预缴税款申报表单(doc 1页)

GNGS-QL-SB009

预缴税款申报表

类型：法定预缴填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）

其他预缴

纳税人名称：纳税人

登记号

□□□□□□□

□

经济性质：经济类型：营业地址：电话：

预缴税种课税数量计税金额

或

计税销售

额

预缴税额

税款所属

时期

备注申报单位签章征收单位签章

财务负责人：

申报日期：年月日核收人：

核收日期：年月日

申请延期缴纳税款政策解析

这个月有很大的应纳增值税税款，下个月会产生大量的留抵税额，而且这个留抵可能需要很长的时间才能消化完，账上根本就没有那么多钱，企业根本缴不起这笔大额的税款。能不能先申请延期申报或申请延期缴纳税款？能不能适用留抵税额抵减增值税欠税？本文通过相关政策分析，以期对实务操作有所帮助。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定，纳税人、扣缴义务人因不可抗力或其他原因在规定期限内办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难需要延期的，应当在申请延期的申报期限之内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，可以延期申报。但应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。《增值税暂行条例》第四条规定，一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。经过分析，我们可以得出此方案不可行的结论。一是仅出现“本月有大额应纳增值税，下期有大量留抵税额”的情形，若不符合征管法可以申请延期申报核准的条件，申请也不会通过。二是增值税的应纳税额是当期的销项和当期的进项之差。就算延期申报，并不影响当期大额应纳增值税金额的产生。企业应当对本期应纳增值税按期据实申报。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市、计划单列市税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。纳税人有下列情形之一的，属于特殊困难： 1．因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的； 2．当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。如果企业当期产生大额的应纳增值税款，当期货币资金在扣

增值税预缴税款表填写说明

增值税预缴税款表填写说明 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

附件6 《增值税预缴税款表》填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编

号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

A增值税预缴税款表

A增值税预缴税款表 The latest revision on November 22, 2020

增值税预缴税款表税款所属时间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□是否适用一般计税方法是□否 □

【表单说明】一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1、第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2、第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3、第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4、第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：

工程延期申请报告范本

工程延期申请报告 XXX工程项目管理有限公司：我公司承建的XXX “三个中心”建设工程，合同施工范围“三个中心”建设项目中的综合楼、车管中心、车检中心、考试中心、食堂、备勤室、配电室的土建施工，钢结构施工、安装工程、装饰装修工程（室内装修除外）和施工便道施工”，合同开工日期“承包人应按照监理人指示施工，工期为360日历天”，实际开工日期为2010年7月18 日，实际竣工验收日期为2013年3月29日（综合楼竣工验收日期），综合验收为2013年4月30日。然而由于本工程施工图变更较多，外墙装饰主要材料未及时确认，建设单位追加工程投资等因素，使工程无法按正常合同工期竣工，特申请该工程延长施工工期，具体情况如下：一、装饰主要材料确认因素：三个中心工程原设计外墙装饰为干挂石材，材料为白麻，综合楼主体验收：2011年5月5日，我公司同时提出确认外墙石材。 1、建设单位于2011年7月27日指定正立面、侧立面采用山东白麻； 2、背立面外墙装饰材料为“ xxx瓷业有限公司”面砖，需厂方定制，生产周期约为17天；特申请延期合计97天（详见附件）。二、施工图变更因素：本工程施工过程中，因设计施工图纸的问题，建设单位使用功能的调整，导致工程变更较多，致使施工图与竣工图纸变更较大，设计单位为XXX

工程设计咨询有限公司，而设计单位在XX与工地距离较远，有关施工图问题有时不能得到及时解决，尤其后期综合楼已施工完的部分，按建设单位通知车检、车管、综合楼按二次装修图及二次装修补充图施工。申请延期36天（详见XXX “三个中心”工程变更、签证、通知汇总表）。三、增加工程投资因素：三个中心工程原估算价为5900万元，在施工过程中，因建设单位增加工程总投资，按相关政策规定，需向相关主管部门按程序进行申报，致使工程的主要工序处于半停工状态，只能进行相关辅助性施工及前期准备工作，申报时间为2012月5日9日，文件批复时间为2012 年8月3日，计84天。申请延期42天（详见增加投资申请报告，及批复文件）。四、工程量增加因素：本工程合同总造价为24809050.00元（应扣除暂列金：1804644.45 元），实际工程总造价为27858289.00元（初审金额），在施工过程中工程量增加，工程应作相应调整。申请延期（实际造价/合同价*360-360）76天（详见附件）。五、政策性停工及天气因素：在施工过程中，接XXX行政主管部门停工通知，停工：7天，因高温天气停工7天，2012年7月23日XX出现50年一遇的特大洪峰，停工3 日，等因素停工合计：17天。特申请延期17天（详见相关通知）六、考试中心、食堂的因素：我公司在施工过程中于2011年2月24日接监理单位通知暂停考试中心和食堂施工，考试中心、食堂于2012年4月9日开工，2012

办理纳税申报及延期申报等

办理纳税申报、缴纳税款或扣缴税款报告、申报延期纳税办理纳税申报一、服务对象纳税申报是纳税人、扣缴义务人按照税法规定的期限和内容向主管税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人、扣缴义务人履行纳税（扣缴）义务，界定纳税人、扣缴义务人法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源。服务对象为按照国家法律、行政法规的规定，负有纳税义务的纳税人或者是负有代扣代缴税款义务的扣缴义务人。具体包括以下对象： (一)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税人。包括： 1、各项收入均应当纳税的纳税人； 2、全部或部分产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人； 3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人； 4、实行定期定额纳税的纳税人； 5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。 (二)按规定不需向国家税务机关办理税务登记，以及应当办理而未办理税务登记的纳税人。 (三)扣缴义务人和国家税务机关确定的委托代征人。二、参考法律法规

1、《税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。 2、税收征管法实施细则第三十二条规定：纳税人在纳税期限内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。三、所需资料 1、纳税申报表； 2、财务会计报表及其说明材料； 3、与纳税有关的合同、协议书； 4、税控装置的电子报税资料； 5、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料； 6、外出经营活动税收管理证明和异地完税证明； 7、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

增值税预缴税款单

发票税务管理操作手册目录一、销项管理 (2) 1、开票申请 (2) 第一步，新增开票申请： (2) 第二步，基本信息填写： (2) 第三步，引用结算信息： (3) 第四步，单据挂带流程： (4) 2、销项发票录入 (5) 二、进项管理 (6) 1、进项发票录入 (7) 2、进项抵扣 (8) 三、分包扣减 (8) 1. 增值税预缴税款单 (8) 四、纳税申报 (12) 1、初始化： (12) 2、报表计算： (13) 五、外经证台账 (14)

一、销项管理 1、开票申请【功能路径】：【企业功能】——【合同管理】——【承包合同】——【开票申请】第一步，新增开票申请：选择对应的组织和工程项目，点击新增第二步，基本信息填写：在开票申请界面选择工程项目和购方单位，税号、开户银行、账号、购房地址、购方电话会自动带出，如果没有带出则需先在“单位维护”完善购方信息（参照基础数据里的客户设置）。然后填写申请人、部门、发票类型、销项类型。如果开差额票则勾选上差额开票，填写差额扣除。

第三步，引用结算信息：点击新增，选择合同在弹出的窗口，选择承包结算，选中对应单据，点确定：选择商品名称，填写价税合计并检查税率：

第四步，单据挂带流程：以总包合同审批为例介绍。选中单据，点事务处理、，挂带工作流。出现【启动流程】界面，点击选择模板。审批流程挂带成功。

2、销项发票录入【企业功能】——【发票税务管理】——【发票管理】——【销项管理】——【发票台账】打开发票台账，选择对应组织、工程项目，通过扫描录入或手工录入把发票信息维护到系统台账里

增值税预缴税款表及填表说明

增值税预缴税税款所属时间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□是否适用一般计税方

《增值税预缴税款表》填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。

延期缴纳税款申请报告

延期缴纳税款申请报告本文是关于延期缴纳税款申请报告，仅供参考，希望对您有所帮助，感谢阅读。延期缴纳税款申请报告一： ______国税局： _____年______月，我公司实现产品销售收入______万元，销项税额______元，进项税额________元，应纳增值税________元，已向贵局申报并开具纳税交款书，限期为本月__日入库。由于本公司本月银行贷款______万元到期，银行同意先还款后再贷款，加之上月销货款中有______万元未收回，故造成当前资金周转相当困难。特申请贵局根据我公司当前困难的实际情况，给予延期__个月缴纳本月税款。当否，请批示。 __________________公司 ______年_____月_____日延期缴纳税款申请报告二：项目、说明事项名称、申报征收―延期缴纳税款申请业务概述、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。事项类别、行政许可类业务分类、申报征收税种分类、服务对象、企业、个体工商户、走出去企业、外国企业办理机构、********************** 办理时间、********************** 申办条件、根据《征管法》第三十一条以及《征管法实施细则》第四十一条、四十二条规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直

辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。符合以下条件的纳税人可以申请延期缴纳税款: 1、因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的; 2、当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。应提交表格、(1)《税务行政许可申请表》1份; (2)《延期缴纳税款申请审批表》3 份。申办材料、(1)《税务行政许可申请表》1份; (2)《延期缴纳税款申请审批表》3 份; (3)纳税人申请延期缴纳税款报告(详细说明申请延期原因，人员工资、社保费支出情况，连续3 个月缴纳税款情况); (4)当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单; (5)应付职工工资和社会保险费支出预算; (6)《资产负债表》; (7)因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的，应报送因不可抗力的灾情报告或公安机关出具的事故证明原件及复印件。办理依据、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条以及《征管法实施细则》第四十一条、四十二条办理流程、受理机关受理本行政审批事项申请后，指派两名工作人员对纳税人是否存在延期缴纳税款的法定情形进行调查，填写核查意见后送决定机关审批。决定机关审核后作出是否同意的决定并将审批结果送办税服务厅送达申请人。不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。流程图、办理时限、符合条件并提供资料齐全的，20个自然日审批。收费标准及收费依据、不收取费用。证件及有效期限、年审或年检、相关下载、《延期缴纳税款申请审批表》、《税务行政许可申请表》

附6《增值税预缴税款表》填写说明

地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

工程延期申请报告范本

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工程延期申请报告 XXX工程项目管理有限公司：我公司承建的xxx“三个中心”建设工程，合同施工范围“三个中心”建设项目中的综合楼、车管中心、车检中心、考试中心、食堂、备勤室、配电室的土建施工，钢结构施工、安装工程、装饰装修工程（室内装修除外）和施工便道施工”，合同开工日期“承包人应按照监理人指示施工，工期为360日历天”，实际开工日期为2010年7月18日，实际竣工验收日期为2013年3月29日（综合楼竣工验收日期），综合验收为2013年4月30日。然而由于本工程施工图变更较多，外墙装饰主要材料未及时确认，建设单位追加工程投资等因素，使工程无法按正常合同工期竣工，特申请该工程延长施工工期，具体情况如下：一、装饰主要材料确认因素：三个中心工程原设计外墙装饰为干挂石材，材料为白麻，综合楼主体验收：2011年5月5日，我公司同时提出确认外墙石材。 1、建设单位于2011年7月27日指定正立面、侧立面采用山东白麻； 2、背立面外墙装饰材料为“xxx瓷业有限公司”面砖，需厂方定制，生产周期约为17天；特申请延期合计97天（详见附件）。二、施工图变更因素：本工程施工过程中，因设计施工图纸的问题，建设单位使用功能

的调整，导致工程变更较多，致使施工图与竣工图纸变更较大，设计单位为xxx工程设计咨询有限公司，而设计单位在xx与工地距离较远，有关施工图问题有时不能得到及时解决，尤其后期综合楼已施工完的部分，按建设单位通知车检、车管、综合楼按二次装修图及二次装修补充图施工。申请延期36天（详见xxx“三个中心”工程变更、签证、通知汇总表）。三、增加工程投资因素：三个中心工程原估算价为5900万元，在施工过程中，因建设单位增加工程总投资，按相关政策规定，需向相关主管部门按程序进行申报，致使工程的主要工序处于半停工状态，只能进行相关辅助性施工及前期准备工作，申报时间为2012月5日9日，文件批复时间为2012年8月3日，计84天。申请延期42天（详见增加投资申请报告，及批复文件）。四、工程量增加因素：本工程合同总造价为24809050.00元（应扣除暂列金：1804644.45元），实际工程总造价为2.00元（初审金额），在施工过程中工程量增加，工程应作相应调整。申请延期（实际造价/合同价*360-360）76天（详见附件）。五、政策性停工及天气因素：在施工过程中，接xxx行政主管部门停工通知，停工：7天，因高温天气停工7天，2012年7月23日xx出现50年一遇的特大洪峰，停工3日，等因素停工合计：17天。

什么时候可以延期申报,什么时候又可以延期缴纳税

什么时候可以延期申报，什么时候又可以延期缴纳税《国家税务总局关于更新税务行政许可事项目录的公告》（国家税务总局公告2016年第10号）公布了保留的7项税务行政许可事项： 1、企业印制发票审批、 2、对纳税人延期缴纳税款的核准 3、对纳税人延期申报的核准 4、对纳税人变更纳税定额的核准、 5、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批 6、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定 7、非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批。申请条件申请材料一、企业印制发票审批（一）申请人条件 1．取得印刷经营许可证和营业执照； 2．设备、技术水平能够满足印刷发票的需要；3．有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。（二）申请材料 1.《税务行政许可申请表》原件； 2.税务登记证件原件及复印件；

3.经办人身份证件原件及复印件； 4.代理委托书原件； 5.代理人身份证件原件及复印件； 6.《印刷经营许可证》或《其他印刷品印制许可证》原件及复印件； 7.生产设备、生产流程及安全管理制度复印件； 8.生产工艺及产品检验制度复印件； 9.保存、运输及交付相关制度复印件。二、对纳税人延期缴纳税款的核准（一）申请人条件 1.因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的； 2.当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。（二）申请材料税务行政许可申请表原件；2.《延期缴纳税款申请审批表》原件；3.税务登记证件原件及复印件；4.经办人身份证件原件及复印件；5.证明材料复印件；6.代理委托书原件；7.代理人身份证件原件及复印件；8.当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单原件及复印件；9.应付职工工资和社会保险费等省税务机关要求提供的支出预算原件及复印件10.《资产负债表》原件及复印件；11.因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的，应报送因不可抗力的灾情报告或公安机关出具的事故证明原件及复印件。三、对纳税人延期申报的核准（一）申请人条件 1.因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理。但应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。所谓不可抗力，是指人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害，如水灾、火灾、风灾、地震等。 2.因财务处理上的特殊原因，账务未处理完毕，不能计算应纳税额，按照规定的期限办

工程延期申请报告

工程延期申请报告文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

关于瓯海区南湖城市综合体拆迁安置房一期景观绿化工程影响工期原因的报告致：温州市新龙商贸业建设投资有限公司由我公司承建的瓯海区南湖城市综合体拆迁安置房一期景观绿化工程，为保证该工程优质高效的完成，我公司按合同条款于2015年10月22日正式开工，合同工期150历天。工程于2017年2月22日预验收，于2017年5月12日与土建工程一起联合竣工验收。然而，自我项目部进驻贵工地后，由于以下问题严重影响了我司该工程的正常施工和进度：一、室外小区景观绿化整体标高调整变更的影响因该工程受周边市政道路龙霞路标高调整的影响，工程开工后，由区审管办组织相关部门召开南湖城市综合体拆迁安置房一期工程与龙霞标高衔接论证会议，对小区内景观绿化工程标高调整。具体调整的文件《温州市瓯海区发展和改革局联审会议纪要》于2015年12月4日下达各相关部门。我司在工程开工至文件《温州市瓯海区发展和改革局联审会议纪要》下达后开始进行陶粒及矿渣回填，影响工期44天。二、设计变更工作的影响《温州市瓯海区发展和改革局联审会议纪要》于2015年12月4日下达后对以下项目进行调整，具体如下： 1、因我单位投标时，河坎无设计施工图纸，为暂定项目。施工进场后，我部与监理、代建、设计、业主单位多次会议沟通协商决定，从地

质勘测到设计由设计院负责，对驳坎项目由设计院重新出图调整。设计院于2016年3月29日出具2011-A15-河坎-02G号联系单，联系单下发后我单位开始施工，影响工期57天。 2、因车库雨棚的施工图与商务标清单中的项目不一致，我部与监理、代建、设计、业主单位商议决定，对车库雨棚由设计院重新出图进行调整。设计院于2016年5月11日出具2011-A15-03号联系单，联系单下达后我单位开始施工。影响工期43天。 3、因原设计河边设计为河坎及围墙，考虑围墙自重大的原因，取消河边围墙，变更为木栏杆，由设计院重新出图。影响工期32天。三、国家法定节日春节放假 1、2016年2月7日至 2016年2月13日，停工7天； 2、2017年1月27日至 2017年2月2日，停工7天；共计停工14天。四、台风袭击停工 1、2016年7月08日，台风“伯尼特”，停工3天。 2、2016年9月14日，台风“莫兰蒂”，停工2天。 3、2016年9月23日，台风“鲶鱼”，停工2天。共计停工7天。五、专项验收的影响

延期申报预缴税款如何确定(老会计人的经验)

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 延期申报预缴税款如何确定（老会计人的经验）延期申报是税收征管法赋予纳税人的一项权利。税收征管法第二十七条、税收征管法实施细则第三十七条规定，纳税人确实遭遇到困难、不可抗力等，不能按期办理纳税申报业务的，要在当期的申报期内提出申请或者不可抗力情形消除后立即向税务机关提出申请，税务机关在接到纳税人的延期申报申请后，要调查核实后进行核准。在基层税务机关具体办理延期申报的工作当中，有两个问题难以把握：一是延期申报的最长期限;二是预缴税款如何确定。对于预缴税款延期申报的最长期限，税收征管法及其实施细则没有明文规定，但有税务总局的文件可以比照执行。根据《国家税务总局关于四川省等遭受强烈地震灾害地区延期申报纳税的通知》(国税函〔2008〕409号)规定，延期时限由各省市在最长不超过三个月的期限内自行核准。由此可见，办理延期申报最长期限为三个月，和延期纳税期限相同。对于预缴税款如何确定，一般有两种确定方式：一是根据税收征管法及其实施细则的规定，应按上月实际缴纳税款确定，无上月实际缴纳税款的，综合征管软件(CTAIS)通行规定是按其经营期内上推不超过12个月的月均实际纳税额确定。二是对于本期经营情况变动大的纳税人，依据《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕753号)规定，当纳税人本期应纳税额远远大于比照上期税额的预缴税款时，延期申报则可能成为纳税人拖延缴纳税款的手段，造成国家税款被占用。为防止此类问题发生，税务机关在审核延期申报时，要结合纳税人本期经营情况来确定预缴税额，对于经营情况变动大的，应合理核定预缴税额，以维护国家税收权益，并保护真正需要延期申报的纳税人的权利。还有一个需要注意的问题是，预缴税款的结算是否涉及滞纳金问题。征管法及其实施细则的规定，纳税人根据税务机关确定的预缴税款额在规定的当期纳税期限内进行税款预缴，延期申报期满后纳税人要在核准的延期内办理申报、税款结算。根据国税函〔2007〕753号规定，在办理税款结算之前，预缴的税额可能大于或小于应纳税额。当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税但不向纳税人计退利息;当预缴税额小于应纳税额时，税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳

a06735《增值税预缴税款表》

a06735《增值税预缴税款表》 A06735《增值税预缴税款表》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据(表单来源) 政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(税务总局公告〔2016〕13号) 【表单】增值税预缴税款表税款所属时间: 年月日至年月日纳税人识别号 :???????????????????? 是否适用一般计税方法是 ? 否 ? 纳税人名称:(公章) 金额单位:元(列至角分) 项目编号项目名称项目地址销售额扣除金额预征率预征税额预征项目和栏次 1 2 3 4 建筑服务 1 销售不动产 2 出租不动产 3 4 5 合计 6 如果你已委托代理人填报，请填写下列资料: 授填

权表以上内容是真实的、可靠的、完整声人为代理一切税务事宜，现授的。明申权 (地址) 为本次明纳税人的代理填报人，任何与本表有关的往来文件，都可寄予此人。纳税人签字: 授权人签字: 【表单说明】一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。 (一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。 (二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。 (三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。二、基础信息填写说明: (一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。 (三)“纳税人名称”:填写纳税人名称全称。 (四)“是否适用一般计税方法”:该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“?”中打“?”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“?”中打“×”。 (五)“项目编号”: 由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。 (六)“项目名称”: 填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。

工期延期的申请报告

致：佛山市益康置业有限公司,广东重工监理公司：档案编号：佛ZTJS/ D-253 关于岭南天地D地块公寓式酒店工期延期的申请报告由我司承建的佛山岭南天地LOT-D公寓式酒店项目总承包施工工程。由于种种原因造成该工程不能按合同原定时间达到竣工要求，现我司将具体导致工期延后原因做出分析，并谨重向贵司提出工期延期申请。具体如下：一、岭南天地概况及重难点介绍本工程总用地面积16500m2,总建筑面积77060 m2,地下2层，正负零以上为14层，其中裙房4层。建筑物高约50m。地上1层为酒店大堂、宴会厅及商业，2层为商业及餐饮，3层为商业、餐饮及康体会所，4层为功能厅、宴会办公室及婚宴厅。本工程占地面积大，地下水较多，流沙现象严重；由于为酒店工程，因此分包单位较多，且工期紧张，在施工过程中各分包单位需穿插施工，协调难度相对比较大；再者由于设计的原因，图纸变更频繁，工程量增加较多，且定板定价材料以及图纸的审批时间过长在一定程度上增加了工期控制的难度。二、合同约定的工期情况本工程合同约定具体的开工时间按开工报告，总工期为529天。实际开工报告注明的开工时间为2009年10月28日，按合同约定的总工期进行推算则最后竣工时间为2011年4月9日。三、本工程自开工以来的工期延误状况本着实事求是的原则，现将本工程自开工以来所出现的非我方原因引起的重大工期延误事件分析如下：（一）、基础±0.00以下：按合同计划完成时间为2010年1月15日，实际完成时间为2010年5月1日，比合同时间延后105天，原因如下： 1、我司虽于2009年10月28日进场，但此时现场其实根本不具备全面开工的条件。基础公司基坑挖土最终完成时间为2010年1月20日，工程桩还没有全部施工完成，工程桩第三方检测也还没有检测，（最终检测完成时间为2010年1月22日，此时桩基工程还未通过质检站验收）因基础公司导致我司无法进行底板的整体施工，从而使得基础工程严重拖后，由于此项原因直接影响工期50天。 2、我司在进行承台施工时，由于前期施工的止水帷幕没有起到止水作用，导致基坑出现大量积水。而且本工程基坑底为砂土层，从而造成基坑四周及基坑底涌现大量流沙，使承台无法按原方案施工。尽管我司在与贵司协商后采用沉井施工工艺成功地解决了此问题，但由于此事件对我司的工期产生了很大的影响,直接影响工期45天。 3、我司自2009年10月16日收到设计单位第一套施工图纸起，便一直处于频繁的设计修改之中，使整个施工过程备受困扰和延误。特别是当设计单位修改完成后。人防设计单位却又未能及时进行相应变更修改，基本都是

增值税预缴税款表

增值税预缴税款表 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-SANYHUASANYUA8Q8-SANYUA16

增值税预缴税款表税款所属时间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□是否适用一般计税方法是□否□

请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：

对纳税人延期申报的核准操作规范

对纳税人延期申报的核准操作规范一、行政审批项目名称、性质（一）项目名称：对纳税人延期申报的核准（二）项目性质：行政许可二、设定依据 1．《中华人民共和国税收征收管理法》第27条：“纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。” 2．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第37条：“纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。” 三、实施权限和实施主体主管地方税务机关

四、行政审批条件 1.因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理。但应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。所谓不可抗力，是指人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害，如水灾、火灾、风灾、地震等。 2.因财务处理上的特殊原因，账务未处理完毕，不能计算应纳税额，按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的。五、实施对象和范围不能按期办理纳税申报的纳税人。六、申请材料 (1)税务行政许可申请表 (2)《延期申报申请核准表》 (3)经办人身份证件 (4)纳税人确有因难不能正常申报的情况说明 (5)代理委托书 (6)代理人身份证件注：1.复印件应注明“此复印件与原件内容一致”。 2.申请表下载地址：(广西网上政务服务中心) 或（广西地税网）

疫情防控期间涉税事项办理指引(延期申报)

疫情防控期间《延期申报》办理指引在疫情防控期间，纳税人、扣缴义务人因受疫情影响不能按规定期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十七条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十七条和《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号）规定办理延期申报。（一）办理渠道广东省电子税务局或办税服务厅。疫情防控期间，为降低疫情传播风险，请尽量通过广东省电子税务局办理。（二）办理资料 1.电子税务局渠道: 填写并提交《税务行政许可申请表》（填写样例附后）。通过电子税务局填报的免于报送纸质资料，纸质资料由纳税人、扣缴义务人留存备查，纳税人、扣缴义务人对于电子资料的真实性、完整性、合法性以及与留存备查纸质资料的一致性负责。 2.办税服务厅渠道: （1）《税务行政许可申请表》（填写样例附后）。

（2）经办人身份证件原件（委托代理人代为办理的，提供代理人身份证件原件。原件查验后退回）。（3）代理委托书（委托代理人代为办理时提供，参考式样附后）。通过办税服务厅办理的，以上资料均需提供纸质资料。纳税人、扣缴义务人对提供资料的真实性、完整性和合法性负责。（三）注意事项 1.延期申报的期限一般为一个申报纳税期，最长不超过三个月。 2.经税务机关核准延期申报的，纳税人、扣缴义务人应在纳税期内按照税务机关根据纳税人、扣缴义务人受疫情影响程度核定的税额或上期实际缴纳的税额预缴税款。纳税人、扣缴义务人可主动联系主管税务机关告知受疫情影响情况。 3.纳税人、扣缴义务人要在核准的延期内办理税款结算，按照规定期限办理税款结算时如有补缴税款，补缴的税款不加收滞纳金。 4.纳税人经核准延期办理纳税申报的，其财务会计报表可以同时延期报送。（四）电子税务局操作指引主要操作流程：①登陆电子税务局—②进入“对纳税人

工程延期申请报告

工期延误申请报告致：XX公路管理段由XX公路工程有限公司承建的XX线改建工程，根据招标文件中的要求为2015年6月22日开工，2015年9月30日竣工。在工程施工期间，由于受到各方面因素的影响，致使我公司工程进度缓慢，与原合同工期目标相距甚远，导致工期滞后。对此，我们项目部认真进行了核查总结，对工期延误的原因归纳如下： 1、开工日期对工期的影响合同中的开工日期要求为2015年6月22日，合同签订后，经业主与监理单位批准后，双方认可的实际开工日期为2015年7月5日，按合约规定的时间推后了13天。 2、气候的影响因施工期间进入雨季，阴雨天气达到了15天，过多的雨水对桥涵的基础、下部及路基、路面的施工影响较大，导致我们无法正常施工，打乱了对该工程的施工进度控制，造成人力，物力相当大的损失。特别是8月X日的特大洪水，造成中小桥涵的便道全部冲毁，路基大部分培槽冲没了，所有材料和运输车辆进不了工地，导致工地全面停工。抗洪抢险后工程恢复正式施工日期为8月XX日。 3、工程设计变更的影响本合同段内的XX中桥原设计为桩基础（XX根桩），我们施工单位于8月1日开始对桩基础进行施工（2台钻机），由于钻进过程中碰到了坚岩，我们及时更换了钻机（梅花实心坨，2台），钻到8月底距离桩底还有2.6米（1-2桩）、3米（2-2桩），2台钻机钻了1个月也没有成孔。后来地质工程师现场重新勘测，发现地质情况与设计不符，经市XX公路管理段、XX设计院等部门研究决定变更为浅基础。我们于9月6日下午收到变更图纸，9月7日开始对浅基础进行施工。钻孔期间整整延误36天工期。

4、征地动迁的影响本合同段内涉及主要动迁量为1处改线段的征地动迁。改线段测量放样于7月中旬完成，我们施工单位多次与被占地村民协商，于7月25日达成占地补偿标准。XX镇相关领导得到此征地信息，派分管国土人员前来检查土地动迁手续，因我们无法提供手续，此动迁被迫停止。我们将情况上报给业主，经XX交通局和XX公路管理段主要领导数次协商、沟通、上报材料，采用土地置换的方式进行征地（XX日将置换情况说明上报国土局）。国土部门才默认此动迁。然后我们准备与村民进行量地（涉及八户村民，七户村民同意），其中有一户村民得知我们没有手续，要求被征的XX亩地按正常标准补偿，外加XX万元补偿费及置换土地全部归他所有。我们考虑到其他村民的利益和置换土地所有权不归我们所有，所以没有答应他的无理要求，导致动迁再次停止。直到现在此段还没有解决方案。 5、村民阻工的影响 KX+000—KXX+000段原设计为旧路面铣刨Xcm，加摊两层沥青混凝土面层XXcm。当铣刨铣到XX村内时（自XX桥到粮库路段），该路段两侧居民集体阻碍施工，态度强硬，并强烈要求修后路面不能高于原路面（如果不抬高，则需要多铣刨水稳基层Xcm）。XX交通局、XX公路管理段和XX镇等主要领导多次协调，村民也不同意路面抬高，造成铣刨机被迫停工。经过15天的协商、沟通，以村民利益为主要出发点考虑，最后同意该路段不抬高。据不完全统计，由于各种原因（占地宽度、修后路面高度、以前施工占地未给补偿等为由），引起村民堵路导致现场停工，大约累计停工15天。 6、其他的影响因路面宽度较窄，只有7米，封路封不住区间车辆，这给我们施工机械运行带来极大困难及严重的安全隐患，极大减慢了该工程施工进度。鉴于以上情况对后期施工的综合考虑，我公司也积极采取了相应措施，调整人员、机械，加大投入，以尽可能加快该工程的施工进度。但为了保证该工程的工程质量和冬季行车安全，我公司建议把沥青混凝土面层全部摊铺完成，如果出现质量问题由我公司承担维

预缴税款申报表单(doc 1页)

申请延期缴纳税款政策解析

增值税预缴税款表填写说明

A增值税预缴税款表

工程延期申请报告范本

办理纳税申报及延期申报等

增值税预缴税款单

增值税预缴税款表 及填表说明

延期缴纳税款申请报告

附6《增值税预缴税款表》填写说明

工程延期申请报告范本

什么时候可以延期申报,什么时候又可以延期缴纳税

工程延期申请报告

延期申报预缴税款如何确定(老会计人的经验)

a06735《增值税预缴税款表》

工期延期的申请报告

增值税预缴税款表

对纳税人延期申报的核准操作规范

疫情防控期间涉税事项办理指引(延期申报)

工程延期申请报告

增值税预缴税款表及填表说明