财务审核审批及报销制度
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财务审核审批及报销制度
为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订《绍兴中专财务审核审批及报销制度》,以进一步规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年7-10月份，学校制订出第二年部门预算；各经费使用部门要本着精打细算、勤俭节约的原则严格按批复的预算安排好全年的经费支出，实行项目管理，不得随意变更资金用途，确保专款专用。涉及需政府招标采购的资金要提前谋划，务必在当年的4月前后进入招标中心，实施招标过程，确保资金使用效益。
2、学校预算一经批复，一般不得调整，在预算执行过程中，由于客观情况发生变化或原定预算预计不周，预算支出项目间发生此余彼缺情况时，调整应遵循下列原则：一是调剂只能此增彼减，不得突破预算；二是调剂须有利于提高效益，促进工作。调整的程序是由经费使用部门书面提出申请，报分管校长由校长办公会审定后报财务部门，由财务部门依据实际情况执行调整并报上级主管部门和财政局审批统一调整指标。
二、审批权限和程序
1、涉及到固定资产、易耗品、材料及办公消耗品的采购，金额在2000元及以上的按要求填写小批量物品采购申请单，事先办理好报批手续，采购原则上由总务处按采购要求统一采购，需求方共同参与方式；如办公消耗品由总务处仓库保管员入账签名方可报销，仓库内部做好领用流水帐。构成固定资产和易耗品由学校资产保管责任人签名并填制“固定资产（低值易耗品）验收入库单”落实好保管责任人。
2、10000元以内资金开支，需经办人签字→复核人证明或部门负责人确认签字→“固定资产（低值易耗品）验收入库单”→分管校领导审核→由分管财务的校领导审批报销。
3、开支在10000元至50000元以内资金开支，经办人签字→复核人证明或
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4、开支50000元以上资金开支，由学校行政办公会议集体研究决定；经办人签字→复核人证明或部门负责人确认签字→“固定资产（低值易耗品）验收入库单”→分管校领导审核→由分管财务的校领导及校级领导审批。（班子全体成员）
5、“小批量物品采购申请单”表式
小批量物品采购申请单
部门___________________申请人_______________
序物品名品规格型申请人估
数单金
1
2
3
4
5
其
合计价____________________ 部门申请理由：总务主管领导审批
申请部门主管校领导审批：
年月日
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三、政府采购项目及其他采购维修项目报销流程
1、采购物品属于政府集中采购目录范围内的或采购物品单件1万、批量2万元，此采购和报销流程操作。
2、根据学校预算计划，用款部门填制专用申请单“政府采购、大件（批量）采购维修项目申请表”，根据分管校长和总务主管校长审批意见和招标采购要求实施采购，项目完成后凭发票、项目申请表和资产验收入库单到财务报销，使用部门办理相关登记手续。
3、“政府采购项目申请表”表式
政府采购、大件（批量）采购维修项目申请表
四、费用报销
（一）培训费和会议费
1、培训费和会议费的报销必须提供相应文件，参加收费性质的培训和会议必须出具“绍兴市职教教研室审批单”方可报销。
2、工作人员经批准到常驻地以外地区参加会议、培训，往返（一般指头尾
精选范本,供参考！两天）会议、培训地点的城市间交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定报销，报销时需提供出差审批单或文件通知依据。
3、学历教育、国家级培训、省级和市级培训根据国家、省、市、学校出台的相关政策靠低执行。
（二）招待费
1、公务接待费是属于“三公经费”需要严格控制，严禁高消费，厉行节约。
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司财务管理，规范报销行为，防范财税风险，结合公司的实际情况和财税政策，特制定本制度。 第二条本规定适用于**有限公司和各子公司。 第三条本规定中的财务报销，指公司生产经营活动中发生的，需到公司财务部门支付款项，凭正规合法单据报销的行为。 第二章基本规定 第四条除公司银行账户汇款手续费及工本费外，公司其他所有的业务单据报销均需填制相应报销单，并经公司领导审批后方可报销。 第五条报销基本流程 ① 经办人提报《签呈表》f②经办人制单f③部门经理审核f④部门总经理审批T⑤费用会计复核-⑥财务经理审核-⑦财务总经理审批-⑧财务总监审批f⑨总裁审批f⑩董事长审批 流程说明: 1、上述①为业务的事前审批流，②至⑩为业务报销流，其中，②至④为业务 部门审核或审批，⑤至⑧为财务部门审核或审批，⑨为总裁审批，⑩为超过总裁权限的最终审批。事项①批准过后方有后续的业务报销。 2、上述流程中凡注明复核或审核的，需经相关领导审批后方可报销；凡注明审批的，在相应的审批权限内签字即可到财务部审核批准后报销。 3、签呈预算范围内的报销冲账审批签至⑥财务总经理；预算变动5%范围内的业务，由总裁批准；预算变动5%范围外的业务，由董事长批准。 4、签呈表适用范围及流程，详见公司相关管理规定。 5、项目负责人、临时筹备组组长权限同部门总经理权限。 6、有权审批岗位缺失时，由上一级领导审批或由上一级领导授权审批，授权 文件报备财务中心。 第六条各审批岗位的审核职责 部门经理：审核业务发生的真实性、合理性、合规性，报销数据的正确性, 事项用途说明和业务手续的完备性；
财务报销审核制度
财务报销审核制度 一、为规范公司报销审核程序，保证经济业务的真实、合法、合规，根据公司财务管理制度制定本制度。 二、本制度适合公司所有职能部门，任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。 三、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须报总经理批准。 四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（冯总、宋总、万总）审批签字后，会计人员才予以受理； 对于无发票的经济业务，需单独报总经理批准。对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员，月末发生的允许在次月5日前取回发票。对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务，并从即月起停发工资。 五、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”，再按报销审批程序报销。 费用报销流程图： 报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。 说明： （一）每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地； （二）应酬发票单据的报销,出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“费用报销单”； （三）销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人
的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。 六、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，申请人申请签字，经部门主管、财务负责人审核和总经理（或其授权人）审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。 七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行领款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务负责人审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务负责人和总经理（或其授权人）审批。 八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。 九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。 十、出纳应按照付款申请书先后顺序，序时序号进行登记。每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。出纳在每月25日前，编制本月现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。 十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。 十二、特别规定：
财务审批与报销规定 - 制度大全
财务审批与报销规定-制度大全 财务审批与报销规定之相关制度和职责，财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。2、财务审批实行经办人(或部门... 财务审批及报销规定 一、总则 1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。 2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。 二、财务审批的权限 1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。 需经公司股东会议研究的事项有: 1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算; 2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保; 3)利润分配方案; 4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理; 5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理; 6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等); 7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报; 8)计划外开支项目一次性在3万元以上的; 需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。 2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。 3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 三、具体的审批、报销程序 无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。 1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审 批流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得 未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一 旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性 负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或 资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的 审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内 审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
财务审批、借款与报销管理制度
财务审批、借款及报销管理制度 为了加强和规范会计工作，管好用好资金，处理好帐务关系，结合公司的实际情况，特作出如下规定： 1 财务审批权限及审批程序 1.1各种借款、付款、报销审批权限及审批程序详见《宁光公司合同、财务管理的有关规定》 1.2 各项付款必须严格依据合同办理，由综合部申报，经工程部会签后，按1.1条款审批权限审批。 1.3 所有政策性处理等现金支出由综合部按签订的有关协议申报，工程部负责工程量的审核，由领款人、工程负责人签字后，综合部按1.1条款审批权限审批报销。 1.4 办公用品、接待物品等采购由公司综合部申报填写“采购审批单”，按1.1条款审批权限审批后负责采购报销；所有工程项目所用材料采购由工程部填写“材料采购审批单”，按1.1条款审批权限审批后，由综合部协助采购。单项金额在2万元及以下的必须经过多家比较后方可购买，单项金额在2万元以上的必须经过招标方式或集体讨论后方可购买。所购物资按财务规定建立台帐,办理出库、入库手续。所有物资采购必须由两人及以上经办。 2 财务借款与报销 2.1 财务借款 2.1.1工作人员因公出差需借款时，须去财务填写借款单，按1.1
条款办理后方可在财务办理借款手续。借款金额不得超过出差审批单批准的金额。出差返回后应在7日内及时报帐，借款不得无故拖欠，如不按期还款冲帐，由财务在借款人工资中依次扣回。 2.1.2 借款只能用于工程项目及公司派出学习、联系业务，其它一律不予借款。 2.2 财务报销 2.2.1 凡到财务报销的原始凭证，必须内容真实、完整、数字准确、清晰，不得涂抹、修改，不得弄虚作假作假，否则不予报销。 2.2.2 差旅费原则上每月报销一次，无特殊理由的各类报帐必须于当月结清（省外出差者限定在回公司后一周内结清全部帐务），无故拖期不报帐超过2个月者，公司不再报销。因需要工作人员长期在外的，可根据实际情况即时报帐。 2.2.3 所有报销单据必须先经所在部门主任审核签字后，再送财务会计审核计算，无误后按1.1条款审批权限审批报销。 本制度自xx年5月1日起执行。
财务报销制度及流程
报销制度及流程 公司支出包括个人费用报销，办公行政报销及业务支出。 （一）个人费用报销 个人费用包括：交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。 个人费用审批流程：必须在费用发生后两周内，经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核，财务部审核完毕后交总经理批准报销。 各项说明： 1）交际应酬费：在发生前需填写交际应酬费申请单，注明招待时间、对象和预计金额，经总经理签字同意。实际报销时，申请单作为附件连同发票交财务审核。如有特殊情况，总经理不能事前签字，也需得到其口头批准并注明在申请单上。2）市内交通费：包括广州市区内及出差地（指原料部门）的市区交通费，报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。 3）公司手机及固定话费由行政统一管理，并办理银行自动扣款。行政对每部电话跟踪统计，选择适合套餐并协调话费资源，对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。 4）差旅费： （1）、基本规定： 1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》，经上级主管领导批准后方可出差和借款，紧急情况可以先报上级主管领 导批准，出差回来补办出差手续。凡未经上级主管领导同意擅自出差者，不予报销差旅费，同时作旷工处理。 2、公司实行差旅费先借款后报销的制度，多还少补。所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意 才能办理。出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕，前帐不清，再借不批。逾期不清的借款，公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请，特殊情况报上级领导批准。 3、报销差旅费用时，应填写“差旅费报销单”，并粘贴所有项目的正式发票，主管领导和财务部凭批准的《差旅申请 单》审核报销，对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。 4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买，不与长途交通费用票据一起贴报。 5、出差期间到达每一个城市后，用当地IDD电话打给公司行政总监报到。 6、出差人员回到公司驻地，必须向公司报到，并要在下一个上班时间段来公司正常上班，比如上午回到广州，下午必
财务报销管理制度大全
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD
公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
公司报销审批管理制度
财务报销审批管理制度 为了加强公司资金使用监督,规范公司费用支付程序，严格控制成本费用支出,为公司负责人能及时掌握资金的使用情况,增加资金使用的透明度,现对公司财务报销的审批事项作出如下规定,所有业务经办人员必须严格遵循本规定 一、财务报销签字审批程序及有关规定 1、实行财务审查,公司负责人审批制度。 费用报销签字程序为:先由经手人签字(物资采购还需验收人签字),经财务科审查无误,报公司负责人审批后报销。具体签字程序为：经手人→财务科→公司负责人。 2、公司临时性决定未纳入资金计划的支出,经办人应及时将信息反馈给财务科,以便财务科合理安排资金。 3、所有的资金支出(除银行手续费、税金、社保费、网络通讯费、水电费等有关部门收费列名支出的固定项目可由出纳直接支付外),应当履行严格的请款手续,明确用途,按以上规定的审批权限审批,方可付款。 二、费用开支的范围 本规定所指费用开支包括以下几类： 1、购置费用：包括日常办公用品、办公用具、办公设备等低值易耗品和固定资产采购支出； 2、日常办公费用：包括办公电费、水费、电脑及打印耗材费、邮寄费、日常维修(护)费等；
3、网络通讯费用：包括办公固定电话费、网络费等; 4、汽车费用：包括汽油费、通行费、停车费、维修(护)费、洗车费、年检费、车辆保险费等与汽车使用有关的费用； 5、差旅费：包括长途交通费(包括汽车、火车、飞机、轮船等交通工具)、住宿费、伙食补助费(不包括招待客人的餐饮费)、出差地市内交通费等； 6、书报杂志费：包括工具用书、报刊杂志等费用； 7、业务招待费：包括企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用； 8、其他费用：包括非经常性费用及不包括在上述费用中的一切费用。 三、费用开支管理 (一)、购置费用报销管理。 1、综合科根据各科室计划统一采购、验收、入库、保管、发放、汇总,根据发票、入库单报销 2、各科室急需或特殊的办公用品,经公司负责人批准后,可自行购买;购买后,提交发票、实物,经综合科查验入库,根据发票、入库单报销。 3、各种购置物品的领用应符合公司有关规定。 (二)、日常办公费用报销管理 日常办公事务一般由综合科进行办理。经办人(或当事人)根据发票报销。 (三)、网络通讯费用报销管理
财务管理制度-单项资金审批流程及报销管理制度
国际集团有限公司 财务管理制度 《单项资金审批流程及报销管理制度》 修订记录
目录 一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)
4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序： 1、目的: 1.1、为了简化审批程序，提高工作效率，加强职能管理。 1.2、审批程序简化，加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司（包括佳比亚公司、新峰龙公司）因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序： 4.1采购申请单审批流程：
佳比亚公司审批流程： 新峰龙公司审批流程： 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请，说明购买原因；按采购申请单预算金额大小区分终审权限： （1）采购申请单预算金额在500元（含）以内的则运营审批为终审； （2）采购申请单预算超过500元—3000元（含）由副总审批为终审权限； （3）采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限； 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准；新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的，需报总经理批准。 注：零星采购专指日常的办公物料采购，不包括产品配件的采购，产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程： （本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务） 采购原则上一定有合同（协议），新峰龙公司由副总签字确认，并加盖公章为正式生效；佳比亚公司则由总经理签字确认，并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程： 佳比亚公司审批一般流程： 新峰龙公司审批流程：
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规 第三章部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定 第九章附则
第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理，规公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用及采购费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章费用报销凭证的规 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、容、大小写金额、合计数.附件数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 9.当月费用当月报销。 第五条、贴票方法和要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2.粘贴票据的围大小：应在费用报销单据大小围进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸的围）。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线
费用报销审批管理制度
审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）
等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。
财务报账管理制度
财务报账管理制度 1.0 目的：明确公司各部门业务人员进行财务报账的管理要求与操作规范，以规范报账业务的基本程序。 2.0 范围：适用于公司及各子公司的财务报账业务。 3.0 术语：无 4.0 职责： 4.1 各级审批人员应该按照职务授权管理制度中规定的权限审批报帐业务，自己职责内不得推诿审批，职责外不得越级审批； 4.2 各财务会计人员对自己所负责的报帐业务进行复核； 4.3 出纳负责对经审批后的业务付款、会计负责进行账务处理。 5.0 工作流程图： 5.1财务报帐流程 6.1 财务报账的一般规定 6.1.1 所有人员不能审批自己的报销单据； 6.1.2 公司总经理、财务总监本人费用的报销，必须经董事长批准； 6.1.3 一般人员和领导一起发生的费用，领导应作为报告人之一，报领导的上一级主管审批； 6.1.4 任何人不得为了降低审批级别，故意将一笔业务分开申请或报告； 6.1.5 各级领导发生的费用，应报上一级主管审批，不得为了降低审批级别以下级人员的名义申请或报告；
6.1.6 财务部所有人员都负有对越级审批的事项进行监督、拒绝执行并向上级报告的责任； 6.1.7 紧急情况下，主管领导不在可以由更高一级的领导审批； 6.1.8 紧急情况下，公司总经理，董事长无法在其应该审批的单据事先签字，由财务总监征得其口头同意后，可以代签，但执行完毕必须补办签字手续； 6.1.9 违反本制度规定,公司将根据具体情况（违规金额，给公司造成的损失）予以严处（罚款、处分、辞退、开除）。 6.2 备用金管理 6.2.1 出差人员借款，填妥“预支（借款）单”、经部门经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后，方予借支。借款出差人员应于返回公司后三天内按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的出差人员欠款，财务部有权要求人事部从该职工当月工资中扣回。前次借支出差返回超过三天无故未报销者，不得再借款。 6.2.2 非出差人员因私借款，填写“预支（借款）单”、经人事部经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后，方予借支。非出差因私借款人员，如未按期还款，财务部有权要求人事部从该职工工资中扣回。在原借款未还清前，不得再借款。 6.2.3 其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同上述第6.2.1款。其他临时借款人员须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。 6.2.4 预支（借款）单是财务部账务处理的依据之一，除当日借支当日归还之外，报销费用时不予退还预支（借款）单。出纳收取归还的备用金余款时，须开具收据给报销人；报销人领取报销款项时，须在报销单据上签字。 6.3 报账单据的规定 6.3.1报账的单据 a. 预支（借款）单 b. 差旅费报销单 c. 费用报销单 d. 工伤医疗费报销单 e. 付款申请单 6.3.2报账单据的使用范围
财务报销审核制度和流程
财务报销审核制度和流程 一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销； 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）； 3、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置； 二、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。 三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。 四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手人”、“部 门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核 单”（统一改成原始凭证粘贴单），将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴 附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，出纳人员才予 以报销；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买 材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入 库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料 或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合 同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金收（付）讫”、 “银行收（付）讫”章。 五、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报 销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原 因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授 权范围内负相应审批权利和职责。 六、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或 盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销 审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费 支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。 七、研发部及车间需物料消耗品（含工件和备品等），填采购单由部门主管人员 拿到财务处审核，经总经理审批后采购部才能办理。
财务报销及付款管理制度
财务报销及付款管理制度 第一章前言 一、编制目的 为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各项目。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批后方可执行。 四、执行时间 本规定于颁布之日起开始执行。 第二章管理原则 2.1 归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 2.2 预算管理原则 2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务 部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。 2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提 交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权 限规定，经批准后方可执行。 第三章授权审批权限规定 3.1经济业务发生前授权审批 3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批； 3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业 务交易。 3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进 行办理业务。 非事前审批项目如下：
3.2 报销及付款授权审批流程
3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下： 3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务 3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——财务 3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——总经理——财务 3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——总经理——董事会会签审批——财务 第四章报销及付款流程 4.1 报销及付款流程图 4.2 报销及付款方式 4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。 4.2.2 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。 4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在
财务报销管理制度汇编
财务报销管理制度汇编 第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。 第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除 工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最后一日不办理发票报销手续。 第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目;对于任何 没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等 于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况， 如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总 经理同意后报销。 第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。 第六条：报销时必须粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖); 1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值 税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。(发 票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手 写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全 一致)原则上300元金额以上必须开具增值税发票。 2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。
3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。 4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。 5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。 6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法： 1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等 银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况： (1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购 合同、申购单等资料，报相应财务人员审核， (2)当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写 汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或 手写入库单等。 (3)供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形 式办理完发票报销手续。 2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况; (1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款 之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单 附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。 (2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖 单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖， 不得有签名，不得有明显折痕等。 (3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单 之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。 第七条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 （一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。 （二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 （三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 （四）供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 （五）用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 （六）送货单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。 （七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知公司财务部，并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定
财务报销审批制度
财务审批及报销制度
目录 第一章、总则-------------------------------------------------------------------3 第二章、个人借款管理办法-------------------------------------------------3 第三章、预付账款管理办法-------------------------------------------------4 第四章、费用报销管理办法-------------------------------------------------5 第五章、材料付款及其他特定事项开支审批---------------------------12 第六章、附则----------------------------------------------------------------- 13 附件一、国内差旅费开支标准---------------------------------------------14 财务审批及报销制度
第一章总则 1.为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。 2.所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务办理，预算外的付款一律报总经理审批，对单位付款不得使用现金或现金支票结算。 第二章个人借款管理办法 3.个人借款 员工办理个人借款时，填写“领款凭证（差旅费借支单）”。除出差、业务备用、以及公司相关制度中规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。 4.个人借款限额及审批程序 4.1 个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。审批程序规定为： 借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款 4.2 个人确因承办业务需要，可借用业务备用金，审批程序为： 借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款 5.还款时间要求 5.1出差借款还款时间要求 出差人必须于出差回来后7个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。 5.2业务备用金借款还款时间要求 业务结束后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。