道德风险

浅谈商业银行信贷业务中的道德风险

摘要：道德风险始终存在于商业银行信贷业务中，并成为商业银行不良贷款产生的重要原因之一，本文探究商业银行信贷业务中道德风险产生和加剧的原因，分析道德风险对商业银行信贷业务的影响，提出风险防范建议。

关键词：商业银行；信贷业务；道德风险

一、商业银行信贷业务中道德风险产生及加剧的原因

道德风险是当事人签约后，代理人利用自身信息优势和委托人信息不足的缺陷，在获取自身利益最大化的同时损害委托人利益，而又不承担行为后果的行为，其产生和加剧的原因如下。

（一）商业银行信贷业务中道德风险产生的原因

1、内部道德风险。商业银行信贷人员利用自己掌握的私有信息，为获取自身利益，做出不利于商业银行的贷款决策，导致商业银行信贷业务出现风险。另外商业银行无法确定信贷人员的忠诚度，如果信贷人员工作不努力，不尽职，也将导致商业银行信贷业务的道德风险。

内部道德风险主要表现形式为：一是拥有信息优势的信贷人员控制商业银行，出现“内部人控制”现象，信贷人员利用拥有的信息优势，增加成本费用，隐瞒利润，从事高风险业务活动，“故意”做出有利于自己，有损于商业银行的行为。二是在不确定性信息条件下，商业银行信贷人员存在强烈的机会主义倾向，往往为一己私利，违规发放高风险贷款。三是商业银行的工作人员“偷懒”、不尽职责或违规操作。

2、外部道德风险：商业银行处于私有信息缺失者的地位，无法对已发放的贷款进行有效监管，无法全面了解借款人生产经营的真实情况，而借款人利用自己掌握的私有信息优势，隐藏自己经营的实际问题，并可能在将借款挪作他用，导致商业银行信贷业务出现风险。

外部道德风险主要表现形式为，借款人隐瞒其经营及盈利方面的真实信息，企图违反借款合同、改变借款用途、投资于高风险项目、逃废商业银行债务，导致商业银行信贷业务的道德风险。

（二）商业银行信贷业务中道德风险加剧的原因

1、利率的提高。商业银行提高贷款利率，将会降低借款人既有项目收益，借款人获得资金后，可能将资金挪用到高风险、高收益的投资项目，以求获得更大的收益，上述行为将会加剧商业银行的贷款风险。同时，较高的利率水平也会产生激励效应，使经营较差，融资难度大，愿意支付高额利率的借款人，通过提供虚假信息，骗取贷款，投资高风险、高收益的项目。

2、市场环境的恶化。当市场激烈竞争或过度竞争时，投资风险提高，获得平均利润的投资机会减少，保持稳健投资难以获得理想利润，因此借款人往往倾向于投资高风险、高收益的项目。另外，激烈竞争的市场也会蕴藏获取暴利的机会，诱使借款人进行高风险投资。

3、产品价格水平下降。产品价格水平下降，将导致借款人获利减少或出现亏损，为获得理想的收益水平，借款人可能将借款挪用于高风险、高收益的项目投资，获取超额利润。

4、商业银行同业竞争激烈。在同业竞争激烈的情况下，商业银行发展业务，拉拢借款人，往往会放松借款人准入条件，弱化借款资金使用的监控，增加借款人改变资金用途的可能性。

二、道德风险对商业银行信贷业务的影响

（一）商业银行内部管理中的道德风险导致商业银行资产状况恶化。

在商业银行内部信贷管理的“委托—代理”关系中，股东是初始委托人，信贷人员是最终代理人，自上而下的委托代理链为:股东—总行—一级分行—二级分行—支行—信贷人员。商业银行内部，由于各级委托人同时又是上一级委托人的代理人，均有自身的利益目标，特别是在当前上级行对下级行实行严格考核的情况下，下级行难以不折不扣地执行上级委托人的要求。此外，由于管理链条长、管理面积大 (一个委托人通常要监督许多代理人)，委托人难以对代理人实行完全的监督和控制，且各级代理人均不同程度的存在隐藏信息的机会主义倾向，为了自身利益的最大化，采取损害委托人利益的行动，导致商业银行资产状况恶化。

（二）借款人的道德风险导致商业银行资产状况恶化。

由于贷款的利率基本固定，借款人会表现出强烈的机会主义倾向，如果投资项目（尤其是高风险、高收益的项目）成功，就会获得相当丰厚的利润；如果失败或者遭受损失，就会千方百计逃避债务。商业银行始终处于信息劣势地位，加之自身经营管理制度不完善，难以对借款人实施有效的约束和控制，为借款人出现道德风险行为提供可能。为获得贷款，实现自身利益最大化，有的借款人,在经营亏损、资金紧张的情况下，通过提供虚假的财务数据和不真实的贸易背景夸大经营实力，虚构抵押物变现能力等方式，骗取贷款并挪做他用，甚至直接用于补亏；有的借款人本着借款不还的心理，在提供与签订贷款合同等法律资料时故意留下瑕疵，加大商业银行债权追索的难度；有的借款人利用各项重大变故或法律法规的变动等有利因素，直接向商业银行施压来降低其偿债义务；有的借款人以旧贷款为筹码向商业银行提出新的贷款要求进行高风险项目投资。上述借款人的行为将导致商业银行资产状况恶化。

（三）道德风险导致商业银行经营低效率

商业银行经营效率和经营效益的高低，取决于商业银行外部借款人是否严格履行合同和内部各个层次的工作人员是否尽职尽责，努力工作，是否把个人利益和商业银行利益统一。如果道德风险得不到控制，借款人违背借款合同约定，将导致商业银行无法按期收回贷款本息；如果商业银行信贷人员违背稳健经营原则，置商业银行利益于不顾，发放高风险贷款或进行高风险投资，将导致商业银行遭受重大损失；如果商业银行信贷人员不负责任、偷懒、服务态度恶劣，将导致商业银行信誉受损，竞争能力下降。上述借款人和信贷人员的行为都会导致商业银行经营低效率。

三、商业银行信贷业务中的道德风险的防范

（一）加快金融市场的制度改革

1、改革现行的利率制度。当前利率有利于为商业银行创造租金机会，刺激商业银行的信贷扩张，加剧了商业银行信贷业务中道德风险。因此大力推进利率制度改革，逐步实现利率市场化，有利于商业银行防范信贷业务的道得风险。监管当局一是试行进一步扩大商业银行贷款利率上、下浮动的范围，使银行有更大的利率管理自主权，实现信贷资金由信贷市场交易双方自由定价；二是存款利率

允许向下浮动，降低银行融资成本，为商业银行采取低利率支持投资低风险、低收益的借款人提供可能；三是进一步增加利率放开的品种，鼓励商业银行创新行为，采取“渐进式”利率改革的方式，逐步推进利率市场化。

2、完善金融监管体系。银监会要充分发挥特殊地位和监管方面的信息优势,建立各商业银行信息沟通平台，完善借款人征信系统，为各商业银行获取借款人信息提供便捷的渠道。银监会可以以现有的信贷信息登记系统为基础，会同工商、税务、海关、司法及有关社会中介机构，建立和完善涵盖借款人注册信息、股东信息、纳税、融资信息、偿债信息、银行授信信息功能的信息查询平台，并对存在不良记录的借款人、恶意逃费银行债务的借款人及主要股东,进行“黑名单”管理，联网运行，定期发布，不允许商业银行为其办理信贷业务。同时督促商业银行在调查、审查、授信、贷后管理时，上网查询相关信息，进行综合分析，防止借款人多头、重复、过度授信的发生。

（二）加强对借款人行为的监管和约束

1、加强抵押担保。对于贷款来说，抵押是信用风险管理的重要工具。抵押物是借款人允许一旦发生违约便提供给银行作为赔偿的财产，商业银行可以通过对抵押物的选择和价值设定，来控制商业银行信贷资产的质量或风险，有效约束高风险借款人获取商业银行贷款的道德风险行为。

2、监管借款人披露信息。商业银行贷款发放后，应要求借款人接受对其资金使用、财务、经营、项目投资等情况的监管，并要求借款人定期提供财务报表，产量、销量、产销率等信息，对财务、经营出现的重大变动做出解释。同时如果借款人发生重组、并购、改制、对外投资等不利于商业银行信贷资金安全的行为，应要求借款人事先征得商业银行同意。

（三）建立科学有效的风险防范和内控机制

1、建立信贷业务风险责任评议制。建立信贷业务风险责任评议制，自上而下规范商业银行信贷业务风险防范责任，将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标责任制考核内容，做到权、责对等。对形成风险的贷款要全面清理，划分责任人，由责任人负责清收，对造成重大风险和损失的贷款实行个人赔偿制度，并追究责任人法律责任。

2、确保信贷“三查”制度的质量和效率，切实落实贷前调查、贷中审查、贷后检查等“三查”制度。对贷款调查、评估、审查、审批、发放、管理、清收等制定标准化操作规范，使所有信贷人员知道该干什么，不该干什么，知道怎么干，何时干。

3、完善银行内部的审计制度。商业银行应该实行垂直领导模式，在总行成立内审委员会，分支机构内部审计机构直接向内审委员会负责，各级分支机构稽核人员实行派驻制，从组织上保证内部审计工作的独立性、权威性。另外，还要规范审计制度，发现问题，即对有关责任部门和责任人进行严肃处理，保持内部审计的权威性

银行道德风险，是指银行从业人员违背职业道德，给银行的资产、信誉乃至业务发展带来的影响和危害。员工的不道德行为往往又同违规违纪、违法犯罪行为联系在一起，成为诱发案件、事故的直接原因。

由于我国银行业在现阶段具有一定垄断性，一旦出现道德风险，将会直接导致人民群众对国家、银行信任程度降低，甚至引起挤兑，造成社会治安混乱，影响安定团结的稳定局面，其破坏力很强，危害性极大。

银行道德风险的几种表现

银行经营管理的每个部门、每道环节都会有道德风险，但是最集中、风险最大的还是在管钱管物管人的部门和“权、钱、人”这三个主要环节。一是权力行使中的道德风险。银行的各级经营管理人员，手中都掌握着一定的权力，如：贷款审批权、资金调度权、大宗物品采购及基建装修工程项目招标投标决策拍板权等等。正确地运用好这些权力，对支持国民经济发展，发挥金融在资源配置中的核心作用，提升银行自身的地位和竞争实力等，都起着重要的作用。但是，如果权力被思想动机不纯、道德素质不高的人所掌握和运用，就很可能产生滥用权力、逃避责任和以权谋私的风险。二是业务操作中的道德风险。银行的各项业务几乎都同金钱有关。员工天天面对的是钱，接触客户谈论的是钱，业务操作盘算的是钱。在这方面存在的道德风险主要为：见利忘义，贪财损德；弄虚作假，失信毁德；违规懈怠，无视公德；好人主义，纵容恶德。三是人事工作中的道德风险。选人不当，重才轻德；用人不公，难以服众。

道德风险产生的原因

从近年来银行业发生的多起案件来看，笔者认为，道德风险产生的原因主要有以下几个方面：

（一）缺乏长期、有效的学习教育机制。个别基层机构管理者没有正确处理好加快业务发展和加强员工教育之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注，与员工之间缺少沟通，对员工的学习教育内容不够全面，方式呆板低效，导致员工对本行的企业文化缺乏强烈的认同感和归属感，难以形成共同的价值取向和一致的目标追求，甚至产生抵触和叛逆情绪。特别是近年来面对银行分配制度改革、经营模式创新、后勤保障社会化等问题，部分员工心理失衡，思想产生极大波动，如不及时加以疏导这种情绪将不断累积和激化从而埋下道德风险祸根。

（二）无法抵御不良思想的侵蚀影响。在市场经济大潮中，受拜金主义、享乐主义等社会上一些不健康思想的冲击和侵蚀，部分意志薄弱、缺乏自制力的员工容易产生严重的不平衡心理，人生观、价值观迷失。个别员工逐渐背离了应有的诚实守信、无私奉献的道德观念，爱慕虚荣，贪图、迷恋灯红酒绿的生活方式，崇尚不劳而获，导致出现挪用公款用于大额博彩、经商办企业，甚至参与非法集资等违法违纪行为，给银行的资金和声誉造成巨大损失

（三）内控管理不到位，责任追究力度不够

部分基层机构内部控制薄弱，制度执行不到位，而且内部监督部门对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力、处理偏松，对各种违法违规行为缺乏严厉的惩戒

机制，从而导致员工遵纪守法、依法合规经营的观念淡薄，玩忽职守、见利忘义等行为时有发生。

防范道德风险的对策

（一）坚持依法治行与以德治行相结合。法律和道德都是维护社会秩序、规范人们思想和行为的重要手段。法治以其权威性和强制手段规范人们的行为，德治以其说服力和劝导力提高全体成员的思想认识和道德觉悟。防范银行道德风险，必须法治与德治相结合，法律约束、纪律约束与员工的道德自律相结合。首先，各级领导和职能部门要高度重视道德建设，把它们同各项业务建设一道，放在重要的位置上，提供各种有利条件，切切实实地抓紧抓好。其次，领导干部要以身作则、率先垂范。治行先治官，治官先治德。银行的各级领导干部既是法律、纪律和道德建设的倡导者、组织者，又首先是法纪和道德的信奉者、示范者，我们的干部必须真正做到像温家宝总理所要求的那样：“如履薄冰，如临深渊，慎之又慎，为人民用好权，管好钱，”以德示人，以德服人，以自身的模范行动，带动全行业的道德建设。

（二）深入开展员工道德教育。一是要坚持不懈地开展理想和信念教育，引导员工树立正确的人生观、世界观、价值观，自觉抵制拜金主义、享乐主义、极端个人主义思想的影响和侵蚀。二是要结合岗位培训，开展全面系统的员工职业道德教育。要把学习《员工职业操守》和《员工行为规范》作为培训教育必修课，通过培训学习，使员工熟悉和牢记银行的职业道德、职业纪律，明确什么是对的，什么是错的，什么是可以做的，什么是不应该做的，从而自觉地遵守各项规章制度和银行职业道德准则。三是要结合日常的工作实际开展经常性道德教育。银行的各项业务工作和经营活动中，处处都蕴含着是与非、善与恶、美与丑、应该与不应该等等道德关系。利用发生在员工身边的这些人和事，适时地开展道德评价和舆论褒奖，可以起到事半功倍的教育效果；在实施奖励的时候，配合以道德方面的赞誉和表彰，惩罚人的时候也不为罚而罚，给以必要的道德评论和警示，也可以使员工受到正反两方面教育和引导，见贤思齐，防微杜渐。

（三）强化制度执行，规范员工操作行为。坚持业务发展制度建设优先，根据业务发展情况，不断建立健全各项规章制度。在建立健全规章制度的基础上，在强化制度执行上下功夫，不断强化内部监督机制。要建立举报制度，依靠和发动社会各界和一线员工，鼓励检举违法违规问题，对举报查实的案件，要予以奖励。对坚持规章制度，勇于斗争而制止案件发生的一线员工，要有特别的激励机制和规定。要加大对制度执行不力的查处、惩戒力度，实行严格的问责制，对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究管理人员和直接责任人的责任。反复发生案件，问题长期得不到有效解决的机构，要对班子成员进行问责。要建立员工行为日常排查制度，对于涉嫌赌博、经常迟到早退、交友混乱、收入与支出明显不符等“问题人员”要重点监控，实现员工相互之间横向纵向的有效控制。

（四）、营造良好的道德环境。环境对员工的道德养成与提升，有着直接的影响，良好的环境可以使“近朱者赤”，而污浊的环境也能使“近墨者黑”。社会、单位、家庭是员工道德形成的主要环境，三者相互衔接、密不可分。我们不仅要关注员工在单位的道德教养，而且要关注他在社会和家庭生活的潜移默化中所受到的影响；不仅要看他八小时以内的道德表现，还要看他在八小时外与什么样的人交往，有什么样的业余兴趣和爱好，要把家庭教育、社会教育和单位教育紧密结合。要充分利用新闻报道、行内通报、黑板报、宣传栏等舆论工具，大张旗鼓地宣扬好人好事，批评不道德行为，弘扬正气，抵制歪风邪气；要提倡员工读

好书、唱好歌、看好戏，开展健康有益的文化体育活动，摈弃那些低级、庸俗的文化垃圾，使员工在真、善、美的文化熏陶中不断提高道德修养。

（五）、建立有效的制度保障。加强道德建设离不开严格的制度保障。首先，在用人机制上，一定要坚持用好的作风选人，选作风好的人，把那些德才兼备、群众公认的人放到重要岗位上，决不能让那些无德无能或者虽然有才但却德行很差的人占据各级领导岗位。其次，在利益导向上，一定不能让老实人吃亏而让那些投机钻营的人有利可图。对于那些爱岗敬业、诚实守信、扎实工作、默默奉献的好员工、好典型，要给予大力的宣扬和适当的物质奖励，使他们成为实际利益的获得者。而对那些违反道德、不守信誉、弄虚作假的人和事，必须给予处罚，让他们付出沉痛的代价，以儆效尤。三是要建立员工道德档案，把它作为评先、考核、晋升、晋级的重要依据。要使每一位员工都认识到：道德也是一种宝贵资源和财富，是我们银行员工在未来的事业发展和市场竞争中的立身之本、成功之源，从而珍惜自身的道德记录，规范自己的道德言行，争做有理想、有道德、有文化、有纪律的合格员工。

汇通网6月20日讯——消息人士周四(6月20日)透露，中国银监会近期下发通知要求国内银行业重点关注外部风险的五个主要来源，即小贷公司、典当行、担保机构、民间融资及非法集资，要采取名单制管理、资质信用评级、分级管理与授信等多种措施，切实防范来自这

些机构或行为的外部风险的传染。

此外，银监会还要求各银行应对小贷公司和融资性担保机构实行名单制管理，由总行统一确定合作机构准入标准，分行根据总行标准提出合作名单并报总行批准或向总行报备，对该名单动态管理，每年至少评估一次。

消息人士引用该通知称，银监会并要求银行业金融机构应对有业务合作的小贷公司和融资性担保机构进行评级，评级考虑因素包括注册资本、股权结构、公司治理、合规、信用记录等。各银行根据评级情况，实行分级授信，授信额度随着信用等级降低而递减，严禁向典当行和非融资性担保机构提供授信。

在防范民间融资和非法集资风险方面，银监会要求各银行加强信贷资产流向监测；密切关注信贷客户动态信息，对于存在明显迹象或已查实参与民间融资的信贷客户，一律不得新增授信；要对分支机构和员工行为排查，防范分支机构和员工参与民间借贷和非法集资。

上海证券报和第一财经日报周四亦有提到上述文件，指银监会要求各银行业机构高度关注类金融机构和民间融资行为的潜在风险，并要求各银行将外部风险防范纳入全面风险管理。