煤矿财务管理制度流程

煤矿财务管理制度（试行）

1 总则

1.1 目的

为有效支撑公司战略，提升资产营运效率，控制经营成本，保障合法合规经营，防范财务风险，促进企业价值最大化，特制定本制度。

1.2

（1）

（2）

（3）

（4）

2.1 财务部主要职责：

（1）组织公司财务管理体系的规划与建设；

（2）落实国家财务政策，组织制订公司财务制度、流程；

（3）组织编制全面预算并监督预算执行过程；

（4）投资活动中的财务管理；

（5）资金与融资管理及资本优化；

（6）成本管理；

（7）确定会计核算标准，完善会计核算体系，组织会计核算活动；

（8）收集财务信息，提供财务会计报告，为经营决策提供专业支持；

（9）建立财务监控体系，完善内控体系，防范风险；

（10）提升公司财务人员业务能力和职业素养。

2.2 公司总经理是公司财务管理和会计报告的第一责任人。

3.1

3.2

4.1 实用4.2

5.1

5.2

度，降低融资成本。

5.3 公司在授信额度内合理使用银行借款，包括票据贴现、贸易融资等，由财务部提出融资申请，经总经理审核，董事长批准后方可与合作银行签订借款合同。

5.4 公司对外提供借款、担保，必须由总经理签字确认，经董事长批准后实施。5.5 在开展融资工作的同时，必须关注融资风险的形成，特别是在

融资综合成本的控制，融资周期的结构安排，融资还款计划安排等方面做好统筹和

协调，以防止公司资金链断裂的潜在风险的发生。

6 预算管理

6.1 公司预算管理要遵循事前确立标准，事后分析纠偏；科学预算，

提升预算合理性与可执行性；明确权责，严格执行的原则。

6.2 公司财务部是预算管理的归口部门，负责组织编制、审查、调整、实施、监控、分析预算执行情况。

6.3

6.5

（1

（2

（3）

（4

总后的预算报董事会审批，并由预算工作小组根据审批结果与相关意见进行修改完善。

（5）每年12 月底前，公司预算工作小组将年度预算报送董事会，由董事长签发。预算由董事长签字后正式生效，下发执行。

6.6 预算执行与评价

（1）每个季度、月度末或者不定期，各级预算管理部门需针对预算

执行情况进行分析，实时监控所属矿、部门的预算及目标执行情况。

（2）每个季度末，公司财务部组织计划预算分析会议，分析预算执行与问题剖析。

7 运营中的财务管理

7.1 成本管理

7.1.1 成本管理依据全面计划预算，建立健全成本费用考核指标，围

绕成本费用控制的总目标，由财务部牵头，将具体责任目标横向分

（1）

（2）

7.1.2

7.1.3

并设立项目改进目标及阶段性成果目标、以保证成本管理水平的持续提升。

7.2 固定资产管理

7.2.1 公司须明确固定资产管理职责，责任到人。实施固定资产全生命周期管理。7.2.2 公司须建立健全固定资产管理体系，包括固定资产管理的制度体系、组织体系、台帐体系。公司制定适合企业自身特点的固定资产管理制度。财务部门为固定资产的综合管理部门，各专业部门为归口管理部门，各使用单位为使用部门，各管理部

门指定资产管理员，落实管理职责。对固定资产台帐，随着固定资产的变动随时联动登记，做到账实相符、账账相符。

7.3 无形资产管理

7.3.1 无形资产管理的范围包括企业商号、专利权、非专利技术、生

产许可证、特许经营权、特行企业资质、租赁权、土地使用权、矿产

资源勘探权和采矿权、商标权、着作权、计算机软件、商誉等。

7.3.2

7.4

7.4.1

7.4.2

7.4.3

7.5

7.5.1

7.5.2

范企业的纳税管理，规避风险，降低成本。

7.6 决策支持

7.6.1 公司财务部在职责范围内须为决策层提供及时、全面、前瞻性的财务分析支持。

7.6.2 公司财务部每月5日前，报送经财务总监与总经理审核的财务报表及下月利润预测表。

7.6.3 公司财务部必须每月出具财务分析报告，并根据经营需要提交定期和专题分析

报告。

7.6.4 在整合财务和业务信息的基础上，对市场销售、产品开采进行投入产出分析，考察产量、成本、价格对收入、利润的影响，测算项目投资回报率，进行资产重组和并购的分析，为企业经营管理提供决策依据。

8 会计管理

8.1 公司财务部，必须建立完善的会计核算程序，配备财务人员，组织会计核算，实

8.2

8.3

8.4

8.5

9 内部控制

9.1 内部控制，是由企业董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

9.2 公司须建立以风险为导向的内部控制体系，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。

9.3 内部控制管理须遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益的原则。须关注环境控制、风险评估、合理控制措施、信息沟通、监督检查的因素。

9.4 内部控制应当充分运用信息化技术，利用信息系统，促进与内部控制流程的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

9.5 内部控制须通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

9.6

9.7 根据9.8

9.9

9.10

10 奖惩

10.1

人给予精神和物质奖励。

10.2 对违反公司财务制度，给企业造成经济损失的，责任人须承担经济赔偿；对在企业财务管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露企业商业秘密的，按情节轻重给予处分，必要时依法追究法律责任。

财务管理制度及报销流程

安越财务培训第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完。全一致，不得涂改）．安越财务培训 (二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集

小企业财务管理制度及流程

小企业财务管理制度及流程财务管理制度是一种有效的管理制度，对公司发展实行有限的监督和更好地利用，下面是为您收集整理的小企业财务管理制度及需要注意的事项，需要的可以看看哦! 一. 库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二.银行存款管理 1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三.往来帐款的管理 1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四. 内部牵制： 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五.本制度自下发之日起执行。一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备。各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、

机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款

公司财务制度及流程53662

公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办

公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。（五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求 1.预算管理的要求 2.资产管理的要求 3.投资管理的要求 4.资金管理的要求

5.应收及预付账款管理的要求 6.流动资金管理的要求 7.固定资产管理的要求 8.无形资产、递延资产管理的要求 9.收入、成本、费用管理的要求 10.利润及利润分配 11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅 1.房产销售流程 2.借款流程 3.报销流程 4.薪资支付流程 5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图 1.售楼业务流程图 2.借款审批流程图

3.报销支付流程图 4.薪资支付流程图 5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对

中小企业的财务管理制度及业务办理流程

财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则： ●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理（含其它银行票据） ●现金管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ●日常费用审批及报销流程 ●费用报销的相关标准 ●采购流程及采购付款流程 ●销售流程及销售收款流程 ●发票管理 ●成本核算的管理 ●固定资产的管理 ●差旅费报销管理制度

第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料 ﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。

财务管理规定流程图

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财务管理制度及业务办理流程

财务管理制度及业务办理流程洛菲联盟财务管理制度及业务办理流程第一章、总则: 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是: 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则: 财务工作岗位职责财务管理工作支票管理(含其它银行票据) 现金管理网上银行管理会计档案管理个人借款管理日常费用审批及报销流程费用报销的相关标准采购流程及采购付款流程

1 洛菲联盟销售流程及销售收款流程发票管理成本核算的管理固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责: 一、会计负责组织本公司的下列工作: 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料)库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定，做到手续完备，数字准确，账目清楚。 2、负责核对往来账务及清理。 3、负责工程库存物资的核算，指导库房管理员进行库存物资二级账的登记，保证账账、账实)账证、账表相符。

财务管理制度及工作流程

财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）、借支公款管理制度为了提高资金的管理效率，确保资金的安全使用，结合项目部实际情况，特制定本办法。 1、适用范围（1）、差旅费借款：指员工因公出差预支的差旅费；（2）、业务借款：指员工在办理办公用品、低值易耗品等购置业务及办理其他业务时，须预先借支的款项；（3）、个人周转借款：指业务发生较为频繁的人员所借的周转金，由项目总经理根据需要核定。 2、职责（1）、各部门：借款人按规定程序办理借款审批。（2）、财务部：负责制单、付款并严格执行相关财务制度，合理有效运用资金。 3、借款办理（1）、申请人填制借款申请单，根据审批权限，经有关领导审批后，到财务部办理借款手续，具体流程如下：五千元以下：申请人提出申请后，由会计审核、主管副总审批后方可借支；五千元以上：申请人提出申请后，由会计、主管副总审核，总经理审批后方可借支。说明：以上借款程序主要适用于部门主管及以下员工的借款，副总经理以上人员借款需经财务主管副总审核，总经理审批。

4、借款清理（1）、财务部每季度将对借款进行一次清理，凡业务完成之日起30天内未办理报销手续的，将不予办理下次的借款业务；（2）、借款人所借的个人周转金，每季度在财务部清理借款时，需在相关借支表上签字确认；（3）、除核定的个人周转金外，所有员工借款实行“前账不清，后款不借”的管理办法；（4）、超过核定标准的个人借款必须在财务部发出清理借款通知的15天之内清理归还，逾期不还的，将从借款人工资中一次或分次扣回。 5、侵占挪用公款的处理（1）、凡未按项目部规定按时报销，期限内未能还款者，视作挪用公款处理，；（2）、凡未尽审批将预支款项移作他用的，视作挪用公款；（3）、凡用虚假票据冲账报销的以侵占公司财产论处。 6、对于侵占公司财产或挪用公款的行为，情节较轻者，将对行为人进行教育或给予行政处分，并责令退赔并缴纳基本利息；对于侵占公司财产五千元以上，或挪用一万元以上公款超过三个月，按国家有关法规构成犯罪的，将移送司法机关处理。 7、因保管不慎或其他原因，造成公款丢失、被盗、短少等情况，按下列不同情况处理：（1）、由于保管不慎或疏忽造成公款遗失、被盗、短少，一律由个人负责赔偿，损失部分公司不予报销；（2）、属不可抗力因素造成公款损失，经确认属实的，另行

财务管理制度及流程图

公司财务制度

财务管理制度流程图版

共享知识分享快乐公司财务制度 1 卑微如蝼蚁、坚强似大象．共享知识分享快乐录目财务部组织结构与责权第一章一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责资本预算管理第二章一、资本预算主管岗位职责二、

资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程财务成本控制管理第三章一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程2 卑微如蝼蚁、坚强似大象．共享知识分享快乐资产管理第四章资产管理主管岗位职责一、二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程筹资与投资管理第五章筹资与投资主管岗位职责一、二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程会计核算管理第六章一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程成本会计管理第七章一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3 卑微如蝼蚁、坚强似大象．共享知识分享快乐三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程应收账款管理第八章一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程审计管理第九章一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程税务管理第十章一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4 卑微如蝼蚁、坚强似大象．共享知识分享快乐

财务管理制度及流程

第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；（五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；（六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；（七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；（九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与

公司财务管理制度和流程图

河源市康诚堂药业有限公司薪酬管理办法

2015年12月 1 / 21 目录第一章总则 ................................................................. 1 一、依据和目的 (1) 二、适用范围 (1) 三、财务部职能 (1) 第二章财务部组织结构图 (2) 第三章财务部岗位职责 (3) 一、财务经理 (3) 二、会计主管 (4) 三、总账会计 (5) 四、税务会计 (5) 五、发票会计 (5) 六、出纳员 (5) 第六章财务各项工作管理要求 (6) 一、预算管理要求 (7) 二、资金管理要求 (7) 三、应收及预付款管理要求 (8) 四、固定资产管理要

求 (9) 五、收入、成本、费用管理要求 (9) 六、会计档案管理要求 (10) 1.会计档案的保管 ..................................................... 10 2.会计档案的查阅 ..................................................... 11 3.会计档案的销毁 ..................................................... 11 七、发票的管理要求：参照公司GSP管理制度要求，票货同行。 ................. 11 八、其他资产管理要求 (11) 第七章、财务管理审批流程图 (11) 一、财务预算流程图 (11) 二、资金收支预算流程图 (12) 三、借款审批流程图 (13) 四、报销审批流程图 (15) 五、预付款支付流程图 (16) 六、薪资支付流程图 (17) 七、业务费用结算审批流程图 (18) 第八章附则 (19) 0 / 21 第一章总则一、依据和目的为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合

建设公司财务管理制度汇编及流程图

目录第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) 第七章财务管理审批流程图 (9) 一、财务预算流程图 (9) 二、资金收支预算流程图 (10) 三、借款审批流程图 (11) 四、报销审批流程图 (12)

五、预付款审批流程图 (13) 六、薪资支付流程图 (14) 七、工程款结算审批流程图 (15) 第八章附则 (16)

第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；

财务管理制度流程 - 制度大全_2

财务管理制度流程-制度大全财务管理制度流程之相关制度和职责，企业财务管理制度及流程,财务管理制度是公司企业实施经营管理活动,对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障,小编为大家整理了企业财务管理制度及流程,财务管理作用发挥如何,... 企业财务管理制度及流程,财务管理制度是公司企业实施经营管理活动,对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障,小编为大家整理了企业财务管理制度及流程,财务管理作用发挥如何,关键在于财务人员,下面小编就简单的介绍下这篇内容。第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定 (一) 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (三)预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。高空作业安全操作规程缺氧危险作业安全规程电工安全技术操作规程欢迎下载使用，分享让人快乐

财务管理系统规章制度及审批流程

财务室内部管理及工作流程规范一、组织架构图二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况分析工作。

2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。（三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。（三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。

2021年财务管理制度及流程

财务管理制度及流程欧阳光明（2021.03.07）财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。 (二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。 (三) 财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，报销单严格按照谁报销谁领款原则报销。 (四) 按规定的审批程序报批。 (五) 所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部，以便备款。 (六) 若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。第七条采购商品报销的一般流程