第十二章 企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防
第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防
1.（单选题）高利转贷罪的主观表现是（）。
A.过失
B.故意
C.故意加具有高利转贷他人牟利的目的
D.故意和过失
正确答案：C用户选择：C
2.（单选题）某群众在马路上捡拾到一个钱包（内有人民币23000元），送交值勤民警寻找失主。民警寻找失主未果，乘机据为己有。民警的行为构成（）。
A.贪污罪
B.侵占罪
C.诈骗罪
D.职务侵占罪
正确答案：A用户选择：B
3.（单选题）某甲被聘在国有公司担任职务，后因该国有公司与某外商企业合资，国有公司占10%的股份，某甲被该国有公司委派到合资企业担任副总经理。在任职期间，某甲利用职务上的便利将合资企业价值5万元的财物非法据为己有。对某甲的行为应如何定罪？（）
A.侵占罪
B.职务侵占罪
C.贪污罪
D.盗窃罪
正确答案：C用户选择：B
4.（单选题）农民宋某、蔡某想进行长途运输赚点钱,但没有买车资金。两人便找到镇银行营业所的会计余某借钱。开始余称“贷款给个人买车从事贩运活动是违法的”,不同意借贷。后来余某认为长途贩运很赚钱,便提出他可以提供贷款,但运输利润3人要平分。宋某、蔡某表示同意后,余某便擅自采取贷款方式借给2人买车款2万元。案发后,余某的行为被定为（）。
A.贪污罪
B.违反财经纪律的行为
C.挪用公款罪
D.投机倒把罪
正确答案：C用户选择：D
5.（单选题）下列不是虚假出资、抽逃出资罪的主体的是（）。
A.股东
B.单位
C.公司保洁人员
D.发起人
正确答案：C用户选择：C
6.（单选题）对公司、企业人员行贿罪在犯罪主观方面必须出于（）。
A.谋取不正当利益的目的
B.谋取不道德利益的目的
C.谋取非法利益的目的
D.犯罪故意
正确答案：A用户选择：C
7.（单选题）受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托，管理、经营（）的人员，利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他非法手段占有该财物的,以贪污论处。
A.公共财产
B.公益财物
C.国有财产
D.公共财物
正确答案：C用户选择：C
8.（单选题）下列哪种人员属于贪污罪的主体但不属于受贿罪、挪用公款罪的主体？（）
A.国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员
B.其他依照法律从事公务的人员
C.受国家机关、国有公司、企业、事业单位委托从事公务的人员
D.国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员
正确答案：C用户选择：B
9.（单选题）我国刑法规定，贪污行为构成犯罪的数额起点一般是（）。
A.500元
B.1000元
C.5000元
D.2000元
正确答案：C用户选择：C
10.（单选题）贷款诈骗罪的主观表现是（）。
A.故意
B.过失
C.故意并有非法目的
D.故意兼过失
正确答案：C用户选择：C
11.（单选题）甲某是某市人事局局长，因为急于筹集一笔巨额购房款，遂对乙某、丙某谎称能安排工作。乙某、丙某等人立即表示“心意”，送上财物价值28万余元。下列分析正确的是（）。
A.甲某的行为构成诈骗罪
B.甲某的行为构成受贿罪
C.甲某的行为构成滥用职权罪
D.甲某没有利用职务之便，所以不构成犯罪
正确答案：A用户选择：D
12.（单选题）邓某系某商业银行合同工，利用职务之便,挪用本银行客户资金20万元给其表兄建新房,一年后其表兄仍未归还此笔款,而邓某案发,邓某的行为构成（）。
A.职务侵占罪
B.挪用资金罪
C.挪用公款罪
D.贪污罪
正确答案：B用户选择：B
13.（单选题）依照刑法规定，行贿罪的构成在主观方面必须是（）。
A.具有谋取不正当利益的目的
B.具有谋取个人利益的目的
C.具有谋取利益的目的
D.具有谋取非法利益的目的
正确答案：A用户选择：C
14.（单选题）公司企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位的资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还的，构成（）。
A.挪用资金罪
B.挪用公款罪
C.不构成犯罪
D.挪用特定款物罪
正确答案：A用户选择：D
15.（单选题）1984年4月，蒋某(某乡党委书记)、何某(乡党委副书记)为乡办金属压延厂采购原料，找到同乡邵某(市农业机械局供销经理部物资计划员)，邵某表示支持，同时提出:“住房困难，请求帮助解决。”基于邵某主管黑色金属材料，蒋、何决定按邵的要求为其建房，由乡政府支付建房款9840.00元。邵即利用职务之便，为该厂介绍加工业务，给其套购、非法调拨国家计划钢材40吨，使该厂从中赚取收益l0万余元。案发后，蒋、何两人为庇护邵某非法补订协议，订立功守同盟。两人的行为构成（）。
A.受贿罪(共犯)
B.包庇罪
C.严重违纪
D.行贿罪
正确答案：D用户选择：A
16.（多选题）下列哪个选项属于“挪用公款归个人使用”？（）
A.以个人名义将公款借给某私营企业使用
B.以个人名义将公款借给某国有企业使用
C.个人决定以单位名义将公款借给其他单位使用，谋取个人利益的
D.以单位名义将公款借给其他自然人使用，谋取个人利益的
正确答案：ABCD用户选择：ABC
17.（多选题）某国税稽查局对某电缆厂的偷税案件进行查处。该厂厂长甲送给国税稽查局局长乙3万元，要求给予关照。乙收钱后，将某电缆厂已涉嫌构成偷税罪的案件仅以罚款了事。次年8月，上级主管部门清理税务违法案件。为避免电缆厂偷税案件移交司法机关处理，乙私自更改数据，隐瞒事实，使该案未移交司法机关。对乙应以何罪论处？（）
A.滥用职权罪
B.帮助犯罪分子逃避处罚罪
C.受贿罪
D.徇私舞弊不移交刑事案件罪
正确答案：CD用户选择：AB
18.（多选题）下列行为人所谋取的利益，哪些是行贿罪中的“不正当利益”？（）
A.丙向某法院国家赔偿委员会委员高某送2万元，希望高某按照国家赔偿法的规定处理自己的赔偿申请
B.乙向某高校招生人员刘某送2万元，希望刘某在招生时对其已经进入该高校投档线的女儿优先录取
C.丁向某医院药剂科长程某送2万元，希望程某在质量、价格相同的条件下优先采购丁所在单位生产的药品
D.甲向某国有公司负责人米某送2万元，希望能承包该公司正在发包的一项建筑工程
正确答案：BCD用户选择：ABCD
19.（多选题）某事业单位负责人甲决定以单位名义将本单位资金150余万元贷给另一公司，所得高利息归本单位所有。甲虽未牟取个人利益，但最终使本金无法收回。关于该行为的定性，下列哪几种是可以排除的？（）
A.挪用资金罪
B.违法发放贷款罪
C.挪用公款罪
D.高利转贷罪
正确答案：ABCD用户选择：AD
20.（多选题）华丰食品有限公司为获取甲国有企业的某产品配方,送给该企业总工程师10万元现金。之后,该公司大批量生产,并将该产品配方卖与南方几个厂家，从而使甲企业损失达1000万元。华丰公司犯有（）。
A.侵犯商业秘密罪
B.行贿罪
C.贪污罪
D.盗窃罪
正确答案：AB用户选择：AC
21.（多选题）国家工作人员是指（）。
A.国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业，事业单位、社会团体从事公务的人员
B.国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员
C.其他依照法律从事公务的人员
D.在国家机关中从事公务的人员
正确答案：ABCD用户选择：ABD
22.（多选题）下列关于侵犯商业秘密罪的说法哪些是正确的？（）
A.使用采取利诱手段获取权利人的商业秘密，给权利人造成重大损失的，构成侵犯商业秘密罪
B.捡拾权利人的商业秘密资料而擅自披露，给其造成重大损失的，构成侵犯商业秘密罪
C.明知对方窃取他人的商业秘密而购买和使用，给权利人造成重大损失的，构成侵犯商业秘密罪
D.窃取权利人的商业秘密，给其造成重大损失的，构成侵犯商业秘密罪
正确答案：ACD用户选择：ABCD
23.（多选题）抗税罪的行为方式有（）。
A.威胁
B.暴力
C.行贿
D.伪造
正确答案：AB用户选择：ABD
24.（多选题）下列哪些情形，属于挪用公款归个人使用，从而可能构成挪用公款罪？（）
A.国有公司经理甲将公款供亲友使用
B.国家机关负责人丙个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，但未谋取个人利益
C.国有企业财会人员乙以个人名义将公款供其他国有单位使用
D.国有企业的单位领导集体研究决定将公款给私有企业使用
正确答案：AC用户选择：ABCD
25.（多选题）侵犯商业秘密罪的客观表现有（）。
A.使用不正当手段，获取他人的商业秘密
B.使用不正当手段允许他人获取权利人的商业秘密
C.使用不正当手段披露他人的商业秘密
D.使用不正当手段使用他人的商业秘密
正确答案：ABCD用户选择：ABCD
26.（判断题）“虚报注册资本”是指公司股东的实际出资额低于申请公司登记的法定最低出资额而谎称已经达到了法定出资额的情形。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：错
27.（判断题）虚假出资、抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
28.（判断题）虚报注册资本罪和虚假出资、抽逃出资罪完全一样。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：对
29.（判断题）高利转贷罪是以转贷牟利为目的。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
30.（判断题）单位也是虚报注册资本罪的主体。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：错
31.（判断题）欺诈发行股票、债券罪的主观方面是过失。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：对
32.（判断题）贷款诈骗罪的主体是一般主体。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
33.（判断题）虚假出资、抽逃出资罪侵犯的客体是国家对公司的登记管理制度。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
34.（判断题）贷款诈骗罪的客体只有公共财产所有权。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：错
35.（判断题）虚报注册资本罪，是指行为人申请公司登记使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
36.（判断题）当虚报注册资本罪的主体是单位时，实行单罚制。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：错
37.（判断题）生产、销售伪劣产品罪的客体是简单客体。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：对
38.（判断题）要控制和防范欺诈发行股票、债券罪，要从内部控制和外部防范两方面入手。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
39.（判断题）贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。
A.对
B.错
正确答案：对用户选择：对
40.（判断题）高利转贷罪的主体没有单位。
A.对
B.错
正确答案：错用户选择：错
《企业经营管理人员学法用法读本》 第十二章 企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防 练习答案2
《企业经营管理人员学法用法读本》第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防练习答案2 《企业经营管理人员学法用法读本》第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防练习答案2 成绩：84分回答正确：33题回答错误：7题练习时长：4分钟 1.（单选题）贷款诈骗罪的主观表现是（）。 A.故意兼过失 B.过失 C.故意 D.故意并有非法目的 正确答案：D用户选择：D 2.（单选题）我国刑法规定，贪污行为构成犯罪的数额起点一般是（）。 A.2000元 B.500元 C.5000元 D.1000元 正确答案：C用户选择：C 3.（单选题）对公司、企业人员行贿罪在犯罪主观方面必须出于（）。 A.犯罪故意 B.谋取不道德利益的目的 C.谋取不正当利益的目的
D.谋取非法利益的目的 正确答案：C用户选择：C 4.（单选题）受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托，管理、经营（）的人员，利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他非法手段占有该财物的,以贪污论处。 A.公共财物 B.公益财物 C.公共财产 D.国有财产 正确答案：D用户选择：D 5.（单选题）虚报注册资本罪的主体为单位时，实行（）。 A.单罚制 B.以双罚制为主，单罚制为辅 C.双罚制 D.以单罚制为主，双罚制为辅 正确答案：C用户选择：C 6.（单选题）农民宋某、蔡某想进行长途运输赚点钱,但没有买车资金。两人便找到镇银行营业所的会计余某借钱。开始余称“贷款给个人买车从事贩运活动是违法的”,不同意借贷。后来余某认为长途贩运很赚钱,便提出他可以提供贷款,但运输利润3人要平分。宋某、蔡某表示同意后,余某便擅自采取贷款方式借给2人买车款2万元。案发后,余某的行为被定为（）。
预防职务犯罪警示教育心得体会范文两篇
【篇一】 近年来，为推动全县预防职务犯罪工作的深入开展，强化对国家工作人员的法制警示教育，增强预防职务犯罪的实效性，"让廉洁伴随每一位干部，让阳光洒向所有公务员"，安岳检察院创造性地开展了预防职务犯罪警示教育活动，建立了全省第一个预防职务犯罪警示教育室，通过形象直观的图片、具体生动的视听资料、深入浅出的讲解，增强警示教育的吸引力、感染力、渗透力，通过正面引导和反面警示，实现了警示性、震慑性、教育性的有机结合，在社会各界引起了强烈反响。安岳电台、电视台、资阳电视台、中国职务犯罪预防网、正义网、检察日报等都作了报道，收到了良好的社会效果和法律效果。我们的作法是： 一、领导重视，建立一个组织。腐败现象，严重影响执政党的形象和国家法治的统一，引发和激化社会矛盾，破坏社会政治稳定。中共中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》指出，对于腐败现象，既要从严治标，更要着力治本，惩防并举，注重预防。"以铜为镜，可以正衣冠;以史为镜，可以知兴替;以人为镜，可以明得失"，中医学亦强调"不治已病治未病"。为进一步深化预防职务
犯罪工作，我院高度重视预防警示教育，成立了预防警示教育工作领导小组，为顺利开展预防警示教育提供了组织保障。 二、协作配合，构建一套机制。我院按照"党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与"的反腐败领导体制和工作机制，将预防警示教育工作始终置于县委的领导下，立足检察职能，分类分层次开展教育，与县纪委、监察局、直属党委、县委宣传部、县委党校等建立了预防警示教育的工作机制-联席会制度，即相互支持，相互配合，联手预防。首先，建立基地，为预防警示教育提供载体。与县纪委监察局合作，联合建立了党风廉政和预防职务犯罪警示教育室，地点设在检察院，警示教育室收录了近年来发生在我县的部分违法违纪典型案例、悔过书、《中华人民共和国刑法》和《中国共产党纪律处分条例》的相关法条，警示教育期刊、手册、光蝶、磁带，图文并茂、画面精美、内容翔实，集弘扬正气、反面警示、法规简介等综合教育内容于一体，全方位展现了预防警示教育功能。与县委党校合作，建立了预防职务犯罪廉政教育基地，为预防警示教育工作的开展奠定了基础，提供了场所保证，成为反腐教育的特殊课堂。 其次，协作配合，联手开展预防警示教育。县委党校，是党员干部成长的摇篮，直属党委是党员的家，纪委是反腐倡廉的组织协调机构，
预防职务犯罪条例
青海省预防职务犯罪工作条例 （2013年7月25日青海省第十二届人民代表大会常务委员会第五次会议通过，自2013年10月1日起施行） 第一章总则 第一条为了加强预防职务犯罪工作，促进国家工作人员依法、公正、廉洁履行职责，根据有关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。 第二条本省行政区域内的预防职务犯罪工作适用本条例。 第三条本条例所称职务犯罪，是指国家工作人员的贪污贿赂犯罪、渎职犯罪，国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利的犯罪，以及国家工作人员利用职权实施的其他犯罪。 本条例所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员，国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员，国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依法从事公务的人员。 第四条预防职务犯罪工作贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，坚持教育、制度、监督并重的原则。
第五条预防职务犯罪工作实行国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体及有关单位各负其责、相互配合，公民和社会各界共同参与的工作机制。 第六条预防职务犯罪工作的重点对象，是担任领导职务的国家工作人员和易发、多发职务犯罪的行业、部门、岗位的国家工作人员。 第七条省、州（市）、县（市、区）应当建立预防职务犯罪工作领导机构，负责指导和督促检查预防职务犯罪工作，召集预防职务犯罪工作联席会议，协调解决与预防职务犯罪工作有关的问题。 国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体应当确定相关机构或者人员，负责本单位的预防职务犯罪工作。 第二章预防职责 第八条国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体负责本单位、本系统的预防职务犯罪工作，履行下列职责：（一）制定并组织实施预防职务犯罪工作的制度和措施； （二）完善内部监督管理机制，加强对职务犯罪易发、多发岗位和环节的监督； （三）按职责查处职务违法违纪行为，发现涉嫌职务犯罪的，依法移送司法机关； （四）加强廉政文化建设，开展法制教育、警示教育和职业道德教育；
常见刑事案件笔录模版
常见刑事案件笔录模版 盗窃案件 一、犯罪嫌疑人讯问笔录模版 第一次讯问笔录 时间年月日时分至年月日时分地点 侦查员姓名、单位 记录员姓名、单位 犯罪嫌疑人姓名别名曾用名性别 出生日期民族（国籍）文化程度政治面貌 身份证件名称号码 工作单位（职业、职务） 户籍所在地 现住地址及电话 个人网名、QQ号码、MSN号、电子邮件 违法犯罪经历 是否具备阅读汉语能力是否具备听、说汉语能力 是否怀孕或哺乳自己未满一周岁婴儿是否限制行为能力 是否是人大代表、政协委员是否患有严重疾病 现在对你宣告犯罪嫌疑人有关诉讼权利和义务： 根据《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定，在公安机关对案件进行侦查期间，犯罪嫌疑人有如下诉讼权利和义务： 1、有权用本民族语言文字进行诉讼。 2、对于公安机关及其侦查人员侵犯其诉讼权利和人身侮辱的行为，有权提出控告。 3、对于侦查人员、鉴定人、记录人、翻译人员有下列情
形之的一，有权申请他们回避：（一）是本案的当事人或者是当事人的近亲属的；（二）本人或者他的近亲属和本案有利害关系的；（三）担任过本案的证人、鉴定人、辩护人、诉讼代理人的；（四）与本案当事人有其他关系，可能影响公正处理案件的。对于驳回申请回避的决定，可以申请复议一次。 4、有权辩解。犯罪嫌疑人在接受公安机关讯问时有权为自己辩解。 5、有权聘请律师提供法律帮助。犯罪嫌疑人在接受第一次讯问后或者被采取强制措施之日起，可以聘请律师提供法律咨询、代理申诉、控告，如果被逮捕，聘请的律师还可以为其申请取保候审。但如果本案涉及国家秘密，聘请律师应当经公安机关批准。 6、犯罪嫌疑人及其法定代理人、近亲属、聘请的律师对于采取强制措施超过法定期限的，有权要求解除强制措施。 7、对于侦查人员的提问，应当如实回答。但是对与本案无关的问题，有拒绝回答的权利。 8、有核对讯问笔录的权利，如果犯罪嫌疑人没有阅读能力，侦查人员应当向其宣读；如果讯问笔录记载有遗漏或者差错，可以提出补充或者改正。对讯问笔录、勘验检查笔录、搜查笔录、扣押物品、文件清单以及送达的各种法律文书确认无误后，应当签名或者盖章。 9、依法接受拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕等强制措施和人身检查、搜查、扣押、鉴定等侦查措施。 问：以上诉讼权利和义务听清楚了没有？ 答： 问：你是否申请回避？ 答： 问：你是否聘请律师为你提供法律帮助？
职工易犯常见罪名
公司职工可能触犯的罪名 公司职工，在公司劳动期间，有可能临时管理、控制公司财产，一旦处置不当或不能及时交归公司，在“情节显著轻微、危害不大”的情况下，有可能造成对公司的侵犯物权或者形成不当得利，在超过“情节显著轻微、危害不大”幅度的，就会构成侵犯公司财产权利的犯罪行为。在与公司发生纠纷时，如果不愿积极协商，依据法律途径妥善解决问题，企图以非法手段自力救济，也容易触犯刑法，于己不利。从保护公司利益以及员工权益两个角度出发，我们刑法中相关罪名予以介绍，以便起到警示教育作用。 一、职务侵占罪 （一）刑法法条：《刑法》第271条规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 （二）犯罪构成： 犯罪起点：最高人民检察院和公安部规定，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。 涉及人员：董事长、股东、总经理、厂长、会计、出纳、业务员、保管员、采购员等公司人员。具体表现：“公司董事长、总经理或其他高管，未经股东会或董事会决议，将公司帐户资金为个人买房、买车、转入个人帐号使用或私自借给他人不能归还者等” “公司股东巧立名目，私分公司财物，未经过合法程序者” “业务人员将销售货款私自归个人支配或占用不还” “财务人员、出纳将公司资金私自占用” “库房保管员将库房内的产品偷盗外卖” “银行运钞车押运员在押运中偷窃押运的人民币”等等。 （三）量刑幅度 最高人民法院关于常见犯罪的量刑指导意见（法发[2013]14号2013年12月23日发布2014年1月1日实施） “(九)职务侵占罪 1．构成职务侵占罪的，可以根据下列不同情形在相应的幅度内确定量刑起点： (1)达到数额较大起点的，可以在二年以下有期徒刑、拘役幅度内确定量刑起点。 (2)达到数额巨大起点的，可以在五年至六年有期徒刑幅度内确定量刑起点。 2．在量刑起点的基础上，可以根据职务侵占数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量，确定基准刑。” 二、挪用资金罪 （一）刑法法条：《刑法》第272条规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 犯罪起点：最高人民检察院和公安部规定，挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”，为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。 （二）犯罪构成 涉及人员：董事长、股东、总经理、厂长、会计、出纳、业务员、保管员、采购员等公司人员。
犯罪警示教育心得体会
犯罪警示教育心得体会 张开维 通过观看警示教育短片对我的震撼力、对心灵的触及深度，是其它形式所难以达到的，教育效果深入内心，能够经久不忘。职务犯罪是利用职务之便牟取私利，所作所为给国家和集体造成了巨大经济损失，给亲人带来无比的痛苦，在人民群众中造成了极坏的影响。放松对世界观、人生观的改造，抵御不住诱惑，走向了犯罪的深渊，结果令人痛心。自己要以此为鉴，牢固树立廉洁自律思想，筑牢反腐防腐防线。在廉洁问题上犯不得一点糊涂，抱不得一点侥幸思想，任何时候，在原则问题上，决不能给自己“开口子”，必须态度鲜明，拒腐蚀、拒绝个人主义、拒绝拜金主义和享乐主义。现就将参加警示教育活动以及结合自己的实际工作，浅谈几点体会。 一、反腐倡廉，必须警钟长鸣 警示教育活动是我们党推进反腐倡廉、加强党风廉政建设的重要举措，是推进社会主义建设的重要保证。反腐倡廉关乎党的命运，是党加强执政能力建设、永葆生机活力和长治久安的基础。在社会主义初级阶段，一些党员领导干部经受不起市场经济浪潮的荡涤，理想和信念发生扭曲，放松了对个人主观世界观的改造，从追求安逸生活，到私心膨胀，最后走上犯罪的道路，成为令人痛心的反而教材。在今后的工作中，要严格遵守廉洁自律的有关规定，耐得住艰苦，管得住小节，挡得住诱惑，做一个清清白白
的人。深刻领会“千里之堤，溃于蚁穴”的道理，珍惜工作，珍惜生活，珍惜荣誉。我将以此警示自己，防微杜渐，警钟长鸣。 二、加强学习，充实自己，不断提高拒腐防变能力 要树立正确的世界观、人生观、价值观，主要靠学习。学习是一种追求、一种责任、一种能力，是把握方向、增长才干的重要途径。学习政治理论是提高国家工作人员政治素养和增强党性原则的根本。只有努力学习政治理论知识，思想觉悟、境界提高了，眼界开阔了，才能够提高贯彻执行党的路线、方针、政策的自觉性、积极性和能动性;才能真正明白人活着的有价值和意义;才能真正做到严格自律。作为一名行政执法人员，我深刻意识到自己所从事的食品药品监管工作在人民群众心中的地位，事关和谐社会的建设，因此自己更应该不断加强对党的方针、政策和党纪、国法知识的学习，更要加强自身的世界观的改造，树立正确的人生观、价值观和理想信念，增强廉洁自律意识，严格遵守廉洁规定，不断提高反腐倡廉的自觉性和自身免疫力，增强责任感和使命感，把好食品药品监管这个“民生关”，维护人民群众利益。无论在什么时候，自己都要牢记清清白白做人、踏踏实实做事的道理。 三、增强意识，廉洁自律，做反腐倡廉的带头人 通过警示教育活动，对反腐倡廉斗争长期性、艰巨性、复杂性有了新的认识。此次开展的警示教育活动，是我局“未雨绸缪，防患于未然”，高标准建设一支廉洁高效、勤政为民的执法队伍
宁夏回族自治区预防职务犯罪工作条例
宁夏回族自治区预防职务犯罪工作条例 第一章总则 第一条为预防职务犯罪，加强和规范预防职务犯罪工作，保证国家工作人员依法履行职务，推进廉政建设和反腐败工作，促进经济和社会发展，根据宪法和有关法律的规定，结合自治区实际，制定本条例。 第二条自治区行政区域内的国家机关、国有企业事业单位、人民团体开展预防职务犯罪工作适用本条例。 第三条本条例所指的职务犯罪，包括贪污贿赂犯罪，国家机关工作人员的渎职犯罪和利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利的犯罪以及其他犯罪。 第四条预防职务犯罪工作坚持标本兼治、综合治理的方针，建立健全教育、制度、监督并重的预防职务犯罪体系。 第五条国家机关、国有企业事业单位、人民团体各负其责，互相配合，社会各界参与，共同做好预防职务犯罪工作。 第二章责任 第六条国家机关、国有企业事业单位、人民团体负责本单位、本系统的预防职务犯罪工作，履行下列职责：（一）制定预防职务犯罪工作计划，健全工作机制，并组织实施； （二）执行法律、法规和各项规章制度，加强管理； （三）建立健全人事、财务等内部管理制度，对多发、易发职务犯罪的岗位和环节加强监督和管理； （四）对本单位、本系统的工作人员进行预防职务犯罪教育；
（五）接受有关部门的指导、监督、检查，如实提供有关情况和信息资料； （六）对下级单位的预防职务犯罪工作进行监督、检查； （七）依法查处违纪行为，发现涉嫌职务犯罪的，及时报案、移送检察机关依法处理； （八）预防职务犯罪的其他职责。 第七条人民检察院对预防职务犯罪工作进行指导、监督，履行下列职责： （一）依法对刑事诉讼、民事审判活动、行政诉讼和行政执法机关不移交刑事案件的行为实行监督，提出检察建议和纠正违法意见； （二）对有关单位、行业、系统发生的职务犯罪的原因、特点及规律进行调查，提出预防对策和措施； （三）会同有关单位、部门共同开展个案预防、系统预防、专项预防活动； （四）结合检察机关法律监督职能和查办的职务犯罪案件，开展预防职务犯罪的宣传、教育、咨询活动； （五）对有关单位、部门履行预防职责，开展预防职务犯罪工作进行检查，提出建议和意见； （六）制定预防职务犯罪工作计划，总结、推广预防职务犯罪工作的经验； （七）预防职务犯罪的其他职责。 第八条预防职务犯罪工作实行领导责任制。单位、部门主要负责人对预防职务犯罪工作负总责，其他负责人根据分工负直接领导责任。
公司职员常见犯罪
公司职员可能会涉及的几种常见犯罪 第一部分：公司职员常见的犯罪类型 （一）、职务侵占罪 《刑法》第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十四条 [职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 （二）、挪用资金罪 《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十五条 [挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的; (二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的; (三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”: (一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的; (二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的; (三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的 （三）、非国家工作人员受贿罪 《刑法》 第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产（其中数额巨大指受贿10万以上）。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)
2020警示教育片观后感心得体会五篇
2020警示教育片观后感心得体会五 篇 开展警示教育，以案明纪、以人为镜、以儆效尤，就是在为党员干部打预防针。那么看了警示教育片后不知你们有什么样的心得观后感呢?下面是为大家准备2020警示教育片观后感心得 体会五篇，欢迎参阅。 警示教育片观后感心得体会一 通过观看廉政图片展览、警示教育片，预防职务犯罪讲座，迷途者的现身说法以及行领导的集中廉政谈话，我的心灵受到了极大的震撼，感触很多、体会很深，更加坚定了要廉政、勤政、为人民服务的信念。通过思考，总结了几点我的心得体会： 一、利用反面教材，引以为戒。 认清大窟窿都是由小砂眼演变而成的，必须慎初、慎微、慎独;认清行贿者总是披着热情、友好的外衣，处心积虑地投你所好，借用你的权力为他服务，必须提高警惕，慎好、慎友、慎权。 二、树牢防腐意识，切莫糊涂。 在廉洁问题上犯不得一点糊涂，抱不得一点侥幸思想。面临各种_和考验时，要自觉拒腐防变，否则，不但毁了自己的一生、
又危害家庭，更危害了国家利益、危害了社会。今天，几个犯人的现身说法，在让我们感到无比惋惜的同时，又不难发现他们共有着以下四个特点：一是都曾受到家庭、组织的良好教育，都曾是对社会、对人民有用的栋梁之才;二是都有辉煌的过去，曾在自己的岗位上做出了较为显著的工作成绩，得到了组织和群众的信任;三是都曾担任一定的领导职务，手中都或多或少掌握一定的权力;四是最终走上犯罪道路、成了人民的罪人都不是偶然的，都是因为放松了学习，放松了世界观改造，而失去了拒腐防变能力。他们走上犯罪道路，组织惋惜，家人痛心，自己悔恨。前事不忘，后事之师，我们必须从他们身上吸取教训，以此为鉴。 三、慎用手中权力，造福社会。 权力是一面双刃剑，用好权会给社会做更多的好事、实事，用不好权也有可能会毁了自己、毁了家庭、贻误事业、危害社会。迷途者的现身说法也表明在走上领导岗位之初，还是慎重掌权，慎重用权，但当获取了荣誉和得到领导的信任后就渐渐变得麻木不仁，放松警惕，混淆甲乙方，称兄道弟，无形中将权力变成以权谋私的资本。我们必须引以为戒，从他们身上吸取教训。 四、端正人生态度，知足常乐。 钱财是过眼云烟，幸福才是永恒。万恶皆因贪字起，贪念会让人的私欲无限膨胀，直至冲昏头脑，失去理智。迷途者的现身说法无一不是因为贪欲之手触及法律底线，而受到了党纪国法的
公司涉嫌犯罪,员工是否有罪
公司涉嫌犯罪，员工是否有罪 近年来，因为所在公司涉嫌犯罪，员工被追究刑事责任的案件屡见不鲜。以笔者8月20、21日在广东江门市处理的一起涉嫌用APP诈骗的案件为例，涉案公司的大部分员工都被检察院提起公诉，追究刑事责任。 在这类刑事案件中，涉案的员工多会辩解，我是打工的，公司犯罪与我无关。从法律专业的角度来看，员工并不能仅以此为由主张免责。就笔者处理这类案件的经验，总结如下： 一、员工是否构罪的判断标准 以是否直接参与公司的犯罪活动为标准来区分员工，员工大体可以分为两类：一、直接参与公司犯罪活动的员工，比如在涉嫌非法吸收公众存款或者集资诈骗的案件中，负责开拓业务，与投资者签订合同的业务经理；二、不直接参与公司犯罪活动的员工，比如在网络诈骗案件中，为公司的诈骗活动提供技术支持的员工。 直接参与公司犯罪活动的员工，客观上直接参与了犯罪活动，主观上也认识到公司的经营模式（是否认识到是犯罪，并不影响罪名的成立），很可能会构成犯罪；不直接参与公司犯罪活动的员工，只是为公司的犯罪活动提供了帮助，是否构成犯罪，关键看主观上是否明知公司的经营模式，如果证据可以证明对公司的经营模式存在主观明知，那么是可能会构成犯罪的（如果是单位犯罪，也很可能会不构罪）。 二、员工涉案的常见辩护思路 就笔者处理员工涉案这类刑事案件的经验，辩护律师可以从以下角度来选取辩护思路： 1、直接参与公司犯罪活动的员工。一般情况下，这类员工做无罪辩护是比较难的，比较常见的辩护思路包括员工的行为所起的作用、员工的涉案金额等等，目标是争取最大程度轻判乃至缓刑。如果参与程度确实比较轻，可以尝试主张适用刑法第13条的但书“情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪”，做无罪辩护。 2、不直接参与公司犯罪活动的员工。这类员工是否构成犯罪的关键是，除了看是否属于单位犯罪，还要看在案证据是否能证明行为人明知公司的经营模式，进而决定是做无罪辩护还是做罪轻辩护。如果无法做无罪辩护，鉴于此类员工一般都会被认定为从犯，辩护律师可以通过指出行为人具有的各种法定、酌定从宽情节，帮助当事人争取最大程度轻判乃至缓刑。 3、公司涉嫌犯罪，是单位犯罪还是自然人犯罪。如果是单位犯罪，对单位判处罚金，
第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防
第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防 1.（单选题）高利转贷罪的主观表现是（）。 A.过失 B.故意 C.故意加具有高利转贷他人牟利的目的 D.故意和过失 正确答案：C用户选择：C 2.（单选题）某群众在马路上捡拾到一个钱包（内有人民币23000元），送交值勤民警寻找失主。民警寻找失主未果，乘机据为己有。民警的行为构成（）。 A.贪污罪 B.侵占罪 C.诈骗罪 D.职务侵占罪 正确答案：A用户选择：B 3.（单选题）某甲被聘在国有公司担任职务，后因该国有公司与某外商企业合资，国有公司占10%的股份，某甲被该国有公司委派到合资企业担任副总经理。在任职期间，某甲利用职务上的便利将合资企业价值5万元的财物非法据为己有。对某甲的行为应如何定罪？（） A.侵占罪 B.职务侵占罪 C.贪污罪 D.盗窃罪 正确答案：C用户选择：B
4.（单选题）农民宋某、蔡某想进行长途运输赚点钱,但没有买车资金。两人便找到镇银行营业所的会计余某借钱。开始余称“贷款给个人买车从事贩运活动是违法的”,不同意借贷。后来余某认为长途贩运很赚钱,便提出他可以提供贷款,但运输利润3人要平分。宋某、蔡某表示同意后,余某便擅自采取贷款方式借给2人买车款2万元。案发后,余某的行为被定为（）。 A.贪污罪 B.违反财经纪律的行为 C.挪用公款罪 D.投机倒把罪 正确答案：C用户选择：D 5.（单选题）下列不是虚假出资、抽逃出资罪的主体的是（）。 A.股东 B.单位 C.公司保洁人员 D.发起人 正确答案：C用户选择：C 6.（单选题）对公司、企业人员行贿罪在犯罪主观方面必须出于（）。 A.谋取不正当利益的目的 B.谋取不道德利益的目的 C.谋取非法利益的目的 D.犯罪故意 正确答案：A用户选择：C
预防职务犯罪警示教育学习心得体会
预防职务犯罪警示教育学习心得体会 随着改革开放的深入和社会主义市场经济的发展，利益关系和分配方式多样化，新生事物、新生问题层出不穷，人们的思想观念、行为方式也呈现出日益多样化和复杂化的趋势，由此给党风廉政建设带来许多新情况新问题。我们一些领导干部、甚至少数的高级领导干部，在这样一个特定的历史环境下经不起来自各方面物质利益的诱惑、糖衣炮弹的攻击而沦为阶下囚的事例屡见不鲜。 目前我国正处社会主义市场经济建设时期，公民的道德观和社会价值观正处于转型阶段，社会环境的变化作为一个客观存在的外在因素，其对公职人员犯罪心理有着不可忽视的影响，通过对案例篇十几名罪犯的犯罪道路的认识，我认为他们存在着以下几个方面的特点： 1、私欲观念的存在，诱发了他们的贪婪心理。社会存在决定社会意识，私有心理和私有观念的存在本是正常的社会现象，然而，过去的一段时期里，我国的工作重心主要放在经济建设上面，对思想政治工作有所放松，加上一些传媒过分地渲染西方国家高消费的物质享乐，对社会风气起着不良的导向作用，使不劳而获、享乐至上等资产阶级的腐朽思想有了广泛的市场。一些公职人员把正常的私有心理和私有观念内化为贪婪的自私自利心理。在这种不良心理支配下，
外化为贪污贿赂等职务犯罪行为。 2、市场经济发展所产生的负面效应，使一些公职人员产生对商品金钱顶礼膜拜的心理，外化为权钱交易行为。市场经济的竞争性、开放性和资源配置市场化，以及商品交易和流通的平等性，有利于生产力的发展，但也存在一些消极的负面效应，如一些人不择手段地追求价值，信奉商品拜物教、金钱拜物教。特别是一些以工资作为主要经济来源的公职人员，现阶段的经济收入与消费支出形成强烈的反差，从而产生不平衡心态，在思想上萌发权钱交易的念头，一旦有适当的环境和条件，就会把权力作为私有化了的商品进行交易，换取金钱。 3、社会控制弱化和监管制度的漏洞，增强了一些公职人员的侥幸心理和投机心理。职务犯罪受社会控制能力的影响和制约，社会控制能力强，就能较有效地控制职务犯罪。当前，我国社会正处在转型时期，一些法律、法规不完善，执法不力，监督制约机制不落实，增强了那些意志比较薄弱的公职人员的侥幸心理和投机心理，从而利用职务之便实施犯罪。 通过学习以及观看等廉政录像片，使我认识到作为一名干部要从以下几方面做好反腐倡廉工作： 1、树立公仆意识，正确对待权利。 腐败现象的本质是以权谋私，而决策权又是权利行使的
公司企业人员常见犯罪
公司、企业人员受贿罪第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 所谓数额较大，参照最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》第1条规定，是指索取或收受5000元至20000元以上者。 职务侵占罪（刑法第271条） 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。 本罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。无论是股份有限公司、有限责任公司，还是国有公司、企业、中外合资、中外合作、集体性质企业、外商独资企业、私营企业等中不具有国家工作人员身份的一切职工都可成为本罪的主体 本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响犯罪的构成。 本单位财物，是指单位依法占有的全部财产，包括本单位以自己名义拥有或虽不以自己名义拥有但为本单位占有的一切物权、无形财物权和债权。其具体形态可是建筑物、设备、库存商品、现金、专利、商标等。所谓非法占为己有，是指采用侵吞、窃取、骗取等各种手段将本单位财物化为私有，既包括将合法已持有的单位财物视为己物而加以处分、使用、收藏即变持有为所有的行为，如将自己所占有的单位房屋、设备等财产等谎称为自有，标价出售；将所住的单位房屋，过户登记为己有；或者隐匿保管之物，谎称已被盗窃、遗失、损坏等等，又包括先不占有单位财物但利用职务之便而骗取、窃取、侵吞、私分从而转化为私有的行为。不论是先持有而转为己有还是先不持有而采取侵吞、窃取、骗取方法转为己有，只要本质上出于非法占有的目的，并利用了职务之便作出了这种非法占有的意思表示，达到了数额较大的标准，即可构成本罪。值得注意的是，行为人对本单位财物的非法侵占一旦开始，便处于继续状态，但这只是非法所有状态结果的继续，并非本罪的侵占行为的继续。侵占行为的完成，则应视为既遂。至于未遂，则应视侵占行为是否完成而定，如果没有完成，则应以未遂论处，如财会人员故意将某笔收款不入账，但未来得及结账就被发现，则应以本罪未遂论处。
《新刑事诉讼法》办案常用法律条文1
《新刑事诉讼法》办案常用法律条文 （一）简易部分 1、立案 《刑事诉讼法》第107条：公安机关在工作中发现犯罪事实和犯罪嫌疑人。 《刑事诉讼法》第110条：公民报案、控告、举报、扭送或者犯罪嫌疑人自首。 2、不予立案 《刑事诉讼法》第110条：认为没有犯罪事实；犯罪事实显著轻微，不需要追究刑事责任的。 3、移送案件 《刑事诉讼法》第108条第3款。 4、拘传 《刑事诉讼法》第64条。 5、取保候审 《刑事诉讼法》第65条第1款：可能判处管制、拘役或者独立适用附加刑的；可能判处有期徒刑以上刑罚，采取取保候审不致发生社会危险性的；患有严重疾病、生活不能自理，怀孕或者正在哺乳自己婴儿的妇女，采取取保候审不致发生社会危险性的；羁押期限届满，案件尚未办结，需要采取取保候审的。 《刑事诉讼法》第89条第3款：拘留期间，检察院作出不批准逮捕的，在需要继续侦查，并符合取保候审条件的。 《刑事诉讼法》第96条：嫌疑人被羁押，不能在刑诉法规定的侦查羁押期限内办结，需要继续查证的。 6、保证金保证 《刑事诉讼法》第66条。 7、退还保证金 《刑事诉讼法》第71条：在取保候审期间未违反规定，取保候审结束时，退还保证金。包括在撤销案件、判决生效时退还保证金。 8、没收保证金
《刑事诉讼法》第69条第3款。 9、对保证人罚款 《刑事诉讼法》第68条。 10、解除取保候审 《刑事诉讼法》第77条第2款。 11、监视居住 《刑事诉讼法》第72条，患有严重疾病、生活不能自理的；怀孕或者正在哺乳自己婴女的妇女；系生活不能自理的人的唯一抚养人；因为案件的特殊情况或者办理案件的需要，采取监视居住措施更为适宜的；羁押期限届满，案件尚未办结，需要采取监视居住措施的。对符合取保候审条件，但犯罪嫌疑人、被告人不能提出保证人，也不交纳保证金的，可以监视居住。 《刑事诉讼法》第89条第3款：拘留期间，检察院作出不批准逮捕的，在需要继续侦查，并符合监视居住条件的。 《刑事诉讼法》第96条：嫌疑人被羁押，不能在刑诉法规定的侦查羁押期限内办结，需要继续查证的。 12、解除监视居住 《刑事诉讼法》第77条第2款。 13、拘留 《刑事诉讼法》第80条。 14、延长拘留期限 《刑事诉讼法》第89条第1款：延长一日至四日。 《刑事诉讼法》第89条第2款：流窜作案、结伙作案、多次作案延长至三十日。 15、提请逮捕 《刑事诉讼法》第79条第1款、第2款，第85条。 《刑事诉讼法》第79条第3款、第85条：违反取保候审、监视居住规定予以逮捕。 16、释放
公司职员可能会涉及的几种常见犯罪 完整版
公司职员可能涉及的常见犯罪及典型案例 一、职务侵占罪 (一)法律法规 《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》： 侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 (二)典型案例 案例1：司机在送货过程中，将货款收为己有，携款离开构成职务侵占罪广州市路仰有限公司为有限责任公司，被告人刘勤于2008年9月受雇于该公司担任司机。2009年5月18日中午，被告人刘勤接受其公司安排从该公司的仓库提取了一批货物（品名：伊利原味优酸乳），驾驶号牌为粤AGV127货车与搬运工严学文一起将货物送到广州市荔湾区伟友日用品店，并当场收取了该批货物的货款人民币33486.48元。当日下午，被告人刘勤驾车回到其公司仓库所在
地将车辆停放好后携款离开，之后将其手机关机、下落不明。2009年9月27日，公安人员在佛山市顺德区将被告人刘勤抓获。 结果：被告人刘勤身为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物（货款33486.48元）非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。被判处有期徒刑十个月。 案例2：货款收回不上交私自挥霍被判刑 刘某原系安阳市某有限责任公司的业务员。从2004年1月至2005年11月，采用以客户的名义书写假收条的手段冲账，将收回的73399.17元的货款装入自己的钱包，把该笔款项据为己有。 法院经审理后认为，被告人刘某利用职务之便，侵吞单位财物，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法判处其有期徒刑三年另六个月，非法所得73399.17元予以追缴。 案例3：私自用公司材料牟利构成职务侵占罪 被告人张某某在担任上海德英真空照明设备有限公司修理工期间，利用维修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利，从公司地下室仓库内，私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向吉尔生化(上海)有限公司、上海为辛化工科技有限公司等公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某某以销售、维修不开票或以上海瑞研真空电子设备有限公司的名义开票，将上述款项占为己有。 被告人张某某身为公司企业人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。判决被告人张某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月。
职务犯罪警示教育学习心得体会
职务犯罪警示教育学习心得体会 杨斌 随着改革开放的深入和社会主义市场经济的发展，利益关系和分配方式多样化，新生事物、新生问题层出不穷，人们的思想观念、行为方式也呈现出日益多样化和复杂化的趋势，由此给党风廉政建设带来许多新情况新问题。我们一些领导干部、甚至少数的高级领导干部，在这样一个特定的历史环境下经不起来自各方面物质利益的诱惑、糖衣炮弹的攻击而沦为阶下囚的事例屡见不鲜。经过本次大会本人有以下体会 1、树立公仆意识，正确对待权利。 腐败现象的本质是以权谋私，而决策权又是权利行使的关键。领导干部必须始终牢记党的全心全意为人民服务宗旨，正确对待手中掌握的权利，要认清权利是党和人民赋予的，自己要把这个权利用到为人民谋利益上，而不能用来谋取私利。要政治过硬，旗帜鲜明，忠于职守，弘扬正气。坚定不移地贯彻执行党的基本理论、基本路线和方针政策，努力学习市场经济知识及相关法律法规，掌握必要的金融、经济、科技、管理等知识。坚持全心全意为人民服务，真正做到廉政、勤政，只有这样才能有效地防止和克服以权谋私的行为发生。要好好想一想：“参加革命是为什么？在领导岗位应该干什么？将来留给后人些什么？”。要树立先天下之忧而忧，后天下之乐而乐的公仆意识，努力实践江总书记“三个代表”思想，真正体现代表广大人民群众的根本利益。一些领导干部腐化堕落的反面事例警示我们：越是职务高、权力大，越要警钟长鸣，正确使用手中权力，不以权谋私，不以权压人，要严于律己，秉公办事，作好表率，这样才能真正做到掌权为民。 2、建立监督机制，自觉接受监督。 个人权力不受约束是产生腐败的温床。应该看到，当前一些腐败现象的产生是由于干部缺乏抵御腐朽思想的能力。因此，建立健全严密的监督机制，加强对干部的管理监督是非常必要的，只有加强对干部的严格教育、严格管理、严格监督才能有效预防和减少腐败现象的发生。一方面从组织制度上、从监督机制上加强对干部（特别是领导干部）的监督，如开展企务公开制度、职代会报告工作制度，坚持集体领导制度等，通过这些制度使领导干部置于组织和群众的监督之下，铲除腐败的根源和土壤，使领导干部不犯错误或少犯错误；另一方面作为领导干部，不论权力多大，地位多高，都要自觉地把自己置于组织和群众的监督之下，做到模范执行党的纪律和各顶规章制度，表里如一，做好表率。如果一个党员、领导干部把自己凌架于党纪国法之上，心存侥幸，铤而走险，顶风犯罪，就必然走到向邪路，成为人民的罪人，走上一条不归之路。 3、加强思想改造，灌注牢固防线。 无论是谁，放松了世界观改造，不注意加强思想道德修养，私欲膨胀，都有犯罪的可能。在新的历吏条件下，加强世界观改造，树立正确的世界观、人生观、价值观、是新时代对每一个共产党员和领导干部的要求，只有树立正确的世界观、人生观和价值观才能从根本上增强政治免疫力，自觉抵御拜金主义、享乐观主义、极端个人主义等腐朽思想的侵袭，经得起改革开放、市场经济和执政的考验。要经常敲响警钟，积极参与党组织的各种政治学习和组织活动，提高思想觉悟，使
公司高管常见罪名
公司管理人员犯罪常见罪名 为了保障公司的正常运转,公司人员，尤其是公司的高管，在执行职务中必须恪尽职守、勤勉尽责、注意法律风险防范，这是公司正常运转的保障。《公司法》专设了“公司董事、监事和高级管理人员的资格和义务”，明确规定了相关人员的忠实勤勉义务，同时还规定了股东对公司高管人员违法执行公司职务给公司造成损失时的救济权利，如监督权和提起诉讼的权利，进一步增大了公司人员在执行职务时违反忠实勤勉义务所面临的责任风险。如果违反忠实勤勉义务严重损害到公司利益,损害到股东、合伙人利益,公司高管人员还可能引发相应的刑事风险。鉴于此，根据公司安排，结合法律规定及实务经验总结出以下主要可能涉及的罪名及追诉标准，希望对于咱们公司高管以及管理人员能够有所帮助。 一、挪用资金罪 【《刑法》第272条第1款】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；（二）挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；（三）挪用本单位资金数额
在五千元至二万元以上，进行非法活动的。具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”：（一）将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的；（二）以个人名义将本单位资金供其他单位使用的；（三）个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的。 二、非国家工作人员受贿罪 【《刑法》第163条】公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。 三、对非国家工作人员行贿罪 【《刑法》第164条】为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
《职务犯罪警示教育心得体会》
《职务犯罪警示教育心得体会》环山乡中心小学王华锋 教育系统一直以来都被认为是一方净土，校园纯净的环境被一些人的私欲破坏，这让学生家长和社会都痛心疾首，一些教育系统的腐败案件在社会上引起了强烈反响。为汲取教训，弘扬正气，11月29日，根据教育局的工作安排，在召开的教育系统警示教育活动中，检察院孙局长结合具体案件，对一些校长腐败案件作案动机、发案原因、后悔心情等进行了详尽剖析，为我们敲响了警钟。 职务犯罪是一种严重的腐败现象，在经济犯罪案件中，职务犯罪占有相当的比重。究其原因，主要是对领导干部的权力缺乏有效、有力的监督所致。腐败的实质是公共权力的滥用，不受监督的权力必然导致腐败。实践证明，健全监督机制，加强对权力的有效监督，是从源头上预防、治理和遏制腐败的重要途径。从职务犯罪的手段上看，不难发现他们大多都经不起金钱的诱惑，从最初的贪小便宜，私心一点点膨胀，直至走入犯罪的深渊。他们利用职务之便，有少支多报，或虚开发票从中贪污的；有把应入正规账的收入、利润不入账，个人侵吞或“多人私分”的；有同一费用重复报销的；还有利用购买教辅资料和其他教学用品的机会捞取回扣、好处费的……为逃避侦查，他们在犯罪前精心策划，周密部署，作案后想方设法掩盖罪行。教师是人类灵魂的工程师，为师先做人，育人先正己。预防教育系统职务犯罪，首先应着力加强教育工作者的理想信念、价值观念、职业道德、法律知识教育，从源头上遏制职务犯罪的发生，特别对于教育行政管理者，
要不断提高思想政治素质，树立正确的世界观、人生观、价值观，带头做遵纪守法的楷模。 在警示教育现场，大家参观了南郊监狱囚犯的生活场所，听取了监狱管理人员对监狱、收监犯人基本情况的简要介绍，听取了两名（犯受贿罪、挪用公款罪）服刑人员逐步滑向罪恶深渊的人生轨迹及对所犯罪行的深深忏悔，近距离地感受到一名共产党员、领导干部、事业的功臣，由于放松了人生观、价值观的改造，不注重党性锻炼，不注重政治学习，政治立场不坚定，导致做了金钱的俘虏沦为罪犯，失去了最宝贵的人生自由，亲人也遭受了精神的摧残。教育深刻，发人深省。 一个个生动鲜活的犯罪案例，为全体参观者上了一堂深刻的党风党纪、拒腐防变的警示教育课。身临其境的教育，让我们的心灵受到了极大的震憾；在为囚 犯深感惋惜的同时，也从心底自觉进行了自省，进一步加深了对加强预防职务犯罪重要性的认识。作为领导干部，我们要努力加强自身修养，真正做到自重、自省、自警、自励，要正确对待组织，正确对待权力，正确对待群众，正确对待名利，正确对待自己；教育系统凡属重大决策、重要干部任免、重要建设项目和大额度资金的使用，必须坚持民主讨论、集体决定。教育局要加强对学校的监督和检查，实行严格的责任追究制度，确保权力不被滥用，又要保证各项措施的落实；对基建工程、教材图书采购、招生考试、大宗物资采购等工作要不断增强责任感和自律意识，同时不断增强广大教育工作者的遵纪