日期为2009年1月1日，则持票人对出票人的权利消灭日期为( )。

A.2011年1月1日

B.2010年1月1日

C.2009年4月1日

D.2009年7月1日

单选题答案：

1：C2：B3：B4：B5：B6：B7：A 8：D9：C10：A11：A12：B13：C14：C 15：D16：D17：B18：D19：D20：A21：D 22：A23：C24：C25：D26：A27：A28：D 29：D30：C31：A32：A33：B34：B35：C 36：C37：A38：D39：D40：B41：A42：C 43：A44：D45：C46：D47：C48：B49：C 50：C51：B52：D53：B54：B55：A56：C 57：B58：D59：A60：B61：A62：C63：B 64：B65：B66：C67：C68：A69：D70：A

单选题相关解析：

1：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

操作风险具有普遍性，广泛存在于银行业务和管理的各个方面。操作风险还具有非营利性，它并不能为商业银行带来利润，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险。

2：出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。

3：协助执行要求银行业从业人员不得为维持与客户的业务关系或出于私情，不协助有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关依法对客户账户进行查询、冻结、扣划的执法行为，甚至为客户通风报信或协助转移客户的资产，使执法行为无法进行。

4：第一支柱：最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。对各类风险的计量，提出了几种难易程度不同的计算方法，允许商业银行采用比较粗略的方法计量资本要求，同时鼓励银行采用更加精细、更加敏感的计量方法，并要求将计量结果充分应用于业务管理之中。

5：第二支柱：监督检查。在第二支柱下，商业银行应建立内部资本充足评估程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，评估的范围应覆盖银行面临的所有实质性风险，据此制定相应的战略确保维持充足的资本水平。

6：间接标价法：以本国货币为基准的，即是说一定单位本国货币能兑换若干单位的外国货币。

7：当一国提高利率水平或本国利率高于外国利率时，会引起资本流入，由此对本国货币需求增大，使本币升值，外汇贬值；反之，当一国降低利率或本国利率低于外国利率时，会引起资本从本国流出，由此对外汇需求增大，外汇升值，本币贬值。

8：公平竞争是指银行业金融机构及其从业人员以金融服务的种类、质量和效率等手段，而不是靠低价销售、贬低对手、虚假宣传等不正当竞争方式。同时，应当尊重同业人员，共同建立合作共赢的良好行业风气。银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂。

9：发达国家商业银行的业务线大致上是按照客户的属性和需求来划分，“以客户为中心”是其共同的理念：个人客户的基础金融服务由零售业务负责，高端金融服务由财富管理业务负责，公司客户的基础金融服务由商业银行业务负责，高端金融服务由金融市场业务和投行业务负责，同时金融市场业务还承担着银行的流动性操作和自营投资业务。

10：B项属于原则八：保护消费者信息和隐私。

C项属于原则九：投诉处理和赔偿。

D项属于原则五：金融教育和金融知识普及。

11：《合同法》规定，有下列情形之一的，当事人可以解除合同：因不可抗力致使不能实现合同目的；在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；法律规定的其他情形。不可抗力主要包括自然灾害、政府行为、社会异常事件，骚乱属于社会异常事件，符合合同解除的法定情形。

12：银行业从业人员与客户间的职业操守包括：熟知业务；监管规避；岗位职责；信息保密；利益冲突；内幕交易；了解客户；反洗钱；礼貌服务；公平对待；风险提示；信息披露；授信尽职；协助执行；礼物收、送；娱乐及便利；客户投诉等。B项属于银行业从业人员的从业准则。

13：信用卡诈骗罪客观上表现为使用伪造、变造的信用卡，或者冒用他人信用卡，或者利用信用卡恶意透支，诈骗公私财物，数额较大的行为，包括：①使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；①使用作废的信用卡进行诈骗；①冒用他人的信用卡进行诈骗；①使用信用卡进行恶意透支。

14：商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执

行；①保证商业银行发展战略和经营目标的实现；①保证商业银行风险管理的有效性；①保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

15：拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=3000+1200=4200(万元)。

16：在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，应当确保其价值不超过法规和所在机构规定允许的范围，且遵循以下原则：

(1)不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违反商业习惯的礼物；

(2)礼物收、送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定，或使礼物接受方产生交易的义务感；

(3)礼物收、送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠。

17：合同签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。

18：客户结构是指不同类型的客户在银行总客户中的分布构成，在公司客户中，分为大客户与中小客户；在零售客户中，分为高净值客户与普通客户。根据“二八定律”，占比仅为20％左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80％左右。

19：在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应配合监管人员审核所在机构账账之间、账表之间、账实之间的一致性，查阅外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握业务经营和内部管理的基本情况。在检查中发现问题需要调查取证的，银行业从业人员应积极配合监管人员调阅有关资料，查询计算机业务系统数据，接受调查询问，收集凭证、报表、账册(账页)、问卷、说明材料、被查单位文件、合同、会议记录、外调复函、实物照片等证明材料。银行业从业人员不得无故拒绝或推诿提供有关账册、报表、审计报告以及内部管理规章，不得转移、隐匿或者毁损有关证明材料。

20：战略风险主要来源于四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；①为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；①为实现目标所需要的资源匮乏；①整个战略实施过程中的质量难以保证。

21：利润推进的通货膨胀，其前提条件是存在着商品和劳务销售的不完全竞争市场。

22：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。题中某银行应首先要求主债务人甲企业履行债务，只有当其不能履行时，才可以要求保证人承担。

23：银行业金融机构严重违反审慎经营规则的，根据《银行业监督管理法》规定，由国务

院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

24：当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之日为合同成立之日。

25：贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。根据计算公式可得：拨备覆盖率=不良贷款损失准备÷不良贷款余额×100％

=6÷(3+1．5+0．5)×100％=120％。

26：由于资产收入扣除负债、成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NIM，又称净息差)作为衡量短期资产负债效率的核心指标。

27：

28：A项所述行为属于吸收客户资金不入账罪；B项所述行为属于违法发放贷款罪；C项所述行为属于金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。

29：D项，商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度，不得在法定的会计账册外另立会计账册。

30：银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉。

31：溢价是指按高于债券面额的价格发行债券，折价是指按低于债券面额的价格发行债券。

32：A项，背信运用受托财产罪是指银行或者其他金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的行为。本罪的犯罪主体为特殊主体，即为“商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构”，个人不能构成本罪的主体。

33：流动性比例的计算公式为：流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额

流动性比例的最低监管标准为不低于25％。

34：当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往